方 榮

（南京信息工程大學(xué) 審計(jì)處，江蘇 南京 210044）

0 引言

在高校基建工程建設(shè)中，由于工程建設(shè)自身的特點(diǎn)使得對(duì)商業(yè)賄賂的防范難度較大，環(huán)節(jié)多、流程長(zhǎng)、隱蔽性強(qiáng)、涉及人員多、涉及金額大，工程建設(shè)領(lǐng)域成為高校職務(wù)犯罪的一個(gè)高發(fā)區(qū)域。并且項(xiàng)目建設(shè)中存在著質(zhì)量、投資、安全等多方面的風(fēng)險(xiǎn)因素，且貫穿于項(xiàng)目建設(shè)的整個(gè)過程，任何一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)都有可能造成嚴(yán)重的質(zhì)量安全事故或巨大的經(jīng)濟(jì)損失。針對(duì)工程建設(shè)領(lǐng)域的腐敗問題，黨和國家采取了措施，加大了教育、管理、監(jiān)督、懲處的工作力度，取得了一定的成效，但依然有一些問題尚未從根本上得到解決。必須認(rèn)真思考，勇于實(shí)踐，繼續(xù)探索行之有效的辦法，使高校工程建設(shè)領(lǐng)域的廉政風(fēng)險(xiǎn)防范工作更好地向前推進(jìn)。有效整合監(jiān)督和管理資源，形成廉政風(fēng)險(xiǎn)防范合力，就會(huì)減少工程建設(shè)領(lǐng)域的漏洞和風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也能提高建設(shè)資金的使用效益和工程質(zhì)量。

規(guī)范權(quán)力運(yùn)行，防范廉政風(fēng)險(xiǎn)，成為高?；üこ塘ㄔO(shè)的重要環(huán)節(jié)。反腐倡廉僅僅停留在教育和懲治方面，是難以遏制腐敗易發(fā)的情況。如何降低和防范廉政風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵是權(quán)力運(yùn)行要公開透明，這樣才能實(shí)施有效監(jiān)督，否則監(jiān)督就是一句空話，這是當(dāng)前加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范的重中之重工作。首先要對(duì)權(quán)力運(yùn)作進(jìn)行剖析分解，擬出權(quán)力運(yùn)行路徑，找出廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制定防控措施，實(shí)施透明公開化的運(yùn)作系統(tǒng)，才能保證權(quán)力在陽光下操作，監(jiān)督才能到位。

廉政風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生原因主要是管理人員為了謀取私人利益，主要手段是：一是利用手中職權(quán)串通其他單位，損害學(xué)校利益，為其他單位謀取利益，從而從中獲利；二是利用手中權(quán)力，利用其他單位為其牟利，但最終成本依然會(huì)被轉(zhuǎn)嫁給學(xué)校?；üこ虖捻?xiàng)目立項(xiàng)、勘察設(shè)計(jì)、招投標(biāo)、合同簽訂、施工過程中的管理、驗(yàn)收、付款、結(jié)算等具有環(huán)節(jié)眾多的特點(diǎn)，且瀆職犯罪均集中在上訴環(huán)節(jié)。

1 當(dāng)前高校基建工程廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

本文認(rèn)為高?；ü芾碇校装l(fā)生重大廉政風(fēng)險(xiǎn)的階段根據(jù)流程主要集中在以下幾個(gè)階段：一、勘察設(shè)計(jì)階段；二、招投標(biāo)階段；三、施工管理階段；四、付款管理階段；五、驗(yàn)收階段；六、結(jié)算審計(jì)階段。

1.1 勘察設(shè)計(jì)階段

勘察設(shè)計(jì)階段主要廉政風(fēng)險(xiǎn)是，校方設(shè)計(jì)管理人員通過以下手段謀取私利：

（1）通過設(shè)計(jì)單位在設(shè)計(jì)文件中針對(duì)特定供貨單位設(shè)置相應(yīng)的規(guī)格、技術(shù)等條件；

（2）針對(duì)采用初步設(shè)計(jì)進(jìn)行施工招標(biāo)的項(xiàng)目，為有利害關(guān)系的施工單位謀取不正當(dāng)利益，與設(shè)計(jì)單位串謀，故意在施工圖設(shè)計(jì)中埋下設(shè)計(jì)變更的隱患；

（3）授意或強(qiáng)迫設(shè)計(jì)單位選擇不合理技術(shù)方案；

（4）為牟取不正當(dāng)利益，故意忽略設(shè)計(jì)文件中存在的缺陷。

1.2 招投標(biāo)階段

在招標(biāo)階段，易發(fā)生的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要是讓特定投標(biāo)單位中標(biāo)，從而在其中獲取個(gè)人利益。其表現(xiàn)形式主要有：

（1）應(yīng)招標(biāo)而不招標(biāo)，或以將項(xiàng)目化整為零方式規(guī)避招標(biāo)；

（2）在編制招標(biāo)文件、資格預(yù)審文件時(shí)，針對(duì)特定人提高或降低資格條件和評(píng)價(jià)指標(biāo)；以不合理的條件限制或者排斥潛在投標(biāo)人，對(duì)潛在投標(biāo)人實(shí)行歧視待遇；限制投標(biāo)人之間的公平競(jìng)爭(zhēng)；

（3）在招標(biāo)答疑時(shí)進(jìn)行有傾向性答疑或有選擇性回復(fù)；

（4）有傾向性選擇評(píng)委；泄漏評(píng)委名單；向評(píng)委泄露評(píng)標(biāo)項(xiàng)目名稱；

（5）影響專家評(píng)標(biāo)，暗示、誘導(dǎo)、誤導(dǎo)專家評(píng)標(biāo)。

1.3 施工階段

在施工階段，校方管理主要內(nèi)容是對(duì)質(zhì)量、安全、造價(jià)進(jìn)行控制。所以廉政風(fēng)險(xiǎn)可分為質(zhì)量、安全控制點(diǎn)和造價(jià)控制點(diǎn)：

質(zhì)量、安全管理中：易發(fā)生的廉政風(fēng)險(xiǎn)主要是校內(nèi)相關(guān)人員有意為施工單位隱瞞質(zhì)量、安全問題，從而獲得利益，表現(xiàn)形式主要有：

（1）在檢查安排中，有傾向性地選擇檢查內(nèi)容，或委托與其有利益（利害）關(guān)系的檢測(cè)單位對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行檢測(cè)。有意為被檢單位隱瞞質(zhì)量安全問題；

（2）現(xiàn)場(chǎng)檢查檢測(cè)時(shí)，降低工程檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)，提高評(píng)定分?jǐn)?shù)；對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題不及時(shí)要求整改或幫施工單位隱瞞過關(guān)；

（3）通報(bào)檢查結(jié)果時(shí)，改動(dòng)檢測(cè)數(shù)據(jù)，故意隱瞞質(zhì)量問題，或未檢測(cè)，編造檢測(cè)數(shù)據(jù)；或降低處罰標(biāo)準(zhǔn)或不予處罰；

（4）復(fù)驗(yàn)流于形式，無視施工單位整改不合格，幫其隱瞞過關(guān)；

變更、簽證管理中：校內(nèi)相關(guān)人員主要通過以下手段為施工單位獲取利益，從而自己從中牟利：

（1）對(duì)不符合變更條件的，準(zhǔn)予變更；或擅自變更，弄虛作假，滿足利益需要；

（2）與施工單位串通，對(duì)變更工程量、單價(jià)審核虛高，特別是對(duì)隱蔽性工程變更的審查把關(guān)不嚴(yán)；對(duì)施工單位申報(bào)的不合理的合同外單價(jià)不予核減；

（3）同意施工單位先實(shí)施，后履行變更手續(xù)，導(dǎo)致無法審核其變更立項(xiàng)的合理性以及無法準(zhǔn)確核實(shí)現(xiàn)場(chǎng)工程量（特別是隱蔽性工程）和現(xiàn)場(chǎng)施工工藝。

1.4 付款階段

付款階段主要有以下廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：

（1）在手續(xù)不完備的情況下給予付款，或不按應(yīng)有的程序給予付款；

（2）不按合同付款，惡意拖延支付時(shí)間或提前支付；或存在超付現(xiàn)象。

1.5 驗(yàn)收階段

驗(yàn)收包括材料驗(yàn)收和工程驗(yàn)收，易發(fā)生的廉政風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)形式主要有：

材料驗(yàn)收中：

（1）接受供應(yīng)商不符合合同要求的標(biāo)的物，使不合格材料應(yīng)用于工程；

（2）利用手中的權(quán)力插手施工單位的材料及重要設(shè)備的采購工作以謀取利益；

（3）在調(diào)整合同數(shù)量、工期等條款時(shí)，為供應(yīng)商提供便利。

工程驗(yàn)收中：

（1）操縱、組織對(duì)未完工工程進(jìn)行驗(yàn)收；

（2）審核評(píng)定把關(guān)不嚴(yán)，規(guī)避工程缺陷、降低驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)不合格工程進(jìn)行了合格評(píng)定。

1.6 結(jié)算階段

在竣工結(jié)算階段主要廉政風(fēng)險(xiǎn)為：

（1）對(duì)施工單位所報(bào)不合理部分不予核減，串通施工方謀取私利；

（2）惡意延長(zhǎng)審計(jì)期限以謀取私利。

2 廉政風(fēng)險(xiǎn)防范措施

針對(duì)上述各階段不同廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，本文結(jié)合高校工程建設(shè)管理工作實(shí)踐，逐一介紹防控的措施。

2.1 勘察設(shè)計(jì)階段

勘察設(shè)計(jì)階段主要防范措施是：

（1）在實(shí)行初步設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)專家審查制的基礎(chǔ)上，校內(nèi)監(jiān)察審計(jì)部門可委托專業(yè)審計(jì)事務(wù)所，對(duì)設(shè)計(jì)圖進(jìn)行核查；

（2）制定設(shè)計(jì)審查管理責(zé)任追究制度和校內(nèi)處罰措施。

2.2 招投標(biāo)階段

招標(biāo)階段是最易發(fā)生廉政風(fēng)階段，所以也是重點(diǎn)防治階段，在此階段，校方可以從以下幾個(gè)方面來防治：

（1）基建部門向監(jiān)察部門備案招標(biāo)計(jì)劃。監(jiān)察部門進(jìn)行跟蹤檢查；對(duì)于發(fā)現(xiàn)違規(guī)確定中標(biāo)人、簽訂合同的，依法責(zé)令改正。

（2）基建部門組織編制的招標(biāo)文件、資格預(yù)審文件應(yīng)交由監(jiān)察審計(jì)部門進(jìn)行審核，避免限制或者排斥潛在投標(biāo)人。招標(biāo)文件未經(jīng)審核的招標(biāo)項(xiàng)目，不予開標(biāo)；要求在招標(biāo)文件審核及修改完成后才能對(duì)外發(fā)售。

（3）答疑結(jié)果向監(jiān)察部門備案；要求答疑時(shí)效統(tǒng)一；向所有投標(biāo)單位公開回復(fù)答疑結(jié)果；監(jiān)察部門建立答疑回復(fù)監(jiān)管機(jī)制，并接受投訴。

（4）對(duì)于校內(nèi)開標(biāo)項(xiàng)目，應(yīng)及時(shí)更新校內(nèi)專家?guī)觳⒅鸩綄?shí)現(xiàn)電子化，實(shí)現(xiàn)隨機(jī)抽??；開標(biāo)前2 小時(shí)由紀(jì)檢、監(jiān)察部門和基建部門共同從評(píng)委庫中抽選、通知評(píng)委并負(fù)責(zé)在會(huì)議前對(duì)名單保密，且不告知評(píng)標(biāo)項(xiàng)目和投標(biāo)人。

（5）開標(biāo)現(xiàn)場(chǎng)，監(jiān)察部門規(guī)范與會(huì)各方人員言行，防止暗示、誘導(dǎo)、誤導(dǎo)評(píng)標(biāo)；評(píng)標(biāo)時(shí)，中斷開標(biāo)現(xiàn)場(chǎng)所有人員與外界聯(lián)系。

（6）建立公示及投訴接待制。

2.3 施工階段

在質(zhì)量、安全控制中，校方可以從通過以下方法防治廉政風(fēng)險(xiǎn)：

（1）多部門集體確定檢測(cè)單位，與檢測(cè)單位簽訂廉政協(xié)議，對(duì)檢測(cè)單位的檢測(cè)質(zhì)量和廉政情況進(jìn)行定期考核，對(duì)出現(xiàn)明顯爭(zhēng)議的，建立復(fù)議制度；

（2）保存檢查時(shí)的影像和文字等原始資料；

（3）多人參與現(xiàn)場(chǎng)檢查、檢測(cè)。

在變更、簽證管理中，校方可以從通過以下方法防治廉政風(fēng)險(xiǎn)：

（1）實(shí)行跟蹤審計(jì)，提前介入；

（2）設(shè)置設(shè)計(jì)變更各環(huán)節(jié)辦理時(shí)限，逾期不予辦理；

（3）嚴(yán)格按照設(shè)計(jì)圖紙施工，嚴(yán)禁建設(shè)單位及有關(guān)工作人員以個(gè)人身份干預(yù)工程建設(shè)，隨意進(jìn)行變更；

（4）多部門聯(lián)合調(diào)查同期市場(chǎng)價(jià)格，作為審核的依據(jù)；

（5）重大變更立項(xiàng)須集體研究，多部門把關(guān)，多方會(huì)審，并可委托其他設(shè)計(jì)咨詢單位對(duì)變更項(xiàng)目立項(xiàng)及費(fèi)用進(jìn)行會(huì)審、核查；在校園網(wǎng)公示變更立項(xiàng)及批復(fù)結(jié)果。

2.4 付款階段

（1）制定工程進(jìn)度款審批制度，明確資金撥付審批程序；

（2）制定財(cái)務(wù)內(nèi)控制度，明確財(cái)務(wù)人員崗位責(zé)任，建立財(cái)務(wù)人員相互制約機(jī)制。

2.5 驗(yàn)收階段

在建設(shè)材料驗(yàn)收過程中，校方可以通過以下方法減少廉政風(fēng)險(xiǎn)：

（1）對(duì)標(biāo)的物的樣品采用備份制；參與采購定標(biāo)的校內(nèi)多部門代表在樣品上進(jìn)行簽名，防止樣品被掉包。成立多部門驗(yàn)收小組，參照招標(biāo)樣品進(jìn)行驗(yàn)收。

（2）保存試驗(yàn)檢測(cè)原始資料，建立臺(tái)帳，并定期檢查。

（3）規(guī)范驗(yàn)收人員從業(yè)行為，重視信訪，認(rèn)真查處。

（4）對(duì)不符合的材料，嚴(yán)格履行合同約定的處罰措施，多部門集體研究決定處罰措施。

（5）規(guī)范合同變更程序，完善價(jià)格、數(shù)量的變更手續(xù)對(duì)較大金額的變更，進(jìn)行集體決策。

在工程驗(yàn)收驗(yàn)收階段：

（1）竣工驗(yàn)收實(shí)行申請(qǐng)行政監(jiān)督部門、紀(jì)檢監(jiān)察部門及校內(nèi)其他部門進(jìn)行監(jiān)督。

（2）實(shí)行工程建設(shè)管理人員質(zhì)量責(zé)任終身制度，建立責(zé)任追究制。

2.6 結(jié)算階段

（1）明確各階段審計(jì)時(shí)限和質(zhì)量目標(biāo)以及建立相應(yīng)的制約機(jī)制；審計(jì)部門加強(qiáng)對(duì)結(jié)算審計(jì)的過程控制工作，隨時(shí)掌握審計(jì)進(jìn)程和效果。

（2）建立“會(huì)商，復(fù)核，抽審”制度，加強(qiáng)復(fù)核力度，讓審計(jì)者被審計(jì)。

（3）規(guī)范審計(jì)人員從業(yè)行為，重視信訪，認(rèn)真查處。

3 結(jié)語

通過對(duì)以高校基建流程為主線的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和治理措施分析，廉政風(fēng)險(xiǎn)的防治仍離不開：

（1）建立健全與建設(shè)流程相適應(yīng)的工作流程和制度。這些流程與制度要有助于規(guī)范建設(shè)管理行為，具有很強(qiáng)可操作性。使校內(nèi)工程管理人員有規(guī)范的工作操作流程。

（2）構(gòu)件權(quán)力公開透明的運(yùn)行機(jī)制，加強(qiáng)校內(nèi)各部門的協(xié)調(diào)，整合各階段的監(jiān)管，強(qiáng)化權(quán)力監(jiān)督，控制犯罪外因。

（3）加大懲罰力度，提高腐敗風(fēng)險(xiǎn)。必須堅(jiān)持標(biāo)本兼治、懲防并舉的方針，加大打擊力度，深挖細(xì)查工程建設(shè)領(lǐng)域重點(diǎn)環(huán)節(jié)違規(guī)問題背后隱藏的權(quán)錢交易等違紀(jì)違法行為，對(duì)利用職權(quán)違規(guī)插手干預(yù)工程建設(shè)以權(quán)謀私等早發(fā)現(xiàn)、早查處。

只有通過切實(shí)加強(qiáng)高?；üこ塘L(fēng)險(xiǎn)的防控，形成有效的工作機(jī)制和工作格局，才能保證建成工程優(yōu)質(zhì)、資金安全、干部廉潔、師生滿意的工程。

［1］王心軍.試論交通重點(diǎn)工程廉政風(fēng)險(xiǎn)防控的工作機(jī)制[J].改革與開放,2011(14):12-13.

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［3］姚珠云.強(qiáng)化工程建設(shè)領(lǐng)域職務(wù)犯罪預(yù)防[J].法制與社會(huì),2011(20):140,150.