上海百通項目管理咨詢有限公司 上海 200127

0 引言

我國建設(shè)工程造價管理模式一直在不斷發(fā)展，在原定額計價轉(zhuǎn)變?yōu)榕c國際接軌的清單計價模式基礎(chǔ)上，2013年又一次修訂發(fā)布了GB 50500—2013“建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范”（以下簡稱“新規(guī)范”）。新規(guī)范是造價管理的又一次革新，不僅有技術(shù)層面的規(guī)范，也有管理層面的制度規(guī)定，給項目業(yè)主在工程承發(fā)包階段、實施階段、竣工階段、計量與結(jié)算等多個方面賦予了管理責(zé)任；同時通過完善合同價格類型，調(diào)整完善了合同的結(jié)構(gòu)體系，基本涵蓋了造價管理的方方面面[1]。如第7.1.1條規(guī)定：“實行招標的工程合同價款應(yīng)在中標通知書發(fā)出之日起30日內(nèi)，由發(fā)承包雙方依據(jù)招標文件和中標人的投標文件在書面合同中約定。合同約定不得違背招、投標文件中關(guān)于工期、造價、質(zhì)量等方面的實質(zhì)性內(nèi)容。招標文件若有與中標人投標文件不一致的地方，應(yīng)以投標文件為準[2]”等。而在此以前，我國的施工招投標程序中對評標前的回標分析環(huán)節(jié)一直未有較足夠的重視，即使有回標分析也通常比較簡單，對其內(nèi)容及深度亦一直未有明確的要求，只對各投標人的商務(wù)標總報價以及費率進行評分。

現(xiàn)在，由于建筑市場投標競爭日趨激烈，尤其在新規(guī)范出臺的背景下回標分析質(zhì)量及所涉及的有關(guān)內(nèi)容已愈來愈為招標人所關(guān)心，而且需要對投標報價的組成、技術(shù)標施工組織設(shè)計與報價的相關(guān)性等方面作詳細的分析，故回標分析質(zhì)量無疑已成為招標投標程序中質(zhì)量管理的一個重要環(huán)節(jié)。

本文試就新規(guī)范下的施工招標回標分析所涉及的有關(guān)內(nèi)容及深度進行探討。

1 回標分析的依據(jù)及作用

所謂施工招標回標分析是指在施工招標正式評標前由招標人或招標代理機構(gòu)按相關(guān)法規(guī)及招標文件的要求，對投標文件響應(yīng)招標文件的實際情況進行的全面檢查、統(tǒng)計、分析、歸納和初步建議。其依據(jù)包括：

（a）與招標投標活動相關(guān)的法律法規(guī)；

（b）招標文件有關(guān)投標的控制性條款及評標辦法；

（c）工程量清單計價規(guī)范與行業(yè)主管部門或地方造價管理機構(gòu)發(fā)布的計價管理文件；

（d）相關(guān)的技術(shù)規(guī)范、標準以及市場人工材料行情等。

回標分析的作用體現(xiàn)在2 個方面：一方面是通過初步排除不響應(yīng)、不符合招標預(yù)想的投標，并將發(fā)現(xiàn)的有關(guān)問題帶入到評標環(huán)節(jié)，以避免或降低投標人惡意低價競標或哄抬價格投標的可能性，有利于使評標委員會在有限的評標時間內(nèi)選擇能夠最大程度滿足招標文件要求的中標人[3]；另一方面，新規(guī)范賦予了招標人更多的管理責(zé)任，回標分析中的有關(guān)內(nèi)容對合同簽訂乃至合同履約管理全過程也同樣起到了重要的參考作用，進一步為工程全過程合同管理的順利實施打下基礎(chǔ)。所以說，回標分析的質(zhì)量無疑將直接影響到實施階段的造價控制和合同管理。

2 回標分析的內(nèi)容及深度

回標分析的內(nèi)容應(yīng)包括投標文件的符合性檢查、商務(wù)報價分析、技術(shù)標初步分析、與商務(wù)標有關(guān)的技術(shù)標相關(guān)內(nèi)容的匹配性分析等。

2.1 投標文件的符合性檢查

投標文件的符合性檢查又稱初步評審，即依據(jù)招標文件及評標辦法中有關(guān)列入重大偏差的控制性條款，對投標文件進行全面符合性初步檢查，對于出現(xiàn)否決投標的投標文件，直接提示給評標委員會不再進行詳細評審，從而有利于節(jié)約評標資源，同時減少專家的誤判。其內(nèi)容主要包括：

2.1.1 形式檢查

指投標文件簽署、格式等合規(guī)性情況。

2.1.2 資格檢查

指投標人包括項目經(jīng)理的資質(zhì)、資格、業(yè)績、財務(wù)狀況等。

2.1.3 響應(yīng)性檢查

響應(yīng)性檢查是對招標文件規(guī)定的屬于重大偏差可能導(dǎo)致否決其投標的相關(guān)因素，包括投標報價一系列專項控制性條款、工期、質(zhì)量、投標保證金等關(guān)鍵性內(nèi)容進行響應(yīng)性檢查，主要有：

（a）投標總價[4]。投標總價不得超出招標控制價。

（b）主材及主要影響造價的大宗材料單價。主要材料指鋼筋、商品混凝土等（根據(jù)工程類型不同，主要影響工程造價的大宗材料種類也是不一樣的，以市政工程中的排水工程為例，管材即為主要影響造價的材料）。為切實保證工程質(zhì)量，防止劣質(zhì)主材進入工地，應(yīng)以權(quán)威部門發(fā)布的主材單價限定區(qū)間為依據(jù)。

（c）綜合費率。綜合費率=管理費費率+利潤率?？筛鶕?jù)不同專業(yè)的費率范圍，或者根據(jù)市場行情事先確定一個合理的費率范圍來比較各投標人的綜合費率。

（d）安全文明施工措施費。為保證現(xiàn)場安全文明施工，按新規(guī)范規(guī)定，安全文明施工措施費不得低于最低費率。

（e）規(guī)費和稅金。規(guī)費和稅金應(yīng)按照政府規(guī)定的計費基數(shù)和費率投報[5]。

（f）專項要求檢查。所謂專項要求檢查是指根據(jù)每項工程的具體特點，對投標文件內(nèi)容所進行的專項內(nèi)容或特殊要求所進行的的專項符合性檢查。根據(jù)招標項目的具體特點，通常包括地下圍護結(jié)構(gòu)方案、深基坑施工方案、對鄰近重要建筑物、構(gòu)筑物及重要設(shè)施的保護方案、大件運輸方案、交通組織方案等。如某高層建筑有3層地下室且臨近地鐵車站，根據(jù)該工程特點招標文件專項要求投標人必須提供相關(guān)地鐵保護實施方案并詳細報價。

2.2 投標文件的商務(wù)報價分析

投標文件商務(wù)報價分析主要是對通過符合性檢查的有效投標文件商務(wù)標進行分析，主要檢查每個分部分項工程投標報價的完整性、合理性，即是否存在少報、漏報及不平衡報價等現(xiàn)象，同時將各投標報價進行比較，找出過高或過低的報價，防止不平衡報價的問題遺留到合同實施階段。商務(wù)標分析的一般順序是由總報價依次逐級向單項工程、單位工程、分部、分項工程等每個綜合單價展開，其內(nèi)容為報價排序及統(tǒng)一計算口徑、計算錯誤的修正、分部分項清單及報價、措施項目清單及報價、其他項目清單及報價、規(guī)費及稅金清單及報價的逐項分析等，最終實現(xiàn)投標人商務(wù)報價從低到高的合理排序。

2.2.1 報價排序及統(tǒng)一計算口徑

對可能存在的計算單位、計算數(shù)量等不統(tǒng)一、不一致等問題進行換算，統(tǒng)一計算口徑。在此基礎(chǔ)上可以初步形成各有效投標人的投標報價初步排序。目前，由于全國各地大多實行網(wǎng)上下發(fā)清單，工程量數(shù)字基本固化，故投標人難以做到惡意調(diào)整工程數(shù)量。但如果屬于書面下發(fā)工程量清單，這方面的漏洞仍然會存在，本項工作就顯得極為重要，需要仔細檢查核對投標文件中的工程量是否與下發(fā)清單有差距。

2.2.2 算術(shù)計算錯誤的修正

按有關(guān)規(guī)定對明顯算術(shù)計算錯誤進行修正。

2.2.3 分部分項子目綜合單價的分析。

子目的綜合單價一般由主材、人工、輔材、機械以及相應(yīng)的管理費等組成。除非投標文件中提供了合理的新工藝、新技術(shù)等改進措施，明顯提高了企業(yè)的勞動生產(chǎn)力以外，對分部分項子目明顯低于平均報價或者明顯低于市場平均水平的單價，應(yīng)進行以下分析：

（a）對于分部分項子目中主要材料的單價及含量分析，應(yīng)根據(jù)主要材料的市場社會價格行情和招標人掌握的價格行情進行分析，其含量不得少于實體的必須數(shù)量及必要的損耗。如某品牌瓷磚，145 mm×900 mm規(guī)格特級品所掌握的市場零售單價為71.41 元/塊，投標人平均報價為55 元/塊，考慮到一級批發(fā)進貨后其價格一般不得低于49 元/塊，如果某投標人報價低于49 元/塊，則需要該投標人提供相應(yīng)的有說服力的供貨渠道及有關(guān)證明，否則有理由認為該投標人單價報價偏低。再比如某單位投標報價顯示每立方米現(xiàn)澆混凝土構(gòu)件消耗混凝土的量僅0.75 m3，不符合施工一般事實。新規(guī)范規(guī)定，清單工程量按照設(shè)計圖紙所示尺寸計算實體工程量，主材的消耗不可以與實體有大的出入，需要投標人澄清。

（b）對于人工、輔材及機械含量的分析，可根據(jù)招標人或招標代理機構(gòu)歷史數(shù)據(jù)資料加以分析，通過比對可以掌握該子目的有關(guān)人工、輔材及機械含量的合理性。為了防止投標人惡意修改或降低子目含量，有時招標文件中也參照本地相關(guān)定額事先規(guī)定了最低的含量要求，在此情況下也可直接參照相關(guān)定額進行比較分析。

（c）對暫定單價的材料（設(shè)備）項目的綜合單價報價，在扣除稅金后等于或接近于暫定單價，應(yīng)要求投標人作補充綜合單價分析并說明理由。

（d）關(guān)于不平衡報價的判別。在分析綜合單價時應(yīng)特別注意投標文件的不平衡報價。比如工程后期的項目單價，如粉刷、油漆、電氣；估計工程量將會減少的項目單價；圖紙不明確或有錯誤，估計今后會有修改的；或工程內(nèi)容說明不清楚，價格可降低，待今后索賠時提高價格等。由于投標人一般都會采用報低單價的策略，因此需要認真分析其是否低于成本報價。

（e）對以上主要分部分項的綜合單價，通過分析發(fā)現(xiàn)其低于“平均報價”且明顯低于市場合理低價，在投標人無充分理由的情況下，應(yīng)記錄在回標分析中提交評標委員會認定，并按照該項的有效標中最高報價予以修正。匯總所有修正子目前后的總差價應(yīng)計入投標人投標報價中。

2.2.4 措施項目分析。

根據(jù)新規(guī)范要求，措施項目分為總價措施項目與可計量的措施項目?？捎嬃康拇胧╉椖恳馕吨勺兏驗榭勺?，所以更需仔細分析檢查。

（a）主要措施項目費用（除安全防護、文明施工措施費用外）的分析。措施項目費用的完整性與合理性需根據(jù)項目特點設(shè)定，可按措施費項目的總價或者單項措施費用，逐一判別。如新建帶地下室的高層建筑（框剪結(jié)構(gòu)），則需考慮的重要措施費項目將包括大型機械進出場及安拆費、垂直運輸（可按建筑面積報價）、模板、腳手架（需根據(jù)類別作用分開列項），若地下水位較高，則還需降水措施等。

（b）若出現(xiàn)措施費用僅為人工費報價，或者以周轉(zhuǎn)性材料攤銷、機械閑置折舊等明顯偏低的報價，應(yīng)予重點關(guān)注與分析。

2.2.5 其他項目分析

每個專業(yè)工程暫估價報價、材料暫估價報價都必須與招標文件其他項目清單規(guī)定的金額相一致，不能因為投標人在投標報價考慮下浮時，將其也列入下浮范圍之內(nèi)。還有總承包管理費是否包括招標文件規(guī)定的每個項目，投標人是否承諾了應(yīng)承擔(dān)責(zé)任及其取費的合理性，用工工資和零星施工機械臺班小時單價的報價是否超過上限價格等，都應(yīng)加以詳細分析。

2.3 投標文件的技術(shù)標初步分析

技術(shù)標初步分析重點是對技術(shù)標中的施工方案、施工進度、質(zhì)量保證、項目組織機構(gòu)、勞動力配備、機械設(shè)備等方面的完整性及合理性、針對性等進行初步檢查、比較，找出技術(shù)標中的重大偏差和細微偏差，使評標委員會能更好地對投標文件的技術(shù)部分進行評審，同時為下一內(nèi)容的與商務(wù)標有關(guān)的技術(shù)標相關(guān)內(nèi)容的匹配性分析創(chuàng)造條件。

（a）對于施工方案、勞動力及機械設(shè)備的分析。在熟悉招標文件、施工圖紙及有關(guān)技術(shù)資料、了解施工現(xiàn)場的基礎(chǔ)上進行施工方案的分析。分析現(xiàn)場平面布置、施工方案、勞動力及機械設(shè)備等的全面性和合理性，是否涵蓋招標文件規(guī)定的招標范圍內(nèi)的主要工作。

（b）對施工措施項目的分析。主要分析重點內(nèi)容項目，如腳手架形式及種類是否滿足工程要求，并估算正常施工所需要的腳手架使用量；井點降水是否符合項目實際要求，分析降水種類、數(shù)量，根據(jù)地下部分的施工工期，確定降水的大致時間等以及其他特別要求事項等。重要措施項目還包括大型機械（包括垂直運輸機械）使用、模板消耗等等。

2.4 與商務(wù)報價有關(guān)的技術(shù)標相關(guān)內(nèi)容匹配性分析

按照評標委員會組成規(guī)定，評標委員會一般是由經(jīng)濟、技術(shù)專家分別對商務(wù)文件和技術(shù)文件進行評審。采用綜合評估法時，技術(shù)專家與經(jīng)濟專家是分別獨立打分。故對于技術(shù)方案是否與商務(wù)報價相匹配，也需要在回標分析階段重點關(guān)注。

（a）施工措施項目的匹配性分析。按照項目施工常理，對比分析商務(wù)標與技術(shù)標的吻合程度，包括：施工組織設(shè)計與該措施項目報價是否相符；技術(shù)方案是否與所列商務(wù)報價項目相吻合；大型機械（包括垂直運輸機械）使用、模板消耗等等，這一系列內(nèi)容都是需要進一步分析和研究。

（b）與合同商務(wù)條件一致的匹配性分析。對于使用新規(guī)范進行招標的項目，應(yīng)對投標文件中工期及進度管理措施、質(zhì)量目標以及違約責(zé)任等重點檢查。此外對投標文件中有關(guān)商務(wù)內(nèi)容需認真檢查，以避免出現(xiàn)與招標文件不一致的情況而給招標人帶來風(fēng)險，如預(yù)付工程款、工程進度款、工程價款的調(diào)整、施工索賠與現(xiàn)場簽證、風(fēng)險承擔(dān)的范圍及調(diào)整、工程竣工價款結(jié)算、工程質(zhì)量保證（保修）金等規(guī)定。

（c）匹配性出現(xiàn)問題時的處理。對于上述分析出現(xiàn)的問題，應(yīng)根據(jù)招標文件相關(guān)規(guī)定進行澄清，出現(xiàn)嚴重問題時可列為重大偏差處理。例如，某項目屬于位于軟土地區(qū)的地下2層、地上11層的房建工程，在分析其基坑圍護工程時發(fā)現(xiàn)，某投標人商務(wù)標報價按照SMW工法組價，所報圍護面積、價格都很正常。但通過匹配性檢查，發(fā)現(xiàn)其技術(shù)標施工方案卻是按照雙排鉆孔灌注樁加止水帷幕的圍護方式，商務(wù)標與技術(shù)標內(nèi)容的匹配性嚴重不符。將這類問題及早發(fā)現(xiàn)，提交評審委員會審查，以免由于技術(shù)專家與經(jīng)濟專家按照各自評審意見，得出一個不科學(xué)的結(jié)論。

3 回標分析報告

在對投標文件進行詳細的分析之后，就可以形成回標分析報告，提交評標委員會審查。回標分析報告應(yīng)包括下列內(nèi)容：

（a） 工程概況或簡單說明；

（b） 符合性檢查結(jié)果；

（c） 商務(wù)標分析意見；

（d） 技術(shù)標初步分析意見；

（e） 匹配性分析意見；

（f） 結(jié)論和建議；

（g）詳細列明需評委要求各投標人進行澄清、補正及說明的項目清單。

4 結(jié)語

新規(guī)范在技術(shù)層面、管理制度層面的規(guī)定，給業(yè)主在工程承發(fā)包階段、實施階段、竣工階段、計量與結(jié)算等多個方面賦予了管理責(zé)任。招投標階段的回標分析是幫助招標人招到一份滿意合同必不可少的一步，也是防范合同實施以后因招投標環(huán)節(jié)疏漏而可能出現(xiàn)索賠的預(yù)控重點，意義與作用堪稱重大。

回標分析應(yīng)具有較全面的內(nèi)容和一定的深度，為了能使回標分析更符合實際，就需要分析員深入了解工程項目，在招標文件中設(shè)定詳盡的預(yù)控條款，設(shè)定合理的價格和數(shù)量標準，這樣才能在回標分析中作出有預(yù)見性的分析。