張小慶

摘要：小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)逐漸成為國(guó)內(nèi)各家商業(yè)銀行積極開(kāi)拓的新市場(chǎng)，通過(guò)商業(yè)銀行開(kāi)展對(duì)小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)來(lái)解決小企業(yè)融資難問(wèn)題成為發(fā)展趨勢(shì)。本文從小微企業(yè)信貸需求特點(diǎn)出發(fā)，對(duì)小微企業(yè)信貸融資現(xiàn)狀進(jìn)行分析，從銀行與小微企業(yè)兩個(gè)角度找出我國(guó)商業(yè)銀行在開(kāi)展小微企業(yè)業(yè)務(wù)的約束條件，并針對(duì)性地提出建議措施。

關(guān)鍵詞：小微企業(yè)；信貸業(yè)務(wù)；商業(yè)銀行

隨著改革開(kāi)放的深入和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，作為社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)重要組成部分的小微企業(yè)，促進(jìn)了市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、經(jīng)濟(jì)發(fā)展，在增加就業(yè)、穩(wěn)定社會(huì)、推動(dòng)技術(shù)創(chuàng)新等方面發(fā)揮著越來(lái)越重要的作用。由于我國(guó)屬于銀行為主導(dǎo)型的金融體系，銀行貸款是企業(yè)債務(wù)融資的主要來(lái)源。所以，提升商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)能力成為亟待解決的問(wèn)題。

一、小微企業(yè)信貸融資在商業(yè)銀行開(kāi)展的現(xiàn)狀

（一）小微企業(yè)信貸融資特點(diǎn)

與大企業(yè)、大項(xiàng)目相比銀行小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)具有以下特點(diǎn)：1、單筆貸款金額小，筆數(shù)多，需求總量比較客觀(guān)；2、貸款頻率高，貸款期限短，往往要求反復(fù)使用；3、要求貸款手續(xù)簡(jiǎn)便、速度快，貸款方式及金融產(chǎn)品具有足夠的靈活性，能滿(mǎn)足靈活經(jīng)營(yíng)的需要；4、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)層次低、經(jīng)營(yíng)成本較高；信貸管理難度較高，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較大。[1]5、銀行對(duì)小企業(yè)業(yè)務(wù)的議價(jià)能力較強(qiáng)，利差較大，業(yè)務(wù)綜合回報(bào)率和資產(chǎn)回報(bào)率較高。

（二）小微企業(yè)信貸融資環(huán)境狀況

小企業(yè)面臨嚴(yán)峻的信貸融資環(huán)境：（1）國(guó)際金融危機(jī)給小企業(yè)造成重大影響；（2）2011年，銀監(jiān)會(huì)立新規(guī)，改為考核商業(yè)銀行的日均存貸比指標(biāo)，放緩了對(duì)小企業(yè)的信貸支持；（3）實(shí)施巴塞爾Ⅲ，同時(shí)實(shí)施動(dòng)態(tài)撥備管理，增設(shè)流動(dòng)性覆蓋率、凈穩(wěn)定融資比例和杠桿率指標(biāo)等指標(biāo)。這些剛性要求的提高對(duì)商業(yè)銀行的資本約束越來(lái)越強(qiáng)。

另一方面，政府、央行、銀監(jiān)會(huì)積極出臺(tái)政策改善小微企業(yè)融資環(huán)境。

（三）商業(yè)銀行為小微企業(yè)信貸融資現(xiàn)狀

1、信貸融資額仍然較小。從銀監(jiān)會(huì)網(wǎng)站數(shù)據(jù)分析看，我國(guó)目前有中小企業(yè)3萬(wàn)多家，在稅收貢獻(xiàn)率和GDP貢獻(xiàn)率上遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)國(guó)有大企業(yè)[2]，這與貸款額嚴(yán)重不匹配。

2、信貸融資增速加快。截至2014年12月末，我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)小企業(yè)貸款余額占全部企業(yè)貸款余額的24.01%，增速比各項(xiàng)貸款平均增速高10.37個(gè)百分點(diǎn)。同時(shí)，銀行小企業(yè)金融創(chuàng)新步伐在加快①。

3、信貸支持力度不夠。雖近年來(lái)，由于中央和各級(jí)政府出臺(tái)了一系列促進(jìn)小企業(yè)融資的文件，各大銀行也在宣傳要支持其發(fā)展，但在其申請(qǐng)貸款時(shí)，還是會(huì)吃到“閉門(mén)羹”，存在“雷聲大、雨點(diǎn)小”現(xiàn)象。而商業(yè)銀行基于短期效益，各級(jí)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)仍然喜歡“傍大款”，對(duì)中小企業(yè)惜貸嚴(yán)重，信貸支持力度仍然不夠。

然而經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化，使商業(yè)銀行開(kāi)始挑戰(zhàn)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，開(kāi)始注意小企業(yè)金融服務(wù)，逐漸受到重視的小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)也取得了一定的突破。但商業(yè)銀行對(duì)小企業(yè)信貸支持力度依然不夠，小企業(yè)融資問(wèn)題仍然很難。

二、商業(yè)銀行開(kāi)展小微企業(yè)信貸的約束條件分析

小微企業(yè)貸款難，既表現(xiàn)為企業(yè)貸款難，也表現(xiàn)為銀行放款難。商業(yè)銀行的市場(chǎng)戰(zhàn)略、信貸模式、風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，及小微企業(yè)本身存在較大的貸款風(fēng)險(xiǎn)，都成為了商業(yè)銀行開(kāi)展小微企業(yè)信貸的約束條件。

（一）銀行方面

1、對(duì)于開(kāi)展小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行戰(zhàn)略意識(shí)不夠：（1）商業(yè)銀行在一定程度上仍持有其業(yè)務(wù)成本高、風(fēng)險(xiǎn)大、管理難、收益低的觀(guān)念。（2）業(yè)務(wù)觀(guān)念落后，市場(chǎng)定位不準(zhǔn)確，只注重對(duì)大企業(yè)、大客戶(hù)的營(yíng)銷(xiāo)，而忽視了中小客戶(hù)群體。

2、商業(yè)銀行現(xiàn)行的授信模式不能完全適應(yīng)中小微企業(yè)資金需求。由于銀行以防范金融風(fēng)險(xiǎn)為中心，注重資產(chǎn)的安全性與收益性，導(dǎo)致信貸資金管理權(quán)限和高度集中于總行和區(qū)域機(jī)構(gòu)，商業(yè)銀行實(shí)施了貸款審批權(quán)限上收的政策，影響了中小企業(yè)取得貸款的時(shí)效性。

3、商業(yè)銀行喪失了其針對(duì)小微企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。第一，風(fēng)險(xiǎn)管理觀(guān)念和意識(shí)落后，大多小企業(yè)老板及其經(jīng)營(yíng)管理人員更多關(guān)注的只是在經(jīng)營(yíng)方面，而忽視了信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理。第二，針對(duì)小企業(yè)的信用評(píng)級(jí)體系，商業(yè)銀行還未建立。由于偏重于歷史財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，過(guò)度偏好固定資產(chǎn)、銷(xiāo)售凈收入、總資產(chǎn)等規(guī)模變量，因而忽略?xún)攤芰?、還款意愿等相關(guān)指標(biāo)的深入分析。

（二）企業(yè)方面

1、小微企業(yè)本身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)不穩(wěn)定，存在較大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。一般地，小微企業(yè)自由資金少，實(shí)力弱，人才缺，技術(shù)薄弱，受市場(chǎng)波動(dòng)影晌大，存在較大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

2、小微企業(yè)缺乏有效的抵押物，存在較大的信用風(fēng)險(xiǎn)。小微企業(yè)自身積累少，經(jīng)營(yíng)不規(guī)范，使得小企業(yè)信用低且信用資源少，缺少金融機(jī)構(gòu)需要的不動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保抵押品。

3、小微企業(yè)未建立起完全的現(xiàn)代企業(yè)制度，存在管理風(fēng)險(xiǎn)。目前，我國(guó)小企業(yè)絕大多數(shù)沒(méi)有真正建立起現(xiàn)代企業(yè)制度，大部分小企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)不健全，組織體系不完善，缺乏精通現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理理念的經(jīng)營(yíng)管理者[3]。

4、小微企業(yè)的信息不透明，存在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。小微企業(yè)財(cái)務(wù)信息透明度低、可信度差：一是財(cái)務(wù)制度不健全。二是部分出于避稅目的，有意偷逃稅款，銷(xiāo)售收入及利潤(rùn)不如實(shí)體現(xiàn)。

三、促進(jìn)商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的建議

（一）商業(yè)銀行

1、統(tǒng)一思想，在經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略上重視當(dāng)前的小微市場(chǎng)。從當(dāng)前的貸款業(yè)務(wù)來(lái)看，小微企業(yè)金融業(yè)務(wù)市場(chǎng)潛力很大，完善小微貸款業(yè)務(wù)，有利于完善商業(yè)銀行的客戶(hù)層次，提高商業(yè)銀行的客戶(hù)質(zhì)量，培植忠誠(chéng)度高的核心客戶(hù)；同時(shí)，這樣也有利于提高商業(yè)銀行貸款資產(chǎn)質(zhì)量，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。

另外，從風(fēng)險(xiǎn)控制和成本的角度看，小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)要作到一定的規(guī)模經(jīng)濟(jì)。通過(guò)增加客戶(hù)數(shù)量和貸款額度，來(lái)減少實(shí)際的損失以契合預(yù)期損失率，商業(yè)銀行要在小微企業(yè)信貸市場(chǎng)獲得可觀(guān)收益，就必須占有一定的市場(chǎng)份額。

2、建立小微企業(yè)信貸專(zhuān)營(yíng)模式。信貸管理專(zhuān)營(yíng)型模式，是小微企業(yè)信貸專(zhuān)營(yíng)機(jī)構(gòu)在總行框架內(nèi)專(zhuān)營(yíng)小微企業(yè)授信業(yè)務(wù)，這種模式改變小企業(yè)信貸無(wú)專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)、無(wú)專(zhuān)門(mén)人員、無(wú)專(zhuān)業(yè)操作流程的“三無(wú)”狀態(tài)。通過(guò)近年來(lái)各商業(yè)銀行信貸專(zhuān)營(yíng)機(jī)構(gòu)的設(shè)立，商業(yè)銀行解決中小企業(yè)信貸難題上取得了一定成效。

3、健全并創(chuàng)新小微貸款風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。（1）建立中小企業(yè)客戶(hù)獨(dú)立的信用等級(jí)體系。針對(duì)不同小企業(yè)的特點(diǎn)，修改評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，制訂適合小企業(yè)特點(diǎn)的信用等級(jí)評(píng)定及綜合授信制度；增加不同規(guī)模企業(yè)信用等級(jí)的可比性，從而客觀(guān)地評(píng)價(jià)信貸風(fēng)險(xiǎn)[4]。（2）構(gòu)建全程風(fēng)險(xiǎn)管理體系。一是定期開(kāi)展客戶(hù)評(píng)價(jià)。二是進(jìn)行跟蹤管理。三是及時(shí)管理風(fēng)險(xiǎn)。

（二）小微企業(yè)

首先，小微企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)自身建設(shè)，提高自己獲得貸款能力。其次，小微企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)自身信息披露，獲得商業(yè)銀行的信賴(lài)。（作者單位：四川大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院）

參考文獻(xiàn)：

[1]中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行小企業(yè)金融部課題組；高克勤；徐曉軍；楊揚(yáng)；呂建行.商業(yè)銀行小企業(yè)金融發(fā)展戰(zhàn)略研究[J].農(nóng)村金融研究.2009年06期

[2]萬(wàn)荃.穩(wěn)健貨幣政策下多策并舉化解中小企業(yè)融資難題，訪(fǎng)中國(guó)社會(huì)科學(xué)院既然弄研究所黨委書(shū)記兼副所長(zhǎng)王松奇[N].金融時(shí)報(bào).2011-6-20

[3]中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行小企業(yè)金融部課題組；高克勤；徐曉軍；楊揚(yáng)；呂建行.商業(yè)銀行小企業(yè)金融發(fā)展戰(zhàn)略研究[J].農(nóng)村金融研究.2009年06期

[4]管敏.對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的分析[J].沿海企業(yè)與科技，2007（3）：33-34.

注解：

①深證房地產(chǎn)信息網(wǎng).監(jiān)管層再提銀行應(yīng)重視小企業(yè)貸款[EB/OL].http：//jinrong.szhome.com/newsdetails.aspxid=3370