李亞青，西 沐

(1.北京聯(lián)合大學(xué)，北京 100101；2.上海大學(xué) 中國藝術(shù)產(chǎn)業(yè)研究院，上海 200444)

文化金融法制法規(guī)在文化金融發(fā)展過程中起著引導(dǎo)、促進(jìn)、保障和服務(wù)的作用，是文化金融領(lǐng)域的法律制度體系與法律規(guī)范活動。在我國目前文化大發(fā)展大繁榮的歷史時期，文化金融作為文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展的重要組成部分，研究其發(fā)展過程中的法制法規(guī)建設(shè)就成為不可或缺的環(huán)節(jié)。

一、文化金融法制法規(guī)建設(shè)的重要性

在文化金融發(fā)展過程中，市場管理體制、市場體系、經(jīng)營管理觀念等都是全新的，都有待于建構(gòu)。為了正確引導(dǎo)、規(guī)范各方面的利益關(guān)系，實(shí)現(xiàn)文化金融的可持續(xù)發(fā)展，需要建立完備的文化金融法律法規(guī)體系，為文化金融市場參與者提供規(guī)則，維護(hù)文化金融市場的公平秩序，保障文化金融市場的公正與效率。[1]

(一)文化金融法制法規(guī)建設(shè)是國家文化大發(fā)展大繁榮的戰(zhàn)略需要

國家要實(shí)現(xiàn)文化大發(fā)展大繁榮，需要金融業(yè)的大力支持。金融業(yè)對文化產(chǎn)業(yè)的支持不僅僅是貸款融資，還需要產(chǎn)業(yè)基金、投資銀行、保險、商業(yè)銀行、擔(dān)保公司等各類金融機(jī)構(gòu)的相互協(xié)作配合，多部門、多機(jī)構(gòu)的協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)必然需要相關(guān)的法律法規(guī)來規(guī)范，因此，迫切需要制定與頒布既能對文化金融的基本概念、立法目的、基本原則、適用范圍、責(zé)任承擔(dān)、責(zé)任范圍、承擔(dān)方式和管理機(jī)構(gòu)、管理方式等問題做出全面的具有法律約束力的規(guī)定，又能涵蓋和指導(dǎo)文化金融活動的相關(guān)法律法規(guī)。

(二)文化金融的特殊性需要相應(yīng)的法律法規(guī)來支撐

文化金融是金融業(yè)的一個分支，我國改革開放三十多年來金融業(yè)建立起來的法律法規(guī)同樣適用于文化金融的發(fā)展，但由于文化產(chǎn)業(yè)與金融慣于支持的能源、交通、房地產(chǎn)等傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)有著本質(zhì)上的區(qū)別，金融支持文化產(chǎn)業(yè)需要考慮文化產(chǎn)業(yè)的特性，相應(yīng)的，文化金融業(yè)也就具有了不同的特點(diǎn)，其特殊性亟須法律法規(guī)的支撐。

1.文化金融業(yè)服務(wù)性強(qiáng)及價值可鑒別性低的特點(diǎn)需要有關(guān)鑒定、評估方面的法律法規(guī)的支撐。在金融進(jìn)入文化產(chǎn)業(yè)時，需要對文化產(chǎn)業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行評估、認(rèn)定，文化產(chǎn)業(yè)大多是圖形、影像、文字等精神產(chǎn)品，我國目前尚缺乏對此類無形資產(chǎn)評估、認(rèn)定的法律法規(guī)方面的規(guī)定，一旦出現(xiàn)問題，沒有相應(yīng)的法律法規(guī)來保障或懲戒，使文化金融業(yè)從起步就戰(zhàn)戰(zhàn)兢兢，步履維艱。

2.文化金融交易的不確定性需要法律法規(guī)的保障。文化金融交易在某種程度上可以歸類為承諾交易，在交易過程中由于缺乏規(guī)范及存在其他不確定性，可能會產(chǎn)生各種風(fēng)險，需要保險機(jī)制的引入，制定統(tǒng)一的文化金融市場交易規(guī)范。利用統(tǒng)一規(guī)則減少可能出現(xiàn)的交易不確定性，采用規(guī)范的定價制度、規(guī)范文化金融交易的行為、強(qiáng)化文化金融市場的法律規(guī)范，降低文化金融市場交易的成本，進(jìn)而促進(jìn)文化金融市場的需求并鼓勵新的需求創(chuàng)新，成為提高文化金融市場交易效率的必然要求。

3.文化金融精神消費(fèi)的特殊性需要新的法律法規(guī)來規(guī)范。文化產(chǎn)品是特殊的精神產(chǎn)品，文化產(chǎn)品所具有的經(jīng)濟(jì)擴(kuò)展效應(yīng)、消費(fèi)聚攏效應(yīng)、資本沉淀效應(yīng)、社會資本效應(yīng)、市場壓力效應(yīng)等要求對其考察應(yīng)該是多向度與多時點(diǎn)的，文化金融產(chǎn)業(yè)的復(fù)雜程度由此可見一斑。立法對規(guī)范文化金融業(yè)價值發(fā)掘、評估定價、權(quán)屬確定、市場銷售等具有重大意義。同時，也要求必須要有專門的立法來規(guī)范并推動其發(fā)展。

4.文化金融業(yè)的國際化特征需要國際通用的法律法規(guī)的支撐。在中國文化的價值發(fā)現(xiàn)過程中，國際文化資本不斷介入中國文化產(chǎn)業(yè)，中國優(yōu)秀的文化藝術(shù)逐步走入國際化視野。文化金融業(yè)的國際化使中國文化的國際地位進(jìn)一步獲得提升，中國文化金融業(yè)獲得前所未有的發(fā)展機(jī)遇。但同時，文化金融業(yè)亟須國際通用的建立在維護(hù)我國文化安全基礎(chǔ)上的法律法規(guī)的支撐，以保障投融資雙方的利益和我國的文化安全。

(三)文化金融市場的運(yùn)行需要法律法規(guī)來規(guī)范

文化金融市場的健康發(fā)展，需要一個公平、公正的環(huán)境。法律法規(guī)的建立健全對于規(guī)范市場的運(yùn)行，營造公平、公正的市場運(yùn)行環(huán)境，有著極其重要的決定性作用。在法律法規(guī)的支撐下，文化金融市場可以少一些行政干涉，少一些行政調(diào)節(jié)，而主要運(yùn)用法律去運(yùn)行市場，用法律去調(diào)節(jié)市場，在創(chuàng)新管理中建立市場的長效機(jī)制。一方面確保文化資源規(guī)范有序的開發(fā)，另一方面注重對文化遺產(chǎn)及自主知識產(chǎn)權(quán)等的保護(hù)。[2]有人認(rèn)為，由市場自發(fā)完成交易將會更有效率。但由于文化金融業(yè)的標(biāo)的物是非標(biāo)準(zhǔn)化的文化產(chǎn)品，文化產(chǎn)品具有信息不對稱和價值不確定性等特點(diǎn)，需要通過政策法規(guī)的形式，規(guī)范文化金融業(yè)的準(zhǔn)入以及退出程序，有效監(jiān)督文化金融企業(yè)的產(chǎn)品和提供的服務(wù)是否積極健康等。

(四)文化金融市場的管理與發(fā)展必須走法治之路

我們常講，國家的治理是依靠政策還是法律，可以說是衡量一個國家治理能力的一個重要的標(biāo)志性因素。在文化金融市場發(fā)展的過程中，也同樣面臨這樣一個問題。文化金融市場經(jīng)濟(jì)是法制經(jīng)濟(jì)，文化金融市場的管理也必然需要法制管理，依法治理有助于文化金融市場早日走向繁榮，管理不嚴(yán)，則不可能有真正的繁榮。建立健全文化金融市場管理體系，既是整頓和規(guī)范文化金融市場的現(xiàn)實(shí)需要，也是保障和推動文化產(chǎn)業(yè)大發(fā)展大繁榮的時代要求。在文化金融市場的政策與法律的關(guān)系上，需要不斷自覺地實(shí)現(xiàn)“依靠政策，更要依靠法律”[3]這樣一個重要的轉(zhuǎn)變。隨著文化金融市場體系的形成與不斷發(fā)育，從政府管理的角度看，實(shí)現(xiàn)文化金融市場依法治理的轉(zhuǎn)變顯得緊迫而又現(xiàn)實(shí)。

二、文化金融法制法規(guī)建設(shè)的現(xiàn)狀

改革開放以來，隨著我國文化體制改革和金融體制改革的不斷深入進(jìn)行，在文化領(lǐng)域和金融領(lǐng)域相關(guān)政策的指導(dǎo)與推動下，相繼頒布了一系列法律法規(guī)，對文化產(chǎn)業(yè)和金融業(yè)的規(guī)范化發(fā)展起到了極其重要的作用。為了進(jìn)一步促進(jìn)文化大發(fā)展大繁榮，文化金融開始進(jìn)入發(fā)展的快車道。2009年1月1日，財(cái)政部、國家稅務(wù)總局聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于文化體制改革中經(jīng)營性文化事業(yè)單位轉(zhuǎn)制為企業(yè)的若干稅收政策問題的通知》，2009年3月27日，財(cái)政部、海關(guān)總署、國家稅務(wù)總局發(fā)布了《關(guān)于支持文化企業(yè)發(fā)展若干稅收政策問題的通知》，給予文化企業(yè)稅收減免政策，扶持文化企業(yè)發(fā)展。2010年3月19日，中宣部、中國人民銀行、財(cái)政部等九部委聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于金融支持文化產(chǎn)業(yè)振興和發(fā)展繁榮的指導(dǎo)意見》，強(qiáng)調(diào)加大金融業(yè)支持文化產(chǎn)業(yè)的力度，推動文化產(chǎn)業(yè)與金融業(yè)的對接。2010年12月29日，保監(jiān)會、文化部聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于保險業(yè)支持文化產(chǎn)業(yè)有關(guān)工作的通知》，啟動保險業(yè)對文化產(chǎn)業(yè)的支持。所有這些都是從政策層面對文化金融的支持，文化金融作為文化產(chǎn)業(yè)與金融業(yè)相融合的一種新業(yè)態(tài)，目前還沒有相關(guān)的法律法規(guī)出臺，相關(guān)金融機(jī)構(gòu)在文化金融運(yùn)作時，往往是根據(jù)現(xiàn)有的金融法律法規(guī)，基于自己的實(shí)踐進(jìn)行探索，但都沒有形成系統(tǒng)規(guī)范的體系，因此，需要學(xué)術(shù)界和實(shí)務(wù)界共同努力和不懈追求。

三、文化金融法制法規(guī)建設(shè)面臨的問題和挑戰(zhàn)

受文化產(chǎn)業(yè)本身的特性和現(xiàn)狀所限，傳統(tǒng)金融服務(wù)產(chǎn)品和金融工具不能滿足文化產(chǎn)業(yè)融資的需要，亟須文化金融產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新，相應(yīng)地，文化金融法制法規(guī)建設(shè)也提上了議事日程。但文化金融在發(fā)展過程中出現(xiàn)的問題與其本身固有的缺陷，再加上我國法治環(huán)境的不完善，使我國文化金融法制法規(guī)建設(shè)面臨一系列問題與挑戰(zhàn)。

(一)文化金融法制法規(guī)建設(shè)面臨的問題

在文化金融法制法規(guī)的建設(shè)過程中，主要面臨文化金融主體發(fā)育緩慢、體系建設(shè)不健全、行業(yè)管理缺失、服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)范未建立以及研究的滯后等問題。

1.文化金融主體發(fā)育緩慢。文化金融業(yè)包括文化證券業(yè)態(tài)、文化銀行業(yè)態(tài)、文化金融保險業(yè)、文化信托業(yè)、文化擔(dān)保業(yè)及文化租賃業(yè)等幾個方面。[4]相應(yīng)的，文化金融主體必然是圍繞這幾個業(yè)態(tài)構(gòu)建。近幾年，我國各地相繼成立的文化產(chǎn)業(yè)投資集團(tuán)就是文化金融主體之一，立足于發(fā)行文化產(chǎn)業(yè)投資基金及為相關(guān)文化產(chǎn)業(yè)融資。但這些主體大多為政府主導(dǎo)設(shè)立，“民字頭”很少。如2009年成立的陜西文化產(chǎn)業(yè)投資集團(tuán)，同年成立的江蘇省文化發(fā)展基金，2010年成立的湖南文化旅游產(chǎn)業(yè)基金等都是政府背景。[5]這一方面使投資限制在發(fā)展本地文化產(chǎn)業(yè)的層面上，另一方面沒有形成自由競爭的市場機(jī)制，使市場主體的發(fā)育處在沒有競爭的環(huán)境中，像“溫室中的花朵”一樣，難以迅速發(fā)展壯大。由于文化產(chǎn)業(yè)精神消費(fèi)和價值難以衡定等特點(diǎn)，文化金融主體長不快、長不大。文化金融主體發(fā)育緩慢，使文化金融法制法規(guī)建設(shè)難以準(zhǔn)確、有效、全面。

2.文化金融體系建設(shè)不健全。文化金融在市場主體發(fā)育的基礎(chǔ)上，還需要信譽(yù)體系、評估鑒定體系、價格體系以及監(jiān)管體系等的支撐。在信譽(yù)體系的建設(shè)方面，目前我國在銀行業(yè)內(nèi)部建立了信用體系，從公共信用、企業(yè)信用、個人信用三方面構(gòu)建起來的社會信用體系，為發(fā)展我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)，保持我國國民經(jīng)濟(jì)持續(xù)、穩(wěn)定增長，防范金融風(fēng)險和深化金融改革，提高我國金融競爭力提供了保障。但在文化領(lǐng)域，信用體系尚未建立，誠信機(jī)制的缺失已經(jīng)成為制約文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展的瓶頸，有學(xué)者呼吁建立文化行業(yè)的征信體系，并就藝術(shù)品市場建立征信體系做了深入的研究。①在評估鑒定體系方面，文化金融標(biāo)的物文化產(chǎn)品的精神性使評估鑒定標(biāo)準(zhǔn)難以統(tǒng)一，具有官方監(jiān)管與背景的權(quán)威鑒定機(jī)構(gòu)匱乏，鑒定專家主要依靠經(jīng)驗(yàn)的方式進(jìn)行鑒定，更不用說還有為利益驅(qū)使而“指鹿為馬”者。因此，有專家提出要規(guī)范鑒定，認(rèn)為除對鑒定人員和鑒定機(jī)構(gòu)實(shí)行準(zhǔn)入制度外，還要規(guī)范鑒定程序，公示鑒定的機(jī)構(gòu)、人員、時間、環(huán)境、方法、步驟等信息以及還要規(guī)范鑒定收費(fèi)制度，割斷鑒定收費(fèi)與估價之間正相關(guān)的關(guān)系，并積極推動科技鑒定，從單純依靠專家學(xué)者的學(xué)識眼光和經(jīng)驗(yàn)等方式轉(zhuǎn)向更加倚重客觀的技術(shù)鑒定方案上來。[6]目前，文化金融監(jiān)管體系尚未建立，證監(jiān)會、銀監(jiān)會、保監(jiān)會等傳統(tǒng)金融業(yè)監(jiān)管體系在很多方面難以滿足文化金融監(jiān)管的需求，需要探索新的監(jiān)管體系或在現(xiàn)有監(jiān)管體系的基礎(chǔ)上創(chuàng)新。文化金融體系建設(shè)的不健全，使文化金融法制法規(guī)建設(shè)無所依托。

3.文化金融行業(yè)管理缺失。從行業(yè)管理來說，文化金融市場處于多個行業(yè)管理之下，也造成了多頭管理最終導(dǎo)致哪頭都不管的狀況，行業(yè)監(jiān)督力度不夠，體制、制度以及管理方法也不盡完善，使文化金融在市場交易領(lǐng)域處于無從監(jiān)管的狀態(tài)。首先，必須盡快建立并完善文化金融市場管理體制與體系，完善行業(yè)組織；其次，需要充分發(fā)揮文化金融行業(yè)組織的管理、組織、監(jiān)督與自律工作；最后，不斷完善文化金融行業(yè)組織與政府及文化金融市場的對接機(jī)制。只有從建立與健全文化金融市場管理體制的角度重視行業(yè)管理職能，不斷完善與建立相應(yīng)的行業(yè)管理組織，加強(qiáng)自我管理，以及自律與他律等行業(yè)管理工作的不斷落實(shí)，才能為文化金融法治監(jiān)管工作的深入落實(shí)打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

4.文化金融的服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)范未建立。文化金融服務(wù)的對象是文化企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)和投資者，應(yīng)秉承保真無假、誠信經(jīng)營的服務(wù)理念與標(biāo)準(zhǔn)。但是，由于文化產(chǎn)品的精神性和價值難以確定性，再加上頂層設(shè)計(jì)不完善，文化金融服務(wù)的范圍和內(nèi)容不清晰，目標(biāo)和責(zé)任主體也不明確，致使服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)范問題無從談起。標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)范也可以看作是文化金融法制法規(guī)建設(shè)的內(nèi)容，有待建立與完善。

5.文化金融法制法規(guī)理論研究滯后。沒有實(shí)踐的支持，理論往往是蒼白的，但在新的實(shí)踐產(chǎn)生的過程中，很多時候理論研究往往具有巨大的引導(dǎo)與保障作用，“摸著石頭過河”不應(yīng)該成為如今信息技術(shù)高度發(fā)達(dá)的社會在市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的做法。事實(shí)上，當(dāng)前市場向縱深發(fā)展過程中所面臨的問題很多都是在缺乏理論研究的盲目狀態(tài)下所發(fā)生的。老的思想、方法、理念等無法適應(yīng)新的發(fā)展形勢。文化金融法律法規(guī)的建立健全也不例外，理論研究的缺乏使文化金融法律法規(guī)的建立缺乏正確的導(dǎo)向力量。沒有系統(tǒng)、科學(xué)的研究，便沒有文化金融法律法規(guī)的完整構(gòu)建，呈現(xiàn)出的很多都是碎片化的局部法律法規(guī)，難以從根本上起到保障文化金融產(chǎn)業(yè)發(fā)展的目的。因此，必須加強(qiáng)文化金融法律法規(guī)的理論研究及拓展能力，鼓勵與推動文化金融法律中介機(jī)構(gòu)的健康發(fā)展。

(二)文化金融法制法規(guī)建設(shè)面臨的挑戰(zhàn)

在我國文化大發(fā)展大繁榮政策的引導(dǎo)下以及金融支持文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展熱情的持續(xù)高漲，文化金融業(yè)在未來十幾年甚至幾十年會是蓬勃發(fā)展的朝陽產(chǎn)業(yè)。但互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展、大數(shù)據(jù)時代的技術(shù)和手段創(chuàng)新、文化與金融融合的新業(yè)態(tài)等對文化金融法制法規(guī)建設(shè)提出了新的挑戰(zhàn)。

1.互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展對文化金融監(jiān)管提出挑戰(zhàn)。互聯(lián)網(wǎng)金融建立在網(wǎng)絡(luò)支付基礎(chǔ)上，其結(jié)算體系是第三方支付平臺，從發(fā)展實(shí)質(zhì)看，脫離了央行貨幣統(tǒng)一清算體系，削弱了央行監(jiān)管能力。作為新生事物，互聯(lián)網(wǎng)金融需要一個公平、合理的競爭環(huán)境，但也需要必要的、合理的監(jiān)管。2014年初央行發(fā)布的《支付機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)管理辦法》征求意見稿中盡管有明確規(guī)定，“支付機(jī)構(gòu)不得為金融機(jī)構(gòu)以及從事融資、理財(cái)、擔(dān)保、貨幣兌換等金融業(yè)務(wù)的其他機(jī)構(gòu)開立支付賬戶”②，為杜絕無真實(shí)貿(mào)易背景的貨幣資金脫離銀行體系空轉(zhuǎn)，提供了法律保證，但由于文化金融業(yè)是與其他實(shí)體產(chǎn)業(yè)相區(qū)別的一種新業(yè)態(tài)，上述管理辦法不一定完全適合，而互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展使文化金融也從傳統(tǒng)的完全依托于銀行結(jié)算體系轉(zhuǎn)向探索新的平臺。在新的平臺上，沿著文化資源資產(chǎn)化→資產(chǎn)資本化→資本產(chǎn)權(quán)化→產(chǎn)權(quán)金融化、證券化的路徑，實(shí)現(xiàn)投資導(dǎo)向產(chǎn)業(yè)政策化、投資業(yè)態(tài)多樣化、投資主體多元化、投資方式多樣化、投資機(jī)制市場化、融資服務(wù)產(chǎn)品化的文化金融產(chǎn)業(yè)平臺。新平臺的建設(shè)與運(yùn)作，必然對行業(yè)監(jiān)管提出新的要求，需要探索新的文化金融法制法規(guī)，從而保障互聯(lián)網(wǎng)文化金融信息安全。

2.大數(shù)據(jù)時代對文化金融法制法規(guī)建設(shè)提出挑戰(zhàn)。大數(shù)據(jù)指的是所涉及的數(shù)據(jù)量規(guī)模巨大，以至于無法在合理時間內(nèi)通過人工截取、管理、處理并整理成為人類所能解讀的信息。隨著移動互聯(lián)網(wǎng)、物聯(lián)網(wǎng)等的快速發(fā)展及廣泛覆蓋，人類所擁有的數(shù)據(jù)量越來越大。運(yùn)用云計(jì)算等高效廉價的處理數(shù)據(jù)的工具，使得大數(shù)據(jù)日益改變著人們的生產(chǎn)、生活方式。大數(shù)據(jù)時代，人們的所有“舉動”包括個人或企業(yè)的信息都可能被“數(shù)據(jù)化”儲存，成為商家的重要資源。在金融領(lǐng)域更是如此。2013年5月發(fā)生的彭博社旗下記者利用數(shù)據(jù)終端“偷窺”客戶信息的丑聞引發(fā)全球金融機(jī)構(gòu)對于大數(shù)據(jù)時代金融信息安全的警覺。③身處大數(shù)據(jù)時代，一方面，要求文化金融服務(wù)從自身出發(fā)，嚴(yán)格遵守客戶信息保密協(xié)議，嚴(yán)格加強(qiáng)自律，探索新技術(shù)構(gòu)建防火墻，加強(qiáng)保密意識和安全意識，加強(qiáng)技術(shù)手段和防護(hù)措施，維護(hù)文化金融信息安全。另一方面，要充分發(fā)揮大數(shù)據(jù)的作用，依托大數(shù)據(jù)分析，開展對客戶的精細(xì)服務(wù)和精準(zhǔn)營銷，基于數(shù)據(jù)挖掘的客戶識別和分類成為風(fēng)險管理的主要手段，動態(tài)、實(shí)時的監(jiān)測而非事后的回顧式評價將成為風(fēng)險管理的常態(tài)性內(nèi)容。同時，強(qiáng)大的數(shù)據(jù)分析能力也將使文化金融業(yè)務(wù)提高效率，從而降低交易成本。那么，如何利用大數(shù)據(jù)技術(shù)，充分挖掘文化金融數(shù)據(jù)價值，發(fā)揮大數(shù)據(jù)對文化金融業(yè)務(wù)的支撐和價值導(dǎo)向作用，對文化金融數(shù)據(jù)進(jìn)行有效管理，加強(qiáng)對文化金融機(jī)密信息的保護(hù)，就成為文化金融法制法規(guī)建設(shè)的又一大挑戰(zhàn)。

3.文化與金融融合的新業(yè)態(tài)對文化金融法制法規(guī)建設(shè)提出了挑戰(zhàn)。文化與金融相融合產(chǎn)生的是一種新金融業(yè)態(tài)。所謂新金融業(yè)態(tài)，是相對于傳統(tǒng)的銀行、證券、保險等商業(yè)性金融或政策性金融而言的，新金融業(yè)態(tài)是為彌補(bǔ)傳統(tǒng)金融服務(wù)的局限性而日益興起的新金融機(jī)構(gòu)類型、準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)，或者某類金融子市場或創(chuàng)新金融服務(wù)工具、模式及標(biāo)準(zhǔn)等。[7]我國文化產(chǎn)業(yè)的大力發(fā)展，國家對金融支持文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展的大力推動，使文化金融新業(yè)態(tài)方興未艾。文化金融新業(yè)態(tài)具有獨(dú)特的特性，產(chǎn)業(yè)組織形式、就業(yè)方式、利益關(guān)系和分配方式日益多樣化，社會關(guān)系和社會利益格局也將發(fā)生深刻的變化，因此要求創(chuàng)新文化金融產(chǎn)品及文化金融服務(wù)。而任何金融產(chǎn)品及金融服務(wù)的創(chuàng)新，在其發(fā)展初期都會因缺乏相應(yīng)的法律法規(guī)而產(chǎn)生許多問題，特別是金融風(fēng)險問題。鼓勵多種形式的創(chuàng)新，促進(jìn)文化金融新業(yè)態(tài)的繁榮發(fā)展，保護(hù)投融資雙方的利益，防范新的金融風(fēng)險，就成為文化金融法制法規(guī)建設(shè)面臨的第三大挑戰(zhàn)。

文化金融法制法規(guī)建設(shè)存在的問題和帶來的挑戰(zhàn)固然艱巨，解決這些問題也必然是任重而道遠(yuǎn)的，但不必畏懼，只要理清思路，冷靜思考，一定可以找到應(yīng)對的良策。

四、文化金融法制法規(guī)體系的建構(gòu)

文化金融法制法規(guī)體系建構(gòu)的總目標(biāo)可以概括為：根據(jù)文化金融業(yè)發(fā)展的現(xiàn)實(shí)情況與未來發(fā)展趨勢，借鑒國外發(fā)達(dá)國家促進(jìn)文化金融發(fā)展的措施及相關(guān)行業(yè)法制法規(guī)建設(shè)的有關(guān)經(jīng)驗(yàn)，從我國國情出發(fā)，從文化金融的行業(yè)特點(diǎn)出發(fā)，加強(qiáng)和完善文化金融立法、執(zhí)法、司法體系，建立健全的文化金融法制法規(guī)保障環(huán)境，推動文化金融實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

文化金融法制法規(guī)體系的主要框架可分為三個層次：一是建構(gòu)文化金融的基本法，作為文化金融法制法規(guī)體系建設(shè)的統(tǒng)領(lǐng)性法律；二是建構(gòu)與文化金融基本法相配套的各種法律法規(guī)；三是制定相關(guān)規(guī)章與實(shí)施細(xì)則，以及制定地方性的文化金融發(fā)展規(guī)劃，構(gòu)成完整的文化金融法制法規(guī)體系。

(一)建構(gòu)文化金融基本法

文化金融基本法是文化金融法律法規(guī)體系的母法，在整個文化金融活動中，文化金融基本法用來規(guī)范文化金融活動的基本性質(zhì)，統(tǒng)領(lǐng)、約束、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)其他文化金融法律法規(guī)，在文化金融法律法規(guī)體系中具有最高的法律地位和法律效力。文化金融基本法的核心內(nèi)容應(yīng)是關(guān)于文化金融方面的基礎(chǔ)性的規(guī)定，如文化金融的定義、文化金融的范圍、文化金融的法律地位和基本規(guī)范等。文化金融基本法應(yīng)以權(quán)利和義務(wù)為其核心內(nèi)容，應(yīng)具有一定的超前性。參照其他相關(guān)行業(yè)的做法，文化金融基本法制定可以從《文化金融促進(jìn)法》的角度進(jìn)行，規(guī)范文化金融的基本法律范疇，確立促進(jìn)文化金融發(fā)展的具體法律依據(jù)。

(二)建構(gòu)文化金融配套法律法規(guī)

在建立文化金融基本法的基礎(chǔ)上，還要建立與之配套的相關(guān)法律法規(guī)，在文化金融發(fā)展主體、文化金融市場、文化金融運(yùn)行、宏觀調(diào)控、財(cái)產(chǎn)權(quán)制度、金融風(fēng)險防范、退出機(jī)制等方面明確權(quán)利義務(wù)與具體措施。首先，構(gòu)建文化金融體制層面的法律法規(guī)，通過立法，形成文化金融產(chǎn)權(quán)歸屬清晰、評估透明、保護(hù)嚴(yán)格、流轉(zhuǎn)順暢的文化金融運(yùn)行機(jī)制，使政府在保護(hù)、管理、促進(jìn)文化金融發(fā)展時有法可依。如可建立《文化金融企業(yè)法》、《文化金融資產(chǎn)管理法》、《文化金融流轉(zhuǎn)管理辦法》、《文化金融評估法》等。其次，構(gòu)建文化金融發(fā)展規(guī)范層面的法律規(guī)范，圍繞文化金融主體權(quán)利義務(wù)的界定和市場進(jìn)入、退出條件等來進(jìn)行立法。如建立《文化金融企業(yè)權(quán)益保護(hù)法》、《文化金融主體準(zhǔn)入管理辦法》、《文化金融市場退出管理辦法》等。最后，構(gòu)建文化金融經(jīng)營層面的法律規(guī)范，根據(jù)市場經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行規(guī)律和文化金融的特殊性制定文化金融市場法律法規(guī)。如建立《文化金融主體經(jīng)營行為法》、《文化金融市場管理法》、《文化金融違法行為處罰辦法》等，逐步形成以文化金融基本法為核心，多層次法律規(guī)范并存的文化金融法制法規(guī)體系。

(三)建構(gòu)文化金融相關(guān)規(guī)章、實(shí)施細(xì)則及地方規(guī)劃

文化金融法律法規(guī)的落地實(shí)施，需要制定一系列部門規(guī)章、實(shí)施細(xì)則及地方規(guī)劃。國家層面的法律法規(guī)在具體環(huán)節(jié)上不可能面面俱到，需要相應(yīng)的管理部門結(jié)合實(shí)踐再作補(bǔ)充和闡釋。不同類別的文化金融(如影視金融、藝術(shù)品金融等)，在實(shí)行某一法規(guī)的時候，還需要結(jié)合不同行業(yè)的特點(diǎn)進(jìn)行補(bǔ)充或調(diào)整，即建構(gòu)相關(guān)的部門規(guī)章、實(shí)施細(xì)則等。在國家文化金融基本法的指導(dǎo)下，各地方針對在文化金融發(fā)展方面的不同定位，結(jié)合各地方自身特點(diǎn)，建構(gòu)有利于促進(jìn)當(dāng)?shù)匚幕鹑诎l(fā)展的地方性規(guī)劃。地方各級人大和政府，根據(jù)憲法和法律賦予的立法權(quán)限，針對國家頒布的法律和行政法規(guī)，制定促進(jìn)法律法規(guī)實(shí)施的相應(yīng)實(shí)施細(xì)則。

文化金融法律法規(guī)是實(shí)施文化金融監(jiān)管，保障文化金融安全的法律依據(jù)，也是文化金融規(guī)范化、法制化發(fā)展的根本保證。在建立文化金融法制法規(guī)體系的基礎(chǔ)上，還要重視文化金融執(zhí)法體系、司法體系的建設(shè)，依法治理文化金融，嚴(yán)格管理，嚴(yán)格監(jiān)督，保證文化金融安全、高效、穩(wěn)健運(yùn)行。

注釋：

①關(guān)于藝術(shù)品市場征信體系的研究詳見李亞青、西沐撰寫的論文《關(guān)于中國藝術(shù)品市場征信體系建設(shè)的探討》，發(fā)表于《電子政務(wù)》2009年第6期，以及西沐承擔(dān)的文化部2011年立項(xiàng)課題《中國藝術(shù)品市場征信體系建設(shè)研究》研究報(bào)告.

②互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展帶來監(jiān)管新問題.來源于：證券時報(bào)網(wǎng)，2014-03-25，http://www.stcn.com/2014/0325/11274161.shtml.

③丁小希，孫天仁，黃發(fā)紅.敲響大數(shù)據(jù)時代金融安全警鐘.來源于：人民日報(bào)，2013-05-17：http://www.people.com.cn/24hour/n/2013/0517/c25408-21511914.html.

參考文獻(xiàn)：

[1]劉明康.大力推進(jìn)金融法制建設(shè) 努力培育良好信用文化[J].中國金融，2005，(17)：6-9.

[2]劉繼兵，徐 婷.文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展趨勢及政策創(chuàng)新研究[J].湖北社會科學(xué)，2013，(7)：88-91.

[3]西 沐.中國藝術(shù)品市場發(fā)展必須走向法治之路[EB/OL].中國經(jīng)濟(jì)網(wǎng)，2012年02月07日：http://www.ce.cn/culture/gd/201202/07/t20120207_23052178.shtml..

[4]西 沐.文化金融的根本是發(fā)現(xiàn)并整合價值[EB/OL].中國經(jīng)濟(jì)網(wǎng)，2013年01月17日：http://www.ce.cn/culture/gd/201301/17/t20130117_24035628.shtml.

[5]楊 楊.誰是文化產(chǎn)業(yè)投資主體[EB/OL].21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道，2011年04月30日：http://stock.jrj.com.cn/2011/04/3001529864102.shtml.

[6]蔡 萌.規(guī)范鑒定不妨換個思路[N].中國文化報(bào)，2013-03-25.

[7]周新輝，李明亮.新金融業(yè)態(tài)推動經(jīng)濟(jì)增長的機(jī)理分析[J].上海金融，2013，(12)：141-143.