方 靜，洪俊國

蕪湖職業(yè)技術(shù)學(xué)院經(jīng)管學(xué)院，安徽蕪湖，241003

1 安徽農(nóng)業(yè)小微企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r

近年來，由于政府對農(nóng)業(yè)投入加大，使得安徽農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)蓬勃發(fā)展，特別是一些農(nóng)業(yè)小微企業(yè)的發(fā)展速度更加迅猛。但這些農(nóng)業(yè)小微企業(yè)在得到發(fā)展的同時也遇到了阻礙其進(jìn)一步發(fā)展壯大的瓶頸。

1.1 安徽農(nóng)業(yè)小微企業(yè)發(fā)展勢頭強(qiáng)勁

在國家和安徽省政府一系列支持農(nóng)業(yè)發(fā)展政策的前提下，安徽掀起了大批農(nóng)業(yè)小微企業(yè)涉足農(nóng)業(yè)各領(lǐng)域的現(xiàn)狀，大批農(nóng)業(yè)小微企業(yè)的出現(xiàn)為安徽經(jīng)濟(jì)和農(nóng)民增產(chǎn)增收作出了巨大貢獻(xiàn)［1］。安徽是農(nóng)業(yè)大省，農(nóng)業(yè)小微企業(yè)的誕生具有優(yōu)厚的基礎(chǔ)。農(nóng)業(yè)小微企業(yè)由于其自身的優(yōu)勢，在發(fā)展中能夠適應(yīng)安徽農(nóng)業(yè)的發(fā)展，如合肥市農(nóng)業(yè)小微企業(yè)就達(dá)數(shù)千家。

1.2 安徽農(nóng)業(yè)小微企業(yè)發(fā)展的融資瓶頸

1.2.1 農(nóng)業(yè)小微企業(yè)融資途徑少且不穩(wěn)定

由于受農(nóng)業(yè)小微企業(yè)自身特點的約束，農(nóng)業(yè)小微企業(yè)的直接融資途徑極少，如從股票證券市場融資幾乎不可能。長期以來，它們獲得資金主要靠自身積累或親戚朋友借款，這種途徑獲得的資金難以滿足企業(yè)發(fā)展的需要。另外，這種融資方式極不穩(wěn)定，企業(yè)經(jīng)營好可能會獲得資金，進(jìn)行不好時則又出現(xiàn)資金短缺［2］。隨著經(jīng)濟(jì)的低迷，安徽農(nóng)業(yè)小微企業(yè)獲得資金更加困難，已嚴(yán)重制約其發(fā)展。

1.2.2 農(nóng)業(yè)小微企業(yè)融資貴且風(fēng)險高

我國金融機(jī)構(gòu)長期青睞于大企業(yè)，使得中小企業(yè)特別是農(nóng)業(yè)小微企業(yè)融資艱難。這樣，農(nóng)業(yè)小微企業(yè)就轉(zhuǎn)向民間借貸，而民間借貸的成本太高［3］，高成本使得農(nóng)業(yè)小微企業(yè)幾乎沒有利潤，同時，高利貸還可能存在資金斷裂的風(fēng)險，這樣昂貴和高風(fēng)險的資金來源制約了其生存和發(fā)展［4］。

2 農(nóng)業(yè)小微企業(yè)金融支持體系的主要構(gòu)成

從農(nóng)業(yè)小微企業(yè)發(fā)展經(jīng)驗和實際角度衡量，相互作用、相互影響的金融體系才是一個有效的支持體系，主要包括以下方面的內(nèi)容。

2.1 金融支持供給體系

間接融資是大多數(shù)農(nóng)業(yè)小微企業(yè)的主要資金來源。對于銀行業(yè)來說，“成本高、風(fēng)險大、抵押難”是其不愿向農(nóng)業(yè)小微企業(yè)借款的主要原因［5］。要想防范這些金融風(fēng)險，銀行必須成立以農(nóng)業(yè)小微企業(yè)為主要服務(wù)對象的職能部門，建立農(nóng)業(yè)小微企業(yè)發(fā)展基金、高科技風(fēng)險投資基金，為農(nóng)業(yè)小微企業(yè)開發(fā)新產(chǎn)品，研究新技術(shù)，提供資金支持。

2.2 金融支持保證體系

由于資信能力差，缺乏信用擔(dān)保體系的可操作性，造成農(nóng)業(yè)小微企業(yè)難融資。因此，農(nóng)業(yè)小微企業(yè)信用擔(dān)保體系成為農(nóng)業(yè)小微企業(yè)金融支持保證體系的核心，它既可以解決農(nóng)業(yè)小微企業(yè)融資難的問題，又可以實現(xiàn)政府、農(nóng)業(yè)小微企業(yè)以及金融機(jī)構(gòu)之間的有機(jī)結(jié)合，實現(xiàn)農(nóng)業(yè)小微企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展［6］。其中，尤為重要的就是建立農(nóng)業(yè)小微企業(yè)信用擔(dān)保服務(wù)體系，能夠預(yù)防和化解可能由金融機(jī)構(gòu)貸款帶來的風(fēng)險。

2.3 金融支持服務(wù)體系

政府的金融保證和配套服務(wù)可以在一定程度上規(guī)避農(nóng)業(yè)小微企業(yè)在技術(shù)上或市場上可能存在的風(fēng)險，因此，必須從農(nóng)業(yè)小微企業(yè)現(xiàn)實情況出發(fā)，設(shè)立政策性機(jī)構(gòu)，提供相應(yīng)的配套服務(wù)［7］。另外，由于金融機(jī)構(gòu)尤其是中小金融機(jī)構(gòu)掌握信息靈活，視角廣闊，可以設(shè)立相應(yīng)的信息咨詢系統(tǒng)，為農(nóng)業(yè)小微企業(yè)提供項目評估、貸款咨詢、政策信息等服務(wù)，以提高資金使用效率。

3 農(nóng)業(yè)小微企業(yè)發(fā)展與金融支持策略

3.1 推動企業(yè)自身創(chuàng)新發(fā)展，提升企業(yè)核心競爭力

農(nóng)業(yè)小微企業(yè)要想在市場中占有一席之地，必須提升企業(yè)核心競爭力，吸引銀行和其他金融機(jī)構(gòu)主動為其提供貸款或投資；同時，也能與大型企業(yè)之間建立良好的合作關(guān)系，提升自己的信用，保證平穩(wěn)發(fā)展。一方面，企業(yè)可以通過產(chǎn)品、工藝、服務(wù)等技術(shù)創(chuàng)新提升核心競爭力［8］，打造產(chǎn)業(yè)鏈條，組成產(chǎn)業(yè)群體；另一方面，企業(yè)可以通過與高校、科研機(jī)構(gòu)共同合作，以市場需求為導(dǎo)向，加強(qiáng)技術(shù)創(chuàng)新。

3.2 開拓融資渠道，加大直接融資力度

銀行信貸是中小企業(yè)金融支持的基礎(chǔ)，銀行可以為小微企業(yè)提供一定比例的免息、貼息、低息貸款，在此基礎(chǔ)上，要開拓企業(yè)其他獲取資金的渠道。企業(yè)可以主動了解銀行的貸款政策，與小額貸款企業(yè)或地方商業(yè)銀行進(jìn)行聯(lián)系，向其提供相應(yīng)的財務(wù)報告，爭取獲得間接融資。除此之外，小微企業(yè)可以開拓融資租賃市場、股權(quán)交易市場等其他融資渠道。

3.3 注重商業(yè)銀行為小微企業(yè)融資提供便利

目前，我國商業(yè)銀行發(fā)展迅速，農(nóng)業(yè)小微企業(yè)要想進(jìn)行融資，商業(yè)銀行是很好的選擇，而銀行要想為小微企業(yè)融資提供便利可以從產(chǎn)品和服務(wù)角度進(jìn)行創(chuàng)新，例如無形資產(chǎn)擔(dān)保貸款、典當(dāng)融資等［9］。貸款這種融資方式對于農(nóng)業(yè)小微企業(yè)來說并不可取，因固定利率無法降低貸款風(fēng)險，所以商業(yè)銀行可以選擇浮動收益，這樣，小微企業(yè)融資才會給銀行帶來盈利，使企業(yè)和銀行間達(dá)到雙贏。另外，商業(yè)銀行可以成立專門針對中小微型企業(yè)的風(fēng)險投資、貸款部門，推行債券融資和股權(quán)融資等；同時，可以建立小微企業(yè)信貸投放考核制度，鼓勵商業(yè)銀行對小微企業(yè)提供金融服務(wù)。

3.4 完善財稅優(yōu)惠政策，扶持農(nóng)業(yè)小微企業(yè)發(fā)展

完善增值稅、所得稅等稅收政策，對于剛成立的農(nóng)業(yè)小微企業(yè)在征收增值稅時可以考慮扣除企業(yè)創(chuàng)辦初期的研發(fā)費用；為鼓勵農(nóng)業(yè)小微企業(yè)發(fā)展，對于即征即退的稅收優(yōu)惠范圍可以考慮適當(dāng)擴(kuò)大；在征收營業(yè)稅時，對于向農(nóng)業(yè)小微企業(yè)提供農(nóng)業(yè)技術(shù)咨詢、開發(fā)、轉(zhuǎn)讓的企業(yè)可以考慮減免征稅；為提高農(nóng)業(yè)小微企業(yè)科技人員的積極性，當(dāng)其轉(zhuǎn)讓勞動成果時，可以免征個人所得稅。另外，稅務(wù)部門應(yīng)該樹立積極為小微企業(yè)服務(wù)的理念，設(shè)立專門針對中小微型企業(yè)的稅收窗口，降低企業(yè)納稅成本，當(dāng)小微企業(yè)遇到經(jīng)濟(jì)困難時，可以適當(dāng)延長納稅期限。

3.5 降低農(nóng)業(yè)小微企業(yè)的貸款審批條件

農(nóng)業(yè)小微企業(yè)由于其自身的特點，按照現(xiàn)有的貸款審批制度，大多數(shù)農(nóng)業(yè)小微企業(yè)都無法獲得貸款。因此，政府要出臺農(nóng)業(yè)小微企業(yè)的貸款環(huán)節(jié)和條件，減少審批環(huán)節(jié)，降低貸款的成本?？梢愿鶕?jù)企業(yè)經(jīng)營的產(chǎn)品是否符合當(dāng)?shù)氐霓r(nóng)業(yè)發(fā)展條件和政策，若一定周期內(nèi)經(jīng)營狀況較好，政府可以對其產(chǎn)品進(jìn)行評估，如生產(chǎn)經(jīng)營的產(chǎn)品在評估可以發(fā)放貸款范圍內(nèi)，就可以確定一個短時間的審批周期。

3.6 加大農(nóng)業(yè)小微企業(yè)信譽(yù)評價體系建設(shè)

由于很多農(nóng)業(yè)小微企業(yè)經(jīng)營者多為農(nóng)民出身，其誠信意識較差，使得很多銀行對農(nóng)業(yè)小微企業(yè)貸款缺乏信心，為了建立銀行對農(nóng)業(yè)小微企業(yè)的貸款熱情，非常有必要建立農(nóng)業(yè)小微企業(yè)的信譽(yù)評價體系［10］。農(nóng)業(yè)小微企業(yè)的信譽(yù)評價體系可以由政府部門牽頭建立，建立通用的指標(biāo)對所有農(nóng)業(yè)小微企業(yè)進(jìn)行考核評價，分出等級，根據(jù)信譽(yù)等級不同給予不同的貸款條件，形成所有農(nóng)業(yè)小微企業(yè)都為獲得高等級信譽(yù)而誠信經(jīng)營的局面。

3.7 健全銀行授信政策

現(xiàn)階段，銀行面對小微企業(yè)的授信政策并不完善，授信方式也比較單一，可以依據(jù)農(nóng)業(yè)小微企業(yè)不同的控險方式和業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)以及信用優(yōu)良的等級程度為其開通授信綠色通道，簡化貸款審查、審批程序，為企業(yè)提供銀行匯票貼現(xiàn)、商業(yè)匯票貼現(xiàn)、銀行承兌等多種可選擇式的授信方式和多種可選擇式的抵（質(zhì)）押品方式。

3.8 健全農(nóng)業(yè)小微企業(yè)信貸擔(dān)保體系

安徽省可以從省內(nèi)自身經(jīng)濟(jì)情況出發(fā)，建立區(qū)、縣一級的擔(dān)保機(jī)構(gòu)和市級再擔(dān)保的兩級擔(dān)保與再擔(dān)保體系，成立小微企業(yè)信用擔(dān)?；?，由政府提供資金保證；同時，保監(jiān)會出臺相關(guān)政策文件，促進(jìn)小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)。該擔(dān)?；鹬饕迷谛∥⑵髽I(yè)貸款損失償還和信保補(bǔ)貼，當(dāng)小微企業(yè)獲得銀行貸款時，可由信保基金支付一定保費，減少投保成本。當(dāng)貸款償付出現(xiàn)風(fēng)險時，可以在企業(yè)、政府、保險公司三方中按比例分?jǐn)倱p失，減少保險公司損失。

4 結(jié)束語

綜上所述，安徽農(nóng)業(yè)小微企業(yè)的發(fā)展必須以完善的金融支持體系為基礎(chǔ)。目前，雖然有一些上市公司的主要業(yè)務(wù)以農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)為主，但農(nóng)業(yè)的資本市場滯后，跟不上市場化要求，因此，要發(fā)展直接融資和間接融資，推進(jìn)農(nóng)業(yè)的快速發(fā)展；要加快制定證券融資法規(guī)的速度，建立完善經(jīng)營機(jī)構(gòu)；以金融法律法規(guī)為準(zhǔn)則，強(qiáng)化市場監(jiān)督和管理，預(yù)防金融風(fēng)險，為農(nóng)業(yè)小微企業(yè)蓬勃健康發(fā)展創(chuàng)造優(yōu)良環(huán)境，充分發(fā)揮金融支持的積極作用。

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