吳東立 韓 倩 劉鐘欽

（1.沈陽農(nóng)業(yè)大學，遼寧 110866；2.中國民生銀行大連分行，遼寧 116000）

農(nóng)民合作社是在堅持家庭聯(lián)產(chǎn)承包責任制的基本經(jīng)營制度基礎上創(chuàng)新現(xiàn)代農(nóng)業(yè)經(jīng)營體制的偉大實踐。理論和實踐研究表明，農(nóng)民合作社有利于提高農(nóng)民組織化程度，有利于發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，有利于促進農(nóng)民增收，有利于化解農(nóng)業(yè)小生產(chǎn)與大市場的矛盾。自我國農(nóng)民專業(yè)合作社法實施以來，合作社在全國范圍內(nèi)迅猛發(fā)展，據(jù)農(nóng)業(yè)部統(tǒng)計截至2013年底，全國依法登記的農(nóng)民合作社總數(shù)為98.24萬家，入社農(nóng)戶達到7412萬戶，占全部農(nóng)戶總數(shù)的1/4多。但是，目前我國農(nóng)民合作社整體實力較弱、發(fā)展水平較低，仍存在各類制約因素，尤其是資金短缺問題異常突出，使其進一步深化發(fā)展陷入窘境。農(nóng)民合作社數(shù)量眾多，資金缺口較大。農(nóng)民合作社是一種農(nóng)民組織，成立原則及社員投入有限造成其自身籌資能力不足，政府財政補貼相較于其資金需求也僅是杯水車薪，金融機構增強對農(nóng)民合作社的信貸供給以使其可持續(xù)發(fā)展成為當務之急。

一、金融機構對農(nóng)民合作社信貸供給的現(xiàn)狀分析

（一）貸款額度不斷增加

為了更好地響應國家提出的服務“三農(nóng)”的號召，各農(nóng)村金融機構都加強了對合作社的信貸供給力度，貸款額度不斷增加。據(jù)中國人民銀行統(tǒng)計，到2012年底全國金融機構全口徑涉農(nóng)貸款余額為17.6萬億元，較2007年末增長188.2%。我國農(nóng)民專業(yè)合作社法正式頒布實施的2007年，全國農(nóng)村信用合作社各類農(nóng)村經(jīng)濟組織的貸款余額為1792.78億元，與2002年相比，提高了458.71億元，增幅達34.38%。

以遼寧省農(nóng)村信用社為例，目前遼寧農(nóng)信社共有分支機構1262家，開辦過農(nóng)民專業(yè)合作社貸款業(yè)務的196家，自1999年4月開始正式辦理農(nóng)民合作社貸款業(yè)務。2007年-2012年，遼寧省農(nóng)村信用合作社的“三農(nóng)”貸款余額以及農(nóng)民合作社貸款余額都保持了快速、良好、大幅度的增長趨勢，其中“三農(nóng)”貸款余額由513.764億元提高到1441.603億元，占貸款總額的比重由61.2%增長到68.33%；農(nóng)民合作社貸款余額由1.7579億元提高到8.3771億元，占貸款總額的比重由0.21%增長到0.4%，占“三農(nóng)”貸款總額的比重由0.34%增長到0.58%（具體如表1所示）。

表1 遼寧省農(nóng)村信用社發(fā)放農(nóng)民合作社貸款基本情況單位：萬元、%

從表2中不難看出，遼寧省農(nóng)村信用社針對農(nóng)民合作社申請的貸款，予以批準的款項無論是從戶數(shù)、筆數(shù)，還是從金額方面都保持了良好的穩(wěn)定性。同時實際批準的戶數(shù)、筆數(shù)、金額占申請總額的比例平均保持在99.3%、97.53%和98.08%，較好地滿足了目前遼寧省農(nóng)民合作社用于擴大合作社經(jīng)營規(guī)模以及為社員開展生產(chǎn)性服務的資金需求。

表2 遼寧省農(nóng)村信用社農(nóng)民合作社貸款業(yè)務辦理情況單位：萬元、%

（二）實施政策傾斜

近年來，國家先后出臺多項支農(nóng)政策措施，服務“三農(nóng)”的決心有目共睹。據(jù)統(tǒng)計，1988年-2010年全國各省、市、自治區(qū)對農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目總投入4548億元，其中中央財政資金1482.7億元、地方財政配套資金1067.7億元、銀行貸款391.7億元、自籌資金1605.9億元。中央財政對“三農(nóng)”支持力度逐年加大，從2007年的4318億元增加到2013年的13799億元，增幅近2.2倍。

在此良好的背景環(huán)境下，金融機構也充分發(fā)揮對農(nóng)民合作社信貸供給的積極作用，尤其是主力軍之一的農(nóng)村信用合作社在貸款業(yè)務上更是針對農(nóng)民合作社實施多項優(yōu)惠政策。2006年央行上調存貸款利率，在此大背景下山東省農(nóng)村信用合作社卻采取了利率穩(wěn)步降低的措施；2007年更是進一步剔除利率調整因素影響，繼續(xù)下調對產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)、農(nóng)民合作社及農(nóng)戶貸款業(yè)務的利率水平；此外，還為農(nóng)民專業(yè)合作社開辟了“綠色通道”，方便合作社及其社員辦理貸款業(yè)務。浙江省臨海市最先開創(chuàng)“支農(nóng)授信卡”制度，為參加合作社的農(nóng)戶提供一定信用額度的貸款以購買農(nóng)資，按基準利率計息，授信期兩年，農(nóng)戶在此期限內(nèi)可周轉使用，還可憑借授信卡轉賬、支現(xiàn)。同屬浙江省的江山市則對合作社“帶頭人”、入股社員及帶動的一般農(nóng)戶執(zhí)行下浮10%的小額抵押貸款利率，對帶動的種糧大戶實行基準利率，同時對合作社抵押品評估等相關費用減半收取，從而減輕合作社及其社員的信貸成本。而山西省晉中市榆社縣農(nóng)信社則專門制定了合作社貸款實施細則，在信用評級、授信額度、貸款期限、利率水平、計結息方式等方面提供優(yōu)惠平臺，同時明確貸款責任考核機制。

二、金融機構對農(nóng)民合作社信貸供給的主要問題

（一）信貸資金供給缺口較大

目前許多農(nóng)村金融機構普遍存在著“脫農(nóng)離農(nóng)”和貸款業(yè)務“非農(nóng)化”的現(xiàn)象，主要表現(xiàn)為金融機構“取之于農(nóng)”，不“用之于農(nóng)”。農(nóng)村金融機構成為農(nóng)村資金的“抽水機”，以存款的方式吸收了大量農(nóng)村資金，卻通過信貸和其他渠道輸送到非農(nóng)產(chǎn)業(yè)領域和城鎮(zhèn)地區(qū)，尤其是郵政儲蓄2007年以前在農(nóng)村地區(qū)只存不貸，成為農(nóng)村資金外流的一個重要渠道。隨著農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟的快速發(fā)展，雖然農(nóng)村的存、貸款余額飛速增長，但農(nóng)村的存款余額增長速度超過貸款余額，1994年起農(nóng)村存款余額超過了貸款余額，存貸差逐年拉大。

而且，農(nóng)民合作社從金融機構獲得的貸款額度所占比重水平較低，有的甚至出現(xiàn)逐年下降的趨勢。以2002年至2007年為例，同期農(nóng)村信用社短期農(nóng)業(yè)貸款總額增長1.21倍，農(nóng)村存款總額增長了1.36倍，但對農(nóng)業(yè)經(jīng)濟組織的貸款總額卻僅增長了34.38%。

筆者在沈陽市新民和法庫兩個地區(qū)抽取10個成立3年以上、不同類型、運行較為規(guī)范的農(nóng)民合作社樣本進行調查，發(fā)現(xiàn)100%的合作社具有貸款需求，總額達到2155萬元，但獲得當?shù)剞r(nóng)村金融機構貸款支持的僅有3家，貸款余額275萬元，僅占需求總額的12.76%，且放款金融機構均為農(nóng)村信用社。

表3 農(nóng)民專業(yè)合作社貸款需求滿足情況調查表單位：萬元

（二）信貸服務供給結構不匹配

貸款結構決定貸款效率，貸款效率反映貸款結構，而我國農(nóng)村信貸資金期限結構明顯不合理，與農(nóng)民合作社多樣、靈活的資金需求不相適應。由于經(jīng)營產(chǎn)品不同，在農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈中的位置不同，農(nóng)民合作社信貸資金需求期限差異較大。一般來說，季節(jié)性農(nóng)產(chǎn)品收購等資金周轉較快，因而資金占用時間較短，但是生產(chǎn)基地建設和農(nóng)產(chǎn)品市場體系完善等資金占用時間就會比較長。不同農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營行為，資金期限差異也較大。例如大田種植約需1-2年期限，特種養(yǎng)殖約需2-3年期限，而農(nóng)產(chǎn)品加工和儲運約為1-4年左右，林果種植可能需要3-5年期限。而從信貸資金供給來看，農(nóng)村金融機構貸款期限通常都比較短。以中國農(nóng)業(yè)銀行對農(nóng)業(yè)合作貸款期限為例：生產(chǎn)設備貸款期限一般不能超過3年；生產(chǎn)費用貸款期限只能在1年以內(nèi)。《中國人民銀行對農(nóng)村信用合作社貸款管理辦法》（銀發(fā)2002[204]號）更是明確規(guī)定“支農(nóng)再貸款期限最長不得超過2年，且不得借新還舊”。農(nóng)村金融機構主要青睞于發(fā)放短期支農(nóng)貸款，致使一些中長期信貸需求無法得到滿足，資金供需結構性失衡加劇。

從表4可以看出，遼寧省農(nóng)村信用社2007年至今都沒有辦理過期限超過5年的長期貸款，一直以來占主導地位的都是1年以內(nèi)的短期貸款，雖然近年來1-5年期的中期貸款量逐年上漲，所占貸款比重也逐漸增大，由2007年的2.45%提高到2012年的18.81%，但仍無法與短期貸款相比。

表4 遼寧省農(nóng)村信用合作社已開辦農(nóng)民合作社貸款業(yè)務的期限結構單位：萬元、%

另外，農(nóng)民合作社可獲得的信貸資金額度與其自身發(fā)展需求不協(xié)調。在實際操作中，農(nóng)村金融機構通常僅有農(nóng)戶小額貸款這類信貸品種，金額（5千元至3萬元）視具體情況而定。對于農(nóng)民合作社金額較大的貸款需求則要先對其進行信用評定。燈塔市農(nóng)業(yè)銀行農(nóng)戶貸款額度上限為5萬元，超過5萬需要上級行政審批，但基礎建設條件都具備的放款額可達到10萬（目前還沒有）。農(nóng)產(chǎn)品季節(jié)性收購通常需要大量資金，即使是部分經(jīng)營運行規(guī)范、綜合實力較強的合作社也會因為金融機構授信額度的限制，而使其實際獲得的貸款額度無法滿足實際需要。

（三）信貸服務供給競爭不充分

目前，農(nóng)村信貸市場競爭不充分，許多農(nóng)村地區(qū)農(nóng)村信用社“一社獨大”，能夠提供信貸服務的農(nóng)村金融機構明顯不足。2000年以來，國有銀行紛紛走上商業(yè)化改革、股份制改造的道路，為達到良好的風險管理效果，對農(nóng)村金融市場信貸質量的控制不斷加強。一方面，國有銀行縣級以下營業(yè)網(wǎng)點被大幅度拆撤；另一方面，僅存的網(wǎng)點貸款權限又被上收。尤其是肩負對落后貧困地區(qū)發(fā)放扶貧款的中國農(nóng)業(yè)銀行，并沒有填補其他國有商業(yè)銀行撤離后農(nóng)村金融市場網(wǎng)點與業(yè)務的空白，反而同樣壓縮大量農(nóng)村分支機構，對農(nóng)村領域的信貸投入縮減明顯，經(jīng)營方向向盈利水平更高、風險更小的城市轉移。例如燈塔市農(nóng)業(yè)銀行于2008年進行不良資產(chǎn)剝離和營業(yè)網(wǎng)點整合，目前擁有鄉(xiāng)鎮(zhèn)分理處8個，負責全市三農(nóng)貸款，自2008年11月份開始辦理三農(nóng)貸款，目前涉農(nóng)貸款額占全市涉農(nóng)總貸款額近30%（農(nóng)村信用社占比最大，可達50%以上），其中沈旦分理處100%為涉農(nóng)貸款，2012年貸款余額約5000萬，但燈塔市農(nóng)行卻沒有開設專門針對農(nóng)民合作社的信貸業(yè)務。

而農(nóng)村信用社自身又存在較多問題，獨立承擔服務三農(nóng)重任難度很大。一是農(nóng)村信用社歷史包袱十分沉重，人員素質不高，體制機制不活；二是農(nóng)村信用社本屬農(nóng)村合作金融機構，其經(jīng)營目標應主要為社員服務，不以盈利為主，現(xiàn)實中卻大多走向商業(yè)銀行經(jīng)營模式，追逐利潤最大化，融政策性、合作性和商業(yè)性等多重功能于一身。合作金融的性質正逐步完全脫離農(nóng)村信用社，使其“脫農(nóng)離農(nóng)”以及信貸業(yè)務“非農(nóng)化”傾向也初步顯現(xiàn)。

（四）信貸服務效率不高

農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營具有明顯的周期性、季節(jié)性特點，農(nóng)民合作社信貸資金時間彈性和金額彈性極其缺乏。由于農(nóng)業(yè)信貸市場信息不對稱問題，逆向選擇和道德風險在農(nóng)民合作社信貸中也不例外，致使農(nóng)村金融機構對農(nóng)民合作社信貸風險難以有效控制。從而導致農(nóng)村金融機構在對農(nóng)民合作社貸款時所持態(tài)度十分謹慎，不僅對信貸額度控制嚴格，而且還要求合作社提交繁雜的材料，并提供相應的抵押擔保品，信貸流程復雜，手續(xù)繁瑣，審批時間漫長，農(nóng)村金融機構對農(nóng)民合作社信貸服務效率非常低，這與農(nóng)民合作社對資金要求時效性的矛盾沖突明顯。實際調研中發(fā)現(xiàn)，在遼寧省農(nóng)村信用社申請農(nóng)民合作社貸款，從申請、調查、審批到發(fā)放一般需要7-15個工作日。另外，農(nóng)村金融機構由于競爭不充分，思想觀念相對落后，客戶服務意識差，信貸產(chǎn)品創(chuàng)新能力與動力不足，難以滿足農(nóng)民合作社特殊的信貸服務需求。農(nóng)村金融機構的總體服務效率低下、服務領域狹窄，同農(nóng)民合作社對信貸服務的需求相差甚遠，農(nóng)民貸款難演變成農(nóng)民合作社貸款難。這種不協(xié)調不僅致使農(nóng)民合作社錯失難得的發(fā)展機遇，也客觀上造成農(nóng)村金融機構喪失與農(nóng)民合作社共同成長發(fā)展的歷史機遇。

三、結論與建議

綜上，農(nóng)民合作社對農(nóng)村金融機構的信貸資金具有一定程度的依賴性。各級政府及農(nóng)村金融機構雖然也都在努力加大扶持力度，改善信貸資金供給狀況，但是農(nóng)村金融機構的信貸供給仍處于嚴重匱乏的境地，遠遠未能滿足農(nóng)民合作社金額量大、差異性強的融資需求。此外，面對農(nóng)民合作社信貸需求期限的靈活性和金額的多樣性，農(nóng)村金融機構又表現(xiàn)出供給結構錯位的弊端，外加農(nóng)村地區(qū)金融供給機構單一且服務效率低下等現(xiàn)狀，農(nóng)民合作社“貸款難”問題突出。為此，本文提出建議如下：

（一）努力營造農(nóng)民合作社發(fā)展的良好政策環(huán)境

政府在農(nóng)民合作社的發(fā)展中加強監(jiān)督的同時更應側重于引導為主，輔助提供各種市場信息和優(yōu)惠政策。首先，應充分利用大眾媒體的影響力，做好宣傳工作，提高各方對農(nóng)民合作社的正確認識；其次，要繼續(xù)加大財政資金投入力度和稅收等方面的優(yōu)惠政策；再次，要做好人才建設工作，加大教育和培訓力度，增強合作社自身獨立發(fā)展的潛力；第四，要盡早完善農(nóng)民合作融資和發(fā)展的相關法律，使銀行等金融機構在提供信貸服務時有可靠的法律支撐；第五，要努力改善農(nóng)村地區(qū)信息透明度和信用水平，創(chuàng)造良好的金融生態(tài)環(huán)境。

（二）調整財政資金支持方式，增強銀行信貸供給意愿

國家現(xiàn)有的貸款貼息政策側重于將貼息補貼給借款者，以達到降低借貸成本的目的。但實質上，借貸行為是供需雙方共同完成的，因此該項扶持政策不應該僅單方面的針對借款者使其獨自受惠，還應將一部分轉移給銀行，彌補銀行的甄別成本，使其可以用最小的成本甄別出最低風險的借款者，從而調動借貸雙方的積極性。同時，對開展農(nóng)民專業(yè)合作社貸款業(yè)務的金融機構實行差別稅率政策，通過減免等稅收優(yōu)惠政策補償成本費用支出，引導銀行將資金“取之于農(nóng)、用之于農(nóng)”。財政部門還可以設立專項資金用于獎勵性補助對農(nóng)民合作社貸款工作有突出貢獻的金融機構，以彌補其在信息收集、信用審查等方面的成本支出。

（三）積極探索適宜農(nóng)民合作社的新型抵押擔保方式

首先，在風險可控前提下，擴大農(nóng)民合作社貸款抵押物的范圍。從理論角度考慮，一項資產(chǎn)只要法律法規(guī)不禁止、價值可以被合理有效的評估、產(chǎn)權歸屬又清晰易于界定，那么便可以作為貸款的抵押物。近幾年成為眾多學者關注焦點的農(nóng)村土地承包經(jīng)營權就是新型抵押品的代表，只要運用得當必將具有非常廣闊的發(fā)展前景。其次，積極探索推廣“社社聯(lián)?！?、基于供應鏈的融資擔保、政府性農(nóng)民合作社信貸擔保公司擔保等模式，彌補農(nóng)民合作社抵押品不足的缺陷，減輕農(nóng)村金融機構與合作社之間的信息不對稱問題，幫助金融機構有效篩選借款者，為金融機構提供合作社貸款業(yè)務鋪平道路。

（四）加快構建現(xiàn)代農(nóng)業(yè)“安全網(wǎng)”

農(nóng)業(yè)的自然風險和市場風險都比較高，是典型的弱質產(chǎn)業(yè)。農(nóng)村金融機構面對高風險的農(nóng)業(yè)領域必然出現(xiàn)“惜貸”和“慎貸”現(xiàn)象。為了有效降低農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的自然風險，從根源上增強農(nóng)民合作社償債能力和信貸可得性，就需要加快建立完善現(xiàn)代農(nóng)業(yè)保險制度，創(chuàng)新農(nóng)業(yè)風險分擔機制和經(jīng)濟補償機制，構建起商業(yè)性保險、政策性保險、合作性保險等多種形式共存的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)“安全網(wǎng)”。要不斷擴大農(nóng)業(yè)保險品種和覆蓋率，特別要加快構建農(nóng)業(yè)巨災保險制度，探索農(nóng)業(yè)風險分級補償體制。同時，也要大力發(fā)展農(nóng)產(chǎn)品期貨市場，推廣訂單農(nóng)業(yè)，探索農(nóng)業(yè)收入保險，進一步加大政策和資金支農(nóng)力度，構建應對農(nóng)業(yè)市場風險的有效機制和渠道。

（五）建立適合農(nóng)民合作社特點的信用評級制度

為了保證農(nóng)民合作社信貸資金安全收回，金融機構前期有必要進行嚴格的資格審查。針對農(nóng)民合作社特點，參照已有做法和國外經(jīng)驗，加快構建適宜的農(nóng)民合作社信用評分指標體系和信用評級系統(tǒng)。引入第三方審計機構，建立健全農(nóng)民合作社的財務信息統(tǒng)計、分析和披露制度，逐步建立健全全國一體的農(nóng)民合作社信用評級制度。農(nóng)村金融機構還應經(jīng)常深入調查研究，通過走訪農(nóng)民合作社準確了解合作社及社員農(nóng)戶生產(chǎn)、生活情況，挖掘潛在風險點，按照“宜戶則戶、宜社則社”的原則，選擇好客戶和信貸支持策略、支持模式，把好風險關口，做好風險防范工作。

〔1〕孔祥智.金融支持與農(nóng)民專業(yè)合作社的發(fā)展.[J].中國農(nóng)村信用合作，2007（3）：32-33.

〔2〕韓冰.農(nóng)民專業(yè)合作社的金融支持研究.[D].中國農(nóng)業(yè)科學院，2008.

〔3〕王軍.農(nóng)民專業(yè)合作社“貸款難”問題的解決途徑.農(nóng)村金融研究.[J].2012（9）：69-72.

〔4〕宰曉娜，吳東立，劉鐘欽.農(nóng)民專業(yè)合作社正規(guī)信貸可得性影響因素的實證分析——基于遼寧省106家農(nóng)民專業(yè)合作社的調查.農(nóng)村經(jīng)濟[J].2013（5）：121-125.