鄧翊平

（中國人民銀行重慶營業(yè)管理部，重慶，401147）

跨境人民幣業(yè)務(wù)自2009年7月啟動以來，業(yè)務(wù)范圍已由貨物貿(mào)易擴(kuò)展到所有經(jīng)常項(xiàng)下和對外直接投資、外商直接投資等部分資本項(xiàng)下，業(yè)務(wù)規(guī)模不斷擴(kuò)大，人民幣在境外的接受度越來越高。與此同時，隨著對外經(jīng)濟(jì)交往的發(fā)展，個人以人民幣作為跨境支付手段的呼聲也日益增強(qiáng)。

一、個人跨境人民幣業(yè)務(wù)的現(xiàn)實(shí)需求

隨著我國對外開放程度的不斷提高和居民個人對外經(jīng)濟(jì)交往的日益頻繁，個人跨境人民幣業(yè)務(wù)的需求也日益凸顯，主要表現(xiàn)在：

（一）不斷升溫的出境旅游對人民幣跨境支付的需求提出了新要求

隨著生活水平的提高，近年來出境旅游人數(shù)不斷增長。國家旅游局發(fā)布的數(shù)據(jù)顯示，2013年我國出境旅游總?cè)藬?shù)為9819萬人次，同比增長了18%，出境旅游規(guī)模創(chuàng)下歷史新高，香港、臺灣地區(qū)和泰國、新加坡等東南亞地區(qū)是出境的重要目的地。2013年我國對國際旅游市場增長的共享超過30%。香港、臺灣地區(qū)的商鋪樂意接受人民幣現(xiàn)鈔，人民幣在東南亞地區(qū)的接受程度也較高。

（二）不斷增加的出國留學(xué)人員希望直接使用人民幣支付學(xué)費(fèi)和生活費(fèi)

根據(jù)教育部公布的數(shù)據(jù)，2013年我國出國留學(xué)人數(shù)為41.39萬人，創(chuàng)歷史最大規(guī)模，從1978-2013年底，各類出國留學(xué)人數(shù)累計(jì)達(dá)305.86萬人，我國已成為世界最大的留學(xué)生生源國。按此計(jì)算，每年將有數(shù)百億元人民幣的學(xué)費(fèi)和生活費(fèi)支出需求。

（三）日益頻繁的對外勞務(wù)合作對使用人民幣直接支付個人勞務(wù)報酬的需求不斷增長

據(jù)商務(wù)部公布的數(shù)據(jù)，2013年我國對外勞務(wù)合作派出各類勞務(wù)人員52.7萬人，對外勞務(wù)合作的范圍已擴(kuò)展至全球180多個國家和地區(qū)。在境外從事工程承包的企業(yè)中方員工希望獲得人民幣計(jì)價的工資，避免兌換成本和匯率損失。境內(nèi)的外商投資企業(yè)的外籍員工也希望增加人民幣在其工資中的比重，降低匯率風(fēng)險。

（四）個體工商戶希望在對外貿(mào)易中使用人民幣進(jìn)行結(jié)算

個體工商戶由于經(jīng)營規(guī)模普遍較小，利潤較薄，使用外幣結(jié)算若遇匯率大幅波動，可能造成經(jīng)營虧損，直接采用人民幣進(jìn)行結(jié)算，既能規(guī)避匯率風(fēng)險，節(jié)約匯兌成本，也能逐步提升議價、定價能力，提高經(jīng)濟(jì)交往的主動性。

二、個人跨境人民幣業(yè)務(wù)的可行性

（一）浙江義烏個人跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的試點(diǎn)為個人跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算向全國鋪開提供了經(jīng)驗(yàn)

2012年底，人民銀行總行批復(fù)同意浙江義烏開展個人跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)。2013年義烏個人跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算總量達(dá)86億元，在有效規(guī)避匯率風(fēng)險的同時，直接為義烏商人剩下1700萬元的匯兌成本。個人跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)受到義烏廣大個體工商戶的歡迎。與此同時，廣西東興試驗(yàn)區(qū)、上海自貿(mào)區(qū)也在開展個人跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的試點(diǎn)。在全面總結(jié)上述試點(diǎn)地區(qū)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，形成可復(fù)制、可推廣的管理思路，將個人跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算推向全國。

（二）機(jī)構(gòu)跨境人民幣業(yè)務(wù)的開展為放開個人跨境人民幣業(yè)務(wù)奠定了基礎(chǔ)

跨境人民幣業(yè)務(wù)開展以來，取得了明顯成效。2013年，全國跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算累計(jì)4.63萬元，同比大增57%，其中，貨物貿(mào)易同比增長46.6%至3.02萬億元；直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)5337億元，同比增長90%。機(jī)構(gòu)和個人在跨境人民幣業(yè)務(wù)實(shí)際操作上有一定相似性，真實(shí)性審核的要求也基本一致，這都為開展個人跨境人民幣業(yè)務(wù)奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

（三）跨境人民幣業(yè)務(wù)管理制度框架的不斷完善為個人跨境人民幣業(yè)務(wù)的開展提供了制度保障

跨境人民幣業(yè)務(wù)啟動以來，人民銀行先后發(fā)布了《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法》、《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法實(shí)施細(xì)則》、《境外直接投資人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法》、《外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)管理辦法》等一系列管理制度，跨境人民幣業(yè)務(wù)政策框架已趨于完善。同時，人民銀行與商務(wù)部、海關(guān)總署、稅務(wù)總局等有關(guān)部委建立了良好的溝通協(xié)調(diào)和監(jiān)管合作機(jī)制，這都為個人跨境人民幣業(yè)務(wù)的開展奠定了機(jī)制保證。

（四）人民幣跨境清算體系的不斷完善為個人跨境人民幣業(yè)務(wù)的開展提供暢通的匯劃渠道

目前，港澳臺地區(qū)和新加坡都有人民幣清算行，2014年3月人民銀行分別與德意志聯(lián)邦銀行和英格蘭銀行簽署建立人民幣清算安排的合作備忘錄，之后還將確定法蘭克福和倫敦的人民幣業(yè)務(wù)清算行，人民幣跨境匯劃渠道暢通。據(jù)報道，人民銀行正在開發(fā)獨(dú)立的人民幣跨境支付系統(tǒng)（CIPS）,以進(jìn)一步整合現(xiàn)有人民幣跨境支付結(jié)算渠道和資源,提高清算效率,滿足各主要時區(qū)人民幣業(yè)務(wù)發(fā)展需求。

三、個人跨境人民幣業(yè)務(wù)的框架設(shè)計(jì)

（一）總體目標(biāo)和管理框架

與機(jī)構(gòu)跨境人民幣業(yè)務(wù)一樣，個人跨境人民幣業(yè)務(wù)仍實(shí)行市場化管理方式，強(qiáng)調(diào)事后監(jiān)管，順應(yīng)市場需求，最大限度便利個人跨境結(jié)算，嚴(yán)格真實(shí)性審核，有效防范業(yè)務(wù)風(fēng)險，加強(qiáng)部門間協(xié)調(diào)配合，實(shí)現(xiàn)信息共享，形成監(jiān)管合力。

1．4 統(tǒng)計(jì)學(xué)方法 采用SPSS 10．0統(tǒng)計(jì)軟件對數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，采用χ2檢驗(yàn)及Logistic回歸分析。

按照寬嚴(yán)適中、便利支付、防范風(fēng)險、事后監(jiān)管的思路，構(gòu)建分類管理、區(qū)別對待、總量控制的管理模式，按交易主體、交易類型等分類建立個人跨境人民幣業(yè)務(wù)管理體系。一是主體監(jiān)管。以居民個人和非居民個人為監(jiān)管著眼點(diǎn)，建立個人跨境人民幣交易記錄監(jiān)測機(jī)制。二是分類管理。按交易性質(zhì)區(qū)分經(jīng)常項(xiàng)目和資本項(xiàng)目個人人民幣業(yè)務(wù)，并以此實(shí)施區(qū)別對待、差別管理。三是額度管理。經(jīng)常項(xiàng)目和資本項(xiàng)目交易分別設(shè)定一定的額度，額度內(nèi)的經(jīng)常項(xiàng)目交易可按簡化的跨境人民幣業(yè)務(wù)流程辦理，超過額度的經(jīng)常項(xiàng)目交易按規(guī)定進(jìn)行真實(shí)性審核。銀行只能為額度內(nèi)的資本項(xiàng)目交易辦理結(jié)算服務(wù)。四是賬戶管理。以個人銀行結(jié)算賬戶為基礎(chǔ)，所有跨境交易通過其結(jié)算賬戶進(jìn)行，防范機(jī)構(gòu)資金以個人名義自由進(jìn)出。

（二）管理和監(jiān)測制度設(shè)計(jì)

首先，建立以個人跨境交易記錄為核心的監(jiān)測機(jī)制。非居民個人通過其在境內(nèi)開立的人民幣賬戶與境內(nèi)人民幣賬戶發(fā)生資金收付業(yè)務(wù)時，將其視同居民個人，該筆交易不作為跨境交易；非居民個人通過其在境內(nèi)開立的人民幣賬戶與境外開立的人民幣賬戶發(fā)生人民幣跨境收付時，視同跨境交易。銀行應(yīng)按規(guī)定將所有個人跨境人民幣交易及時、準(zhǔn)確、完整地向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)（RCPMIS）報送。

其次，開發(fā)運(yùn)行人民幣跨境支付系統(tǒng)（CIPS）。包括個人跨境人民幣業(yè)務(wù)在內(nèi)的所有跨境人民幣業(yè)務(wù)都通過CIPS進(jìn)行清算，既充分滿足人民幣跨境清算業(yè)務(wù)的需要，保證人民幣跨境支付業(yè)務(wù)安全、高效，又為完整系統(tǒng)監(jiān)測人民幣跨境資金流動提供基礎(chǔ)。構(gòu)建CIPS與RCPMIS的數(shù)據(jù)交換機(jī)制，充分發(fā)揮兩個系統(tǒng)在數(shù)據(jù)收集和分析監(jiān)測方面的優(yōu)勢，提高事后監(jiān)管效率。

第三，個人通過其人民幣銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行人民幣跨境交易的賬戶管理制度。個體工商戶開立的人民幣銀行結(jié)算賬戶比照單位銀行結(jié)算賬戶的規(guī)定進(jìn)行管理，其他居民個人開立個人銀行結(jié)算賬戶。居民個人分別開立經(jīng)常項(xiàng)目交易人民幣銀行結(jié)算賬戶和資本項(xiàng)目交易人民幣銀行結(jié)算賬戶。非居民個人在境內(nèi)從事經(jīng)常項(xiàng)目交易時，比照居民個人開立人民銀行結(jié)算賬戶。

第四，實(shí)行區(qū)別對待，分類管理。結(jié)合外匯局、海關(guān)、稅務(wù)、公安等部門對個人日常交易掌握的情況，根據(jù)個人交易主體的資金來源、用途、收付頻率、金額等信息，將個人交易主體劃分為“正常、關(guān)注、風(fēng)險”三類，據(jù)此實(shí)施差別對待、分類管理。對“正?！鳖惤灰字黧w，銀行可在“了解你的客戶”、“了解你的業(yè)務(wù)”和“盡職審查”三原則基礎(chǔ)上簡化其業(yè)務(wù)辦理流程，給予更優(yōu)惠的便利。對“關(guān)注”類交易主體，銀行應(yīng)加大審核力度，確保交易的真實(shí)合規(guī)，經(jīng)審查確認(rèn)違法個人跨境人民幣業(yè)務(wù)有關(guān)管理規(guī)定的，銀行應(yīng)及時向其所在地人民銀行報告，人民銀行核實(shí)后將其列入“風(fēng)險”類交易主體。對“風(fēng)險”類交易主體，銀行應(yīng)予以重點(diǎn)關(guān)注，嚴(yán)格審查其提交的所有資料，必要時可進(jìn)行現(xiàn)場核實(shí)，發(fā)現(xiàn)異常情況的應(yīng)及時報告所在地人民銀行。

第五，實(shí)施額度控制和規(guī)模管理。允許個人在真實(shí)合法基礎(chǔ)上以人民幣進(jìn)行所有經(jīng)常項(xiàng)目的結(jié)算，對于額度內(nèi)的交易，銀行可給予流程簡化的便利，超過限額的交易則應(yīng)嚴(yán)格審查。對于資本項(xiàng)下的交易，則以個人全部金融凈資產(chǎn)的一定比例為限額，個人只能在該限額內(nèi)開展境外投資。

（三）風(fēng)險防控制度

加強(qiáng)與外匯局、公安、海關(guān)、稅務(wù)等相關(guān)部門的協(xié)調(diào)配合，充分利用現(xiàn)有技術(shù)手段，提高個人跨境人民幣業(yè)務(wù)的非現(xiàn)場監(jiān)測能力，做到風(fēng)險早發(fā)現(xiàn)、早處置。

第一，完善人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)（RCPMIS）。優(yōu)化個人跨境人民幣交易的數(shù)據(jù)采集與信息整合，實(shí)現(xiàn)全口徑數(shù)據(jù)采集，優(yōu)化統(tǒng)計(jì)監(jiān)測模塊、監(jiān)測預(yù)警模塊，通過對一些信息分別設(shè)定相應(yīng)指標(biāo)，如單筆大額、高額累計(jì)大額、周期交易總額異常波動等，篩選出高度可疑交易，移交有關(guān)部門進(jìn)行現(xiàn)場核查。增強(qiáng)RCPMIS與金宏系統(tǒng)、人民幣賬戶管理系統(tǒng)的關(guān)聯(lián)度，充分實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)信息的共享，提高監(jiān)管效率。

第二，借助現(xiàn)有反洗錢手段，預(yù)防個人跨境人民幣結(jié)算成為洗錢、恐怖融資等違法犯罪活動的通道。銀行應(yīng)按照反洗錢的有關(guān)規(guī)定，建立客戶身份識別制度、客戶身份資料和交易記錄保存制度，切實(shí)履行大額和可疑交易報告義務(wù)。

第三，加強(qiáng)國際間合作，及時準(zhǔn)確掌握境外人民幣流量和存量分布，將個人項(xiàng)下人民幣資金流動納入貨幣政策調(diào)控視野，避免資金流動沖擊國內(nèi)貨幣政策，影響宏觀調(diào)控的效果。

第四，加大對違規(guī)行為的懲處力度。建立個人跨境人民幣業(yè)務(wù)違法違規(guī)行為的懲處機(jī)制，違反有關(guān)規(guī)定的，除視情況給予個人或銀行警告、罰款、暫?；蛲Ｖ蛊淅^續(xù)開展跨境人民幣業(yè)務(wù)外，還可將個人違法違規(guī)信息錄入個人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫。

四、個人跨境人民幣業(yè)務(wù)的模式安排

按交易性質(zhì)，個人跨境人民幣業(yè)務(wù)可分為經(jīng)常項(xiàng)目和資本項(xiàng)目個人人民幣業(yè)務(wù)；按經(jīng)營性質(zhì)，可分為經(jīng)營性和非經(jīng)營性個人人民幣業(yè)務(wù)；按資金流向，可分為匯入和匯出個人人民幣業(yè)務(wù)?；谌嗣駧诺谋編艑傩浴U(kuò)大人民幣跨境使用的需要以及循序漸進(jìn)有效控制風(fēng)險的考慮，推進(jìn)個人跨境人民幣業(yè)務(wù)宜采取如下模式：

第一，按照先實(shí)后虛，先經(jīng)常后資本的順序。結(jié)合個人對跨境人民幣業(yè)務(wù)的實(shí)際需求及風(fēng)險防范的難易程度，可先放開經(jīng)常項(xiàng)目個人人民幣業(yè)務(wù)，再逐步推進(jìn)資本項(xiàng)下個人人民幣業(yè)務(wù)。經(jīng)常項(xiàng)下的交易，可先放開具有貿(mào)易背景的個人涉外經(jīng)營需求及需求強(qiáng)烈的旅游、留學(xué)、培訓(xùn)、勞務(wù)報酬等服務(wù)和收益交易項(xiàng)目。在積累一定經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上，再放開交易背景真實(shí)性相對較難掌握的捐贈等轉(zhuǎn)移項(xiàng)目。資本項(xiàng)下的交易，可先放開基于實(shí)體投資需求的對外直接投資項(xiàng)目，允許個人以人民幣資金在境外設(shè)立或取得企業(yè)或項(xiàng)目全部或部分所有權(quán)、控制權(quán)或經(jīng)營管理權(quán)等權(quán)益，在總結(jié)經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上再放開不動產(chǎn)投資和金融投資。

第二，雙向流動，構(gòu)建個人人民幣跨境使用的良性循環(huán)。當(dāng)前的個人跨境人民幣業(yè)務(wù)地域狹窄，僅限于港澳臺地區(qū)，資金流向?qū)掃M(jìn)嚴(yán)出，只允許港澳臺個人人民幣資金的匯出，匯出則僅限于匯款人匯入資金未提用的部分。從長遠(yuǎn)來看，這不利于擴(kuò)大人民幣跨境使用和助推人民幣走出去。為實(shí)現(xiàn)人民幣跨境使用的良性循環(huán)，協(xié)調(diào)境內(nèi)外人民幣市場，既要放開個人人民幣的跨境匯入，也要相應(yīng)放開個人人民幣的跨境匯出。

第三，有放有控，先局部試點(diǎn)后全面鋪開。鑒于經(jīng)常項(xiàng)目交易真實(shí)性較易掌握，個人經(jīng)常項(xiàng)目下的人民幣結(jié)算可一次性在全國范圍內(nèi)放開。而資本項(xiàng)下人民幣結(jié)算，由于其真實(shí)性把握難度相對較大，風(fēng)險相對較高，對個人資本項(xiàng)下人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)可采取先局部試點(diǎn)，在總結(jié)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上再推廣至全國。試點(diǎn)地區(qū)的選擇，既要考慮地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、居民個人資產(chǎn)規(guī)模等因素，還要兼顧區(qū)域經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展?！?/p>

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