于曉鵬，郭 偉

(天津城建大學(xué) 經(jīng)濟與管理學(xué)院，天津 300384)

我國工業(yè)污染源治理投資現(xiàn)狀問題與對策分析

于曉鵬，郭 偉

(天津城建大學(xué) 經(jīng)濟與管理學(xué)院，天津 300384)

我國工業(yè)化的高速發(fā)展與環(huán)境污染的矛盾日益加劇，工業(yè)污染源治理投資已不能滿足快速工業(yè)化發(fā)展的需要．以我國2003—2012年工業(yè)污染源治理投資數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，從投資規(guī)模、投資來源、投資結(jié)構(gòu)和投資效率四個方面，分析了工業(yè)污染源治理投資現(xiàn)狀存在的問題及原因，借鑒國外在工業(yè)污染源治理投資方面的經(jīng)驗，從主體環(huán)境保護(hù)事權(quán)、投資市場化和投資制度三方面提出了創(chuàng)新工業(yè)污染源治理投資機制的對策建議．

工業(yè)污染源；治理；投資；對策

隨著我國經(jīng)濟的高速發(fā)展和工業(yè)化進(jìn)程的不斷加快，因工業(yè)“三廢”排放量逐年攀升而導(dǎo)致的環(huán)境污染問題日益嚴(yán)重．雖然我國不斷加大環(huán)境保護(hù)資金的投入，工業(yè)企業(yè)環(huán)保意識逐步增強，但污染治理效果并不顯著，“三廢”排放量未能得到有效遏制．目前，我國工業(yè)化發(fā)展進(jìn)入關(guān)鍵階段，工業(yè)化進(jìn)程的加快與環(huán)境污染的加劇之間的矛盾日益突出，污染治理形勢空前嚴(yán)峻．因此，深入分析工業(yè)污染源治理投資現(xiàn)狀，找尋現(xiàn)階段存在的問題與解決對策，對改善環(huán)境質(zhì)量、促進(jìn)治理投資擴大規(guī)模、完善投資機制均具有較大的現(xiàn)實意義．

1 工業(yè)污染源治理投資模式闡述

目前，國內(nèi)外工業(yè)污染源治理出現(xiàn)了多種投資模式，如單獨治理、聯(lián)合治理、委托治理、循環(huán)經(jīng)濟等投資模式．單獨治理模式主要是大企業(yè)，尤其是國有大型企業(yè)采用的模式，它需要較大的資金規(guī)模，采用這種治理模式的案例較少；聯(lián)合治理模式應(yīng)用較多，德國自1964年以來，建立了廢水交換系統(tǒng)和各工業(yè)廢水處理的運行機制，由專門設(shè)計的處理廠處理所有主要類型的工業(yè)廢水，即CWT模式[1]；日本中小企業(yè)通過聯(lián)合進(jìn)行污染防治，由JEC(環(huán)境保護(hù)事業(yè)團(tuán))和地方政府與四個或四個以上中小企業(yè)簽訂協(xié)議，建設(shè)必要的污染治理設(shè)施，中小企業(yè)協(xié)會獲得使用經(jīng)營權(quán)，在之后超過20年的時限內(nèi)，償還95%的項目投資額，獲得設(shè)施的所有權(quán)[2]；委托治理模式的應(yīng)用也較為廣泛，較為典型的是“浙江模式”，它是將污染企業(yè)搬移到特色工業(yè)園區(qū)，由具有污染治理資質(zhì)的專業(yè)公司為企業(yè)提供污染治理服務(wù)，此時企業(yè)與污染治理公司是勞務(wù)合同關(guān)系，解決企業(yè)污染治理投資效率的問題；循環(huán)經(jīng)濟投資模式，以“貴州模式”為代表，它是以廢棄物綜合利用為基礎(chǔ)，周邊污染企業(yè)與中心企業(yè)形成上下游產(chǎn)業(yè)鏈的循環(huán)經(jīng)濟投資模式，組建專業(yè)企業(yè)，用市場化的方式綜合處理周邊中小企業(yè)“三廢”，解決中小企業(yè)因規(guī)模較小而導(dǎo)致的“投不起”的難題[3]．

工業(yè)污染源治理投資模式經(jīng)過多年實踐發(fā)展，對解決企業(yè)污染治理融資不足、投資規(guī)模不經(jīng)濟問題提出了許多創(chuàng)新思路，在保證污染排放達(dá)標(biāo)不違法的情況下，節(jié)約投資成本，提高了企業(yè)的綜合競爭力，促進(jìn)了環(huán)保服務(wù)業(yè)的發(fā)展，但由于稅收等政策制度尚未完善，我國工業(yè)污染源治理投資依然存在許多問題．

2 我國工業(yè)污染源治理投資現(xiàn)狀分析

工業(yè)污染源治理投資可從投資規(guī)模、資金來源、投資結(jié)構(gòu)和投資效率四個方面反映其現(xiàn)狀特征．投資規(guī)模反映了污染治理投資干預(yù)社會環(huán)境與經(jīng)濟活動的程度；資金來源體現(xiàn)了各行為主體在投資機制中所承擔(dān)的責(zé)任和發(fā)揮的作用情況；投資結(jié)構(gòu)是不同治理投資在工業(yè)污染源治理總投資中所占比重，它反映各項治理投資的方向；投資效率反映資金使用效率，體現(xiàn)污染治理投資的效果．

2.1 投資規(guī)模分析

工業(yè)污染源治理投資規(guī)?？梢杂每偭恐笜?biāo)、比重指標(biāo)及彈性指標(biāo)來描述．總量指標(biāo)反映全國在一定時期內(nèi)用于治理工業(yè)污染的資金投入強度；比重指標(biāo)通過工業(yè)污染源治理投資占工業(yè)GDP的比重，考察治理投資與經(jīng)濟發(fā)展的關(guān)系；彈性指標(biāo)體現(xiàn)污染治理投資對工業(yè)發(fā)展的敏感程度．我國近年工業(yè)污染源治理投資規(guī)模情況如表1所示，其投資規(guī)模狀況具有以下特點．

表1 我國工業(yè)污染源治理投資規(guī)模情況一覽表

(1)我國工業(yè)污染源治理投資總量呈先增后降的趨勢．其中，工業(yè)污染源治理投資總量在2003—2007年穩(wěn)步上升，由2003年的221.8億元增長到2007年的552.4億元，增長了2.49倍，且在2005年增長最快，這與國家經(jīng)濟發(fā)展觀念的轉(zhuǎn)變有著密不可分的關(guān)系；但從2008年開始，投資總量呈下降趨勢，降到2010年的397億元，到2011年才出現(xiàn)穩(wěn)步回升，在2012年基本恢復(fù)到2008年的投資水平，這種變化可能與金融危機導(dǎo)致的企業(yè)發(fā)展速度放緩有關(guān)．近年來經(jīng)濟復(fù)蘇，企業(yè)恢復(fù)生產(chǎn)規(guī)模又使污染治理投資需求增加，污染治理投資總量緩慢回升．

(2)工業(yè)污染源治理投資占工業(yè)GDP比重整體上呈下降趨勢．從2003年的0.4%穩(wěn)步增長，到2005年達(dá)到峰值，占工業(yè)GDP的0.59%；之后呈下降趨勢，降至2010年的0.25%，并趨于穩(wěn)定．2003—2005年所占比重的增長表明，在一定生產(chǎn)技術(shù)條件下，我國政府和企業(yè)更加重視環(huán)境問題，體現(xiàn)了可持續(xù)發(fā)展觀念的增強．2006年至今，工業(yè)生產(chǎn)技術(shù)的變革、清潔能源的使用、污染物處理技術(shù)的革新等眾多因素[4]，使單位污染物治理投資需求下降，最終使工業(yè)污染源治理投資占工業(yè)GDP的比重逐年下降．

(3)工業(yè)污染源治理投資彈性系數(shù)呈階段性遞減變化，小于1的現(xiàn)象普遍存在．2004—2006年間，投資彈性系數(shù)均保持在1以上，分別為1.12、2.08、2.64；2007—2012年，投資彈性系數(shù)呈下降趨勢，均小于1，其中2009—2011年投資彈性系數(shù)出現(xiàn)負(fù)值，分別為－0.10、－4.82、－0.55，整體變化幅度較大．這種變化表明污染治理投資隨意性較大，缺乏隨經(jīng)濟穩(wěn)步增長的內(nèi)生增長機制[5]．

2.2 資金來源分析

根據(jù)《中國環(huán)境統(tǒng)計年鑒》統(tǒng)計口徑劃分，工業(yè)污染源治理投資主要來自排污費補助、政府其他補助和企業(yè)自籌三種途徑，其中企業(yè)自籌資金包含從銀行借貸的資金[6]．我國2006—2010年工業(yè)污染源治理投資資金來源情況如圖1所示，其資金來源情況特點如下．

圖1 我國2006—2010年工業(yè)污染源治理投資資金來源比重變化趨勢

(1)企業(yè)自籌資金所占比重連續(xù)增長，穩(wěn)中有降．由圖1可以看出，企業(yè)自籌資金比重從2006年的87.6%持續(xù)增長，最高在2008年達(dá)到90.2%，之后幾年有所下降，但都保持在80%以上，這充分體現(xiàn)了工業(yè)污染源治理問題上“污染者承擔(dān)”的基本原則，與企業(yè)積極承擔(dān)主要的環(huán)境保護(hù)事權(quán)意識逐步增強有很大關(guān)系．只有工業(yè)企業(yè)承擔(dān)污染治理投資的主要責(zé)任，才能最大限度地消除污染的負(fù)外部性和投資的正外部性．

(2)企業(yè)自籌在投資總量中占絕對比重，銀行貸款占企業(yè)自籌資金比重較?。鶕?jù)2010年《中國環(huán)境統(tǒng)計年鑒》，2010年我國工業(yè)污染源治理投資資金來源結(jié)構(gòu)如圖2所示，其中，企業(yè)自籌(不含銀行貸款)、排污費補助和政府其他補助占總投資比重分別為87.1%、1.2%、3.8%．企業(yè)是工業(yè)污染源治理的最大主體，主要是由于我國的強制性手段的實施，但其強制執(zhí)行的成本較高，對整個國民經(jīng)濟的發(fā)展可能并不合理；企業(yè)自籌資金中，銀行貸款只占自籌資金的8.3%，91.7%的資金要由企業(yè)自己出資．在“誰污染誰治理，誰投資誰收益”的原則背景下，企業(yè)成為主要的投資主體符合基本原則的要求，但我國企業(yè)，尤其是中小企業(yè)，正處于起步發(fā)展期，過大的資金周轉(zhuǎn)壓力會阻礙企業(yè)的發(fā)展；政府補助與排污費補助所占比重較小，說明政府在工業(yè)污染源治理問題上的職能有所轉(zhuǎn)變．

圖2 2010年我國工業(yè)污染源治理投資資金來源結(jié)構(gòu)圖

2.3 投資結(jié)構(gòu)分析

工業(yè)污染源治理投資主要用于廢水、廢氣、固體廢棄物、噪聲及其他污染物的治理，其投資結(jié)構(gòu)可用治理各類污染投資占總投資的比重表示．2003—2012年我國工業(yè)污染源治理投資結(jié)構(gòu)如表2所示．

表2 工業(yè)污染源治理各項投資總額及所占比重情況

由表2可見，用于工業(yè)“三廢”治理的污染治理投資占有較大比重，并且沒有太大的變化，其中治理廢氣投資所占比重略高于治理廢水的，二者均遠(yuǎn)高于固體廢棄物治理投資．從2003—2012年，“三廢”治理投資額呈先增后減再增的趨勢，在2007年達(dá)到峰值，分別為196.1億元、275.3億元和18.3億元．但是廢水、廢氣和固體廢棄物的投資比重并沒有太大的變化，分別維持在平均值33.5%、48.0%、5.2%左右，這也是工業(yè)污染源治理投資在總體上呈現(xiàn)下降趨勢的直接原因．噪聲及其他污染對于生產(chǎn)生活的影響不如“三廢”廣泛，因此用于噪聲及其他污染的投資較少，比重平均為0.4%和12.7%．同時，受統(tǒng)計口徑等因素的影響，噪聲及其他污染治理投資占總投資比重起伏較大，并沒有一定的規(guī)律可循，還需更深度的研究分析．

2.4 投資效率分析

工業(yè)污染源治理投資是以減少工業(yè)排出的污染物濃度和總量為目的的投資，其投資效率可用治理投資效果彈性指標(biāo)反映．污染治理投資效果彈性指標(biāo)是污染物處置量增長率與治理投資增長率之比．工業(yè)“三廢”在總投資中占有較大比重，因此通過分析2003—2010年“三廢”的治理效果彈性，反映工業(yè)污染源治理投資效率的變化趨勢．2003—2010年我國工業(yè)“三廢”治理投資效果彈性變化情況如表3所示．

由表3可以看出，工業(yè)廢水和廢氣的投資治理效率變化情況相近，在2008年前后經(jīng)歷了效率由低到高的變化，固體廢棄物投資治理效率沒有明顯的變化規(guī)律．

表3 2003—2010年我國工業(yè)“三廢”投資增長率及投資效果彈性情況

(1)2003—2008年，我國工業(yè)廢水治理投資持續(xù)增長，增長率最高達(dá)到29.8%，除2008年外，投資效果彈性系數(shù)均遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于1；盡管2008年投資效果彈性大于1，但治理投資量處于下降態(tài)勢，綜合說明2003—2010年我國工業(yè)廢水治理投資效率較低；2009—2010年，工業(yè)廢水治理投資下降幅度較大，投資效果彈性系數(shù)均小于1，分別為0.10和－0.25，說明我國廢水治理投資效率有所提高．

(2)2003—2008年，廢氣治理投資額持續(xù)增長，2008年實現(xiàn)3.5%的負(fù)增長．除2006年SO2投資彈性系數(shù)為2.27，2003—2007年SO2、煙塵和粉塵的投資效果彈性遠(yuǎn)小于1，2008年的均大于1，分別為1.22、3.34、4.34，說明2008年之前廢氣治理投資效率較低．2009—2010年廢氣治理投資減少，投資效果彈性系數(shù)均小于1，說明近幾年廢氣治理投資效率有所提高．

(3)“三廢”中固體廢棄物治理投資額的變化與固體廢棄物處置量的多少并沒有直接關(guān)系．例如2006年和2010年，固廢治理投資額分別減少33.2%和34.7%，但投資效果彈性分別為－1.12和－0.59，遠(yuǎn)小于0，說明固廢投資效率極高；又如在2007和2009年，投資額增長1%和11.2%，但投資效果彈性分別為－35.75和－0.15，遠(yuǎn)小于0，說明固廢投資效率極低．所以，對于固廢投資效率的評價，簡單比較資金增長率與污染處理增長率，不能完全代表治理投資效率，還需其他指標(biāo)進(jìn)一步評價．

綜上所述，工業(yè)廢水和廢氣投資效率2008年前后同時發(fā)生由低到高的變化．究其原因，是金融危機使中小企業(yè)縮小規(guī)模，甚至停止生產(chǎn)，污染治理投資多由大型企業(yè)參與，規(guī)模經(jīng)濟的大企業(yè)資金拉升了污染治理投資的整體效率．

3 我國工業(yè)污染源治理投資存在的問題及原因分析

分析我國工業(yè)污染源治理投資數(shù)據(jù)可以看出，目前我國工業(yè)污染源治理投資存在很多問題：投資總量不足，投資供給滿足不了污染治理投資日益增長的需求；資金來源渠道較少，主要由企業(yè)自籌資金完成污染治理投資，且金融貸款比重較低；投資結(jié)構(gòu)不合理及投資效率不高，工業(yè)“三廢”投資增長并沒有帶來相應(yīng)的污染治理效果，廢水、廢氣投資比重高，而固廢投資比重較低．造成這些問題的原因是多方面的．

3.1 投資需求日益增加

首先，我國在歷史上污染治理投資欠賬太多，政府在滿足現(xiàn)有投資需求的同時，還要彌補歷史遺留下來的投資缺口；其次，社會公眾環(huán)保意識的增強和國家污染治理標(biāo)準(zhǔn)的逐步提高，使得企業(yè)單位污染治理成本增加；最后，區(qū)域性、流域性成為工業(yè)污染源治理的新問題，需要企業(yè)投入更大的規(guī)模性資金，才能有效改善環(huán)境質(zhì)量[7]．

3.2 投資供給嚴(yán)重不足

第一，現(xiàn)階段工業(yè)污染源治理投資機制中，主體環(huán)境事權(quán)劃分不明確，各主體尤其是社會公眾沒有完全承擔(dān)其污染治理的責(zé)任；第二，投資主體過于單一，企業(yè)自籌資金是污染治理投資的主要來源，且銀行貸款比重較小，雖然符合“誰污染誰治理”的原則要求，但使企業(yè)背負(fù)著巨大的資金周轉(zhuǎn)壓力，不利于企業(yè)乃至國民經(jīng)濟的發(fā)展；第三，投資方式單一及投資渠道狹窄，較多的社會閑散資金和外資與企業(yè)無法實現(xiàn)對接．

3.3 市場化程度較低

市場化是優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)和提高投資效率的前提，但目前我國污染源治理市場化程度較低，主要表現(xiàn)在污染治理的市場化和監(jiān)督的市場化兩方面．污染治理方面，企業(yè)多自行建設(shè)和購買污染處理設(shè)施和設(shè)備，不能形成規(guī)模經(jīng)濟，同時，能夠提供專業(yè)高效污染治理服務(wù)的環(huán)保產(chǎn)業(yè)尚處于起步階段，缺少與之相配套的市場管理制度，企業(yè)無法獲得優(yōu)質(zhì)的專業(yè)化污染治理服務(wù)；監(jiān)督方面，企業(yè)污染治理的監(jiān)督主要依靠政府部門，能有效降低政府監(jiān)督成本的環(huán)保組織等社會性團(tuán)體由于缺乏參與機制，沒有發(fā)揮其應(yīng)有的作用．

4 國外工業(yè)污染源治理投資的經(jīng)驗

發(fā)達(dá)國家在20世紀(jì)五六十年代以后的工業(yè)化進(jìn)程中，同樣經(jīng)歷了嚴(yán)重的環(huán)境污染問題，曾開展一系列環(huán)境保護(hù)政策研究，并經(jīng)過多年的實踐探索，取得較大成就，在環(huán)境保護(hù)投資方面積累了寶貴的經(jīng)驗．總結(jié)發(fā)達(dá)國家工業(yè)化進(jìn)程中的污染治理投資經(jīng)驗，對我國污染治理投資具有重要的借鑒價值．

4.1 投資水平高

發(fā)達(dá)國家在工業(yè)化過程中，污染治理投資投入比重呈增長趨勢，并且維持在一個較高的水平，有力保證了清掃治理工作的開展．德國1985年污染削減和治理投資占GDP比重為1.4%，1995年又提高到2%；日本在工業(yè)化快速發(fā)展時期污染治理投資占國內(nèi)生產(chǎn)總值的2.9%，自1990年以來投資比重穩(wěn)定在1.5%～2%之間；美國1998年污染削減和治理投資占GDP比重也高達(dá)1.6%，2000年投資比重增加到2.6%.

4.2 資金來源多元化

根據(jù)“污染者負(fù)擔(dān)”原則，發(fā)達(dá)國家政府提供少量的補助資金，其余基本由企業(yè)自我承擔(dān)，且企業(yè)融資渠道多元化．美國企業(yè)污染治理資金主要來源于銀行貸款、股票市場以及企業(yè)環(huán)境債券發(fā)行等，近3/4的商業(yè)銀行備有專職的環(huán)境貸款風(fēng)險管理專家，為希望治理污染但資金緊缺的企業(yè)提供專業(yè)的貸款服務(wù)[8]，此外聯(lián)邦政府和地方政府也為企業(yè)提供少量補貼和政策性優(yōu)惠貸款；日本在投資量最高時期，日本開發(fā)銀行(主要針對大企業(yè))和環(huán)境事業(yè)團(tuán)(主要針對中小企業(yè))依靠政府的投資貸款計劃，為地方政府和私營企業(yè)提供貸款等服務(wù)，投資額占到投資總量的20%～30%，同時以貸款中介的角色，通過代理機構(gòu)將款項貸給最終的消費者，企業(yè)投資以自有資金和商業(yè)性貸款為主，占總投資額的71%左右；丹麥環(huán)境保護(hù)局、國家技術(shù)管理局和丹麥勞動環(huán)境部在1994年聯(lián)合制定了中小企業(yè)計劃，從1994—1997年，每年大約投入2,000萬丹麥克朗到中小企業(yè)污染治理項目，幫助中小企業(yè)節(jié)約項目成本約50%，此項計劃也帶動了中小企業(yè)環(huán)境保護(hù)的積極性[9]．

4.3 注重源頭治理投資

發(fā)達(dá)國家將資金有側(cè)重的投資于污染影響程度較大的產(chǎn)業(yè)，并且將源頭治理、清潔生產(chǎn)和污染預(yù)防作為投資重點．美國將污染預(yù)防和能源削減作為國策，要求污染治理的專項資金中2%作為污染預(yù)防示范工程以及科學(xué)研究的專項資金；日本以鋼鐵、建材、紙漿工業(yè)等領(lǐng)域為污染治理投資重點，積極淘汰原有的污染治理設(shè)備，停止污染嚴(yán)重的新工廠的建設(shè)，到1978年，投資原有工廠進(jìn)行污染治理的時代基本結(jié)束，轉(zhuǎn)向替代更新型投資和預(yù)防污染投資的循環(huán)投資狀態(tài)[10]；歐洲各國普遍將清潔生產(chǎn)作為污染治理的主要投資方向投入，政府獎勵采用無廢工藝的企業(yè)，對超過原工藝設(shè)備運營費用的則給予財政補貼和獎勵，刺激企業(yè)主動推進(jìn)清潔生產(chǎn)．

4.4 重視環(huán)保產(chǎn)業(yè)發(fā)展

環(huán)保產(chǎn)業(yè)是污染治理的物質(zhì)和技術(shù)基礎(chǔ)，其發(fā)展水平是決定工業(yè)污染源治理投資效率高低的重要因素．英國、美國等發(fā)達(dá)國家十分重視環(huán)保產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，在滿足國內(nèi)污染治理需求并提高投資效率的基礎(chǔ)上，輸出國際環(huán)保市場，為國民經(jīng)濟帶來新的增長點．英國由貿(mào)工部與環(huán)境部聯(lián)合組建環(huán)保市場局，協(xié)調(diào)全國的環(huán)保產(chǎn)業(yè)市場，并出資啟動一系列發(fā)展計劃(預(yù)測挑戰(zhàn)基金計劃投入4,000萬英鎊、聯(lián)系計劃投入450萬英鎊等)，鼓勵企業(yè)積極研發(fā)環(huán)境服務(wù)與技術(shù)[11]；美國國家環(huán)境保護(hù)局(EPA)每年投入65億～80億美元用于環(huán)境技術(shù)的信貸和研發(fā)投資，為環(huán)保技術(shù)的發(fā)展提供了有力支撐，同時牽頭實施了旨在發(fā)展美國環(huán)保產(chǎn)業(yè)的環(huán)境技術(shù)計劃，投入超過1億美元對274個環(huán)境項目進(jìn)行了資助[12]；日本投資政策銀行按照“促進(jìn)環(huán)境保護(hù)型經(jīng)營”制度，為綠色分級優(yōu)秀的企業(yè)提供優(yōu)惠的融資條件，準(zhǔn)許民間資本從事建設(shè)、運營管理環(huán)保產(chǎn)業(yè)，引入PFI(private finance initiative)以解決政府投資環(huán)保產(chǎn)業(yè)資金不足的問題[13]．

4.5 創(chuàng)新環(huán)境經(jīng)濟政策

發(fā)達(dá)國家政府摒棄傳統(tǒng)的命令控制手段，根據(jù)經(jīng)濟規(guī)律，運用價格、成本、稅收等經(jīng)濟手段，利用市場的作用調(diào)節(jié)污染治理投資主體的經(jīng)濟利益，將企業(yè)利益與社會整體利益結(jié)合起來，創(chuàng)新許多高效可行的經(jīng)濟措施．稅收是發(fā)達(dá)國家最常用的經(jīng)濟手段，歐盟的環(huán)境稅范圍廣泛，包括二氧化硫稅、噪聲稅、固體廢物稅等，美國則以綠色稅收來促進(jìn)企業(yè)污染治理，稅收資金作為政府及聯(lián)邦環(huán)保工作的專項資金；排污權(quán)交易政策是美國及西歐一些國家將環(huán)境資源作為一種商品，納入市場機制，在保持環(huán)境質(zhì)量不變的情況下，激勵企業(yè)減少排放獲取收益；環(huán)境保險是美國保障企業(yè)污染治理投資、避免經(jīng)濟損失的又一經(jīng)濟措施，以此降低企業(yè)環(huán)保投資風(fēng)險，激勵企業(yè)積極投入污染治理．

綜上所述，發(fā)達(dá)國家污染治理投資總量一直維持在較高水平，政府在工業(yè)污染源治理資金籌措方面發(fā)揮主導(dǎo)作用，重視對中小企業(yè)污染治理項目的扶持，通過建立政府性金融機構(gòu)，引導(dǎo)多元化的社會性資金參與到污染治理投資中．但在資金使用上則強調(diào)市場的作用，以環(huán)境稅、污染產(chǎn)品稅及排污權(quán)交易等經(jīng)濟手段為基礎(chǔ)，以源頭治理、清潔生產(chǎn)為發(fā)展方向，刺激企業(yè)加強環(huán)境保護(hù)，高度重視環(huán)保產(chǎn)業(yè)的發(fā)展．

5 完善我國工業(yè)污染源治理投資的對策

國外污染治理投資經(jīng)驗給我國環(huán)境保護(hù)工作很大啟示，同時也要考慮我國政治經(jīng)濟體制的不同．為解決目前工業(yè)污染源治理投資不足、資金來源渠道狹窄、投資結(jié)構(gòu)不合理和投資效率較低的問題，必須加強頂層設(shè)計，構(gòu)建一個多元主體共同參與的工業(yè)污染源治理投資機制．

5.1 明確劃分各投資主體的環(huán)境保護(hù)事權(quán)

通過合理劃分投資機制中各投資主體在污染治理過程中的責(zé)任范圍，加強對各主體的規(guī)范管理和約束，引導(dǎo)、激勵其發(fā)展．

政府應(yīng)繼續(xù)發(fā)揮激勵、引導(dǎo)和監(jiān)督職能，從宏觀上長期規(guī)劃投資機制，進(jìn)一步縮小投資比重．通過征收環(huán)境稅、排污費等行政手段，監(jiān)督約束企業(yè)增加投資，提高投資總量；通過創(chuàng)新金融信貸政策，比如環(huán)保彩票、補貼社會資本環(huán)保投資等優(yōu)惠條件，激勵引導(dǎo)社會性資本參與到企業(yè)污染治理投資中．

企業(yè)作為環(huán)境污染的主要生產(chǎn)者，是工業(yè)污染源治理投資機制中最主要的主體．根據(jù)“污染者付費”的原則，企業(yè)必須主動承擔(dān)環(huán)境污染治理的責(zé)任，而不是將環(huán)境污染治理成本轉(zhuǎn)嫁給政府和社會公眾．企業(yè)應(yīng)通過發(fā)行環(huán)保債券等創(chuàng)新融資方式，融得更多的社會環(huán)保資金，以解決企業(yè)投資總量不足的問題；通過加大革新生產(chǎn)技術(shù)、節(jié)約資源與能源使用等方面的投資，以提高污染治理的投資效率．

社會公眾的環(huán)境保護(hù)事權(quán)是監(jiān)督．監(jiān)督企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中應(yīng)遵守環(huán)境法律法規(guī)，監(jiān)督企業(yè)采用清潔能源和生產(chǎn)工藝等；監(jiān)督政府行使管理職能，保證政府在投資機制中發(fā)揮應(yīng)有的作用．

5.2 健全污染治理監(jiān)管機制，保證企業(yè)投資供給

加大政府環(huán)境監(jiān)管部門對排污企業(yè)的處罰力度，保證企業(yè)在污染治理設(shè)施及設(shè)備建成后，繼續(xù)投資以維持高效運轉(zhuǎn)，不再有偷排漏排的行為發(fā)生；加快工業(yè)污染治理管理的信息化建設(shè)，建立統(tǒng)一開放的污染治理投資信息平臺，使社會公眾也能參與到監(jiān)督管理機制中，實現(xiàn)政府與社會對企業(yè)污染治理投資的實時監(jiān)管，保證企業(yè)污染治理投資總量，同時也能提高企業(yè)污染治理投資效率．

5.3 吸納社會資本，拓寬融資渠道

對比國外情況，目前我國缺少一個專門從事工業(yè)污染源治理投資業(yè)務(wù)的政府性金融機構(gòu)，所以我國需要建立一個工業(yè)污染源治理基金，它是私人資本、外國資本等社會性資金進(jìn)入污染治理領(lǐng)域的有效媒介，總體思路是以政府信用為基礎(chǔ)，利用商業(yè)性和政策性資金，積極吸納社會性資本，為企業(yè)提供更優(yōu)惠的信貸服務(wù)，降低企業(yè)融資成本，也為企業(yè)間接拓寬融資渠道；逐步放寬政府社會資本對工業(yè)污染治理領(lǐng)域的投資限制，支持企業(yè)通過發(fā)行環(huán)保債券等融資方式吸引社會閑散資金，鼓勵民營環(huán)保投資公司的發(fā)展，為企業(yè)拓寬融資渠道，緩解企業(yè)投資壓力[14]．

5.4 注重環(huán)保產(chǎn)業(yè)發(fā)展，提高投資效率

注重環(huán)保產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，提高環(huán)保企業(yè)準(zhǔn)入門檻，對惡意競爭的環(huán)保企業(yè)加大處罰力度，規(guī)范環(huán)保企業(yè)的競爭，并且通過優(yōu)先貸款服務(wù)、優(yōu)先獲取技術(shù)條件等政策，發(fā)展有實力的環(huán)保企業(yè)，提高環(huán)保產(chǎn)業(yè)污染治理總體水平，為企業(yè)提供更優(yōu)質(zhì)的污染治理服務(wù)，以提高企業(yè)污染治理投資效率．

5.5 建立污染治理收支賬戶，優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)

建立污染治理收支賬戶，將進(jìn)一步準(zhǔn)確量化各主體的投資水平，衡量工業(yè)污染源治理投資總投資，以及廢水、廢氣治理等各項投資對經(jīng)濟、環(huán)境和社會效益的影響效果，為政府優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)、調(diào)節(jié)各項投資比重、實現(xiàn)投資效益最大化提供數(shù)據(jù)支持[15]．

［1］ NORMAN R. Organization and operation of centralized plants for the treatment of special wastes from the metal finishing industry[R]. Washington：EPA，1987.

［2］ 中國環(huán)境保護(hù)投融資機制研究課題組．創(chuàng)新環(huán)境保護(hù)投融資機制[M]. 北京：中國環(huán)境科學(xué)出版社，2004：189-210．

［3］ 蘇 楊. 對我國中小企業(yè)污染治理及融資情況的調(diào)研與政策建議[J]. 中國發(fā)展，2004(4)：60-64.

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Analysis of Present Problem of the Investment and Countermeasures in the Treatment of Industrial Pollution in China

YU Xiao-peng，GUO Wei
(School of Economics and Management，Tianjin Chengjian University，Tianjin 300384，China)

With the growing contradiction between the rapid development of industrialization and increasing environmental pollution，the investment in the industrial pollution cannot meet the needs of rapid industrialization. This paper is based on the data of investment in the treatment of industrial pollution，years from 2003—2012 in China，analyzing the present problems and reasons of the investment in the treatment of industrial pollution from four aspects，including investment scale，investment source，investment structure and investment efficiency. The authors summarize the foreign experience of this field. At last，some countermeasures are posed for the existing problems，relied on the foreign experience，to innovative the mechanism of investment in the treatment of industrial pollution，from the participator responsibility in environmental protection，investment marketization and investment system.

industrial pollution；governance；investment；countermeasures

X501

A

2095-719X(2014)04-0274-07

2014-06-18；

2014-08-31

教育部人文社會科學(xué)研究規(guī)劃項目(12YJA630034)

于曉鵬（1989—），男，山東威海人，天津城建大學(xué)碩士生．

郭 偉（1968—），女，教授，博士，從事工程項目管理/項目投融資/城鎮(zhèn)化的研究．E-mail：guoweino1@126.com