金宇

摘要：我國中小企業(yè)在為國家提供稅收、為民眾提供就業(yè)等問題上做出了巨大貢獻。但是，中小企業(yè)在我國的發(fā)展始終面臨著嚴峻的考驗，如何解決融資問題成為關系政府、企業(yè)甚至全社會發(fā)展的重要問題。引入擔保機構，為企業(yè)的貸款提供擔保，可以有效地緩解這一問題。然而，信用擔保機構發(fā)揮的作用并不十分顯著。基于此，本文從中小企業(yè)信用擔保存在的問題出發(fā)，提出相關建議，力圖為中小企業(yè)信用擔保問題的解決提供理論依據(jù)。

關鍵詞：中小企業(yè)；信用擔保

一、我國中小企業(yè)信用擔保的現(xiàn)狀

（一）中小企業(yè)擔保機構的發(fā)展狀況

我國第一次明確提出關于建設中小企業(yè)信用擔保的問題是在1999年6月。至今經過十余年的發(fā)展，中小企業(yè)信用擔保機構在各個方面均有長足發(fā)展。近幾年，隨著國家對信用擔保行業(yè)的整頓，中小企業(yè)信用擔保機構呈現(xiàn)出如下特點。

1.機構數(shù)量精簡，資本實力增強

我國中小企業(yè)信用擔保機構在2002年有848家；2008年有4247家；到2009年年底，這一數(shù)字增長到了5547家。此后，由于國家開始對信用擔保行業(yè)進行整頓，截至2010年，中小企業(yè)信用擔保機構降為4817家；2011年，擔保機構的數(shù)量再次縮減至4439家。擔保機構的數(shù)量得到了精簡，但同時擔保機構的資本總額、平均資本額均得到了增加。2009年擔保機構的平均資本額為6109萬元，2010年提升至8129萬元，2011年達到了1.04億元，這一數(shù)據(jù)同比增長了29%，同時第一次實現(xiàn)了擔保機構平均資本額過億。

2.風險控制能力增強

隨著擔保行業(yè)的發(fā)展，擔保機構的風險控制能力明顯提升，這主要表現(xiàn)在擔保機構每年發(fā)生的代償業(yè)務數(shù)量、金額都明顯下降，且代償金額大都能夠追回。擔保機構對風險的有效控制主要體現(xiàn)在以下三個方面。第一，隨著擔保行業(yè)的發(fā)展，擔保機構具備了更加專業(yè)的風險控制團隊，對于風險識別、風險控制，逐漸形成了有效的體系，這同時也是商業(yè)性擔保機構自身的優(yōu)勢。第二，擔保機構以部分擔保收益作為代價控制了擔保資金的擔保能力，實現(xiàn)對于風險的控制。第三，再擔保機構數(shù)量增加。截至2011年年底，我國大型再擔保機構已經覆蓋了全國18個省市，其在風險分散方面起著巨大的作用。

（二）中小企業(yè)擔保模式的現(xiàn)狀

1.政策性擔保

政策性擔保是指以具有政府背景的政策擔保機構作為主要發(fā)展對象的擔保模式。政策擔保機構具有高度信用優(yōu)勢，依靠這種優(yōu)勢為中小企業(yè)提供信用擔保，可以使其獲得更多的金融機構發(fā)放的貸款。如今，政策擔保機構占據(jù)我國中小企業(yè)信用擔保體系的主導地位。但是，政策性擔保機構對于財政投入的大量需求直接導致我國在教育、醫(yī)療等領域的財政支出減少。

2.互助性擔保

互助性擔保為了有效解決中小企業(yè)的融資問題而形成的一種自發(fā)組建的模式。該模式的主要特征是：法人獨立、自我服務、風險自負、不以盈利為目的。在我國，互助性擔保模式的發(fā)展遠不及政策性模式和商業(yè)性模式。互助性擔保模式想要得到長足發(fā)展，必須使內部環(huán)境與外部環(huán)境相適應，及時對互助擔保中出現(xiàn)的問題進行糾正。

3.商業(yè)性擔保

商業(yè)性擔保模式是所有擔保方式中最為普遍的，主要表現(xiàn)為以民間投資為主的商業(yè)擔保機構，這種擔保機構以盈利為目的，資金的來源可以是企業(yè)、個人或政府。在我國，商業(yè)性擔保機構發(fā)展的時間較長，但是由于外部環(huán)境的影響，以及其擔保業(yè)務所承擔的風險與收益比例不協(xié)調，大部分的商業(yè)性擔保機構都沒有得到快速的發(fā)展。截至2012年年底，我國民間出資擔保機構1961家，占整體的67.3%。雖然其比例在不斷增加，但商業(yè)性擔保的作用仍有很大發(fā)展空間。

二、中小企業(yè)信用擔保存在的問題

（一）擔保體系的內部問題

1.中小企業(yè)信用擔保結構單一

當前，政府擔保方式在我國信用擔保模式中處于絕對地位。在數(shù)量和資金投入規(guī)模上，政府擔保所占的比例都大大超過了其他幾種模式。在這樣的情況下，政府承擔了過多的負擔。中小企業(yè)信用擔保歸根結底是一種經濟行為，在我國的市場經濟體制下，政府應當從宏觀調控的角度對市場進行監(jiān)管，維護市場的整體秩序。

2.信用擔保風險分散機制尚不完善

在中小企業(yè)擔保機構與銀行進行談判的過程中，我國現(xiàn)在并沒有明確的規(guī)章制度對整個過程進行規(guī)范。因此，擔保機構往往處于弱勢地位，承擔了多數(shù)甚至全部的信貸風險。此外，國家信用再擔保機構尚未建立完全，無法對風險進行有效的二次轉移和分擔。擔保機構只能借助反擔保措施降低自身的風險，而這種做法并不能很好地分散風險。

3.擔保資金補償機制不健全

按照國際慣例，擔保機構為了加強自身建設、提高運營能力，應當提取一定比例的利潤作為基金，彌補擔保資金的減少，也可以由政府財政撥款來填補這個空缺。但是在我國，擔保資金的補償機制尚不健全。政策性擔保機構的資金多為政府財政一次性撥款，后續(xù)資金很難再有。商業(yè)性擔保機構由于業(yè)務風險過高，往往會提高擔保費用，以此補償資金，進而加大了中小企業(yè)融資的困難程度。因此，建立一套健全的擔保資金補償機制，對于我國中小企業(yè)信用擔保問題有著重要的推動作用。

（二）擔保體系的外部問題

1.信用擔保法律保障不完善

我國現(xiàn)有的有關中小企業(yè)信用擔保行業(yè)的法律法規(guī)的關注點都集中于債權人利益的保護，而對擔保市場、擔保業(yè)務、從業(yè)人員、內部控制等問題尚沒有明確標準。即使有部分政策，所針對的范圍也相對較窄。中小企業(yè)的信用擔保體系發(fā)展需要相關法律法規(guī)的規(guī)范與監(jiān)督，相關法律的發(fā)展滯后將會嚴重阻礙該體系的健康穩(wěn)定發(fā)展。

2.中小企業(yè)信用體系不健全

第一，我國中小企業(yè)信用調查體系的發(fā)展滯后。資信調查往往由銀行自行開展，主要針對其自身業(yè)務，針對中小企業(yè)資信調查活動的機構數(shù)量屈指可數(shù)。第二，信用評估體系不健全。當前體系下，一般中小企業(yè)都是由會計事務所或審計所完成信用評估，并且這些事務所的規(guī)模往往也不大，缺乏對應的約束手段，時有失信的情況發(fā)生。第三，在對中小企業(yè)的信用評級過程中，缺乏專門確定中小企業(yè)信用等級的方法，依然采用的是評價大企業(yè)的方法，這就使評級的真實性和可靠性受到質疑。

3.政府扶持力度不大

我國政府部門對于擔保機構的扶持力度不大。同一些發(fā)達國家相比，我國對擔保行業(yè)實行的優(yōu)惠政策僅僅包括對部分擔保機構收入免征三年營業(yè)稅，而再無其他。我國政府需要加大對擔保機構的扶持力度，同時加大對中小企業(yè)融資問題的關注程度，通過有效的宏觀調控，確保我國中小企業(yè)的健康發(fā)展。

三、完善中小企業(yè)信用擔保體系的建議

（一）充分發(fā)揮政府的職能

政府部門在中小企業(yè)的信用擔保過程中應發(fā)揮如下作用。一是加強組織領導，確保政策性擔保的基礎性作用。政府應當制定扶植中小企業(yè)的政策，對中小企業(yè)的信用擔保問題加強管理，促進擔保機構的健康良性發(fā)展，確保擔?；顒拥挠行蜻M行。二是合理規(guī)劃財政支出，確保中小企業(yè)信用擔保資金問題有所緩解。無論是對于中小企業(yè)還是擔保機構而言，政府的財政撥款都至關重要。如何有效合理地優(yōu)化財政支出，對于政府部門而言是個挑戰(zhàn)。針對中小企業(yè)信用擔保問題，政府部門可以采取階段性和差異化的工作模式對財政資金進行有效分配。在第一階段，政府部門應全力構建二次擔保體系，同時出資組建中小企業(yè)信用擔保機構；在第二階段，即新型擔保體系取得一定成果時，根據(jù)政策性、互助性和商業(yè)性擔保機構的不同特點和發(fā)展情況予以差別化對待。三是加強對科技型中小企業(yè)的擔保支持。中小企業(yè)的健康繁榮發(fā)展具有良好的社會效益，體現(xiàn)在促進就業(yè)，擴大財政稅收、促進經濟繁榮穩(wěn)定等多個方面。信用擔保為中小企業(yè)帶來良好經濟效益的同時也帶來了良好的經濟和就業(yè)指標。其中，科技型中小企業(yè)由于具有創(chuàng)新性、技術性和發(fā)展性，對于資金的依賴相對較高。政府通過信用擔保方式扶植科技型中小企業(yè)，在相同的財政投入下能夠滿足更多的資金需求。

（二）明確擔保機構的地位

確立擔保機構的地位，應做到如下幾點。一是成立行業(yè)協(xié)會，促進擔保機構有序發(fā)展。當前我國中小企業(yè)信用擔保機構在國民經濟中起到的作用越來越重要。擔保機構的數(shù)量、質量及規(guī)模都有了顯著提高，這和政府不遺余力地為中小企業(yè)擔保結構創(chuàng)造有利條件是分不開的。但應當看到的是，我國信用擔保行業(yè)還處于起步階段，雖然發(fā)展迅速，但是這其中伴隨而生的是許多違法違規(guī)的問題，因此擔保機構能否做好自我管理、明確自身職能，對于整個信用擔?；顒又陵P重要。二是加強擔保機構與金融機構的合作。金融機構在我國國民經濟發(fā)展中的重要作用是毋庸置疑的。金融機構先天的資本性質與業(yè)務模式導致了中小企業(yè)的融資成本如此之高。但是，金融機構成熟的行業(yè)規(guī)范、良好的信用評級和資金規(guī)模都是擔保機構望而興嘆的。為了更好地促進中小企業(yè)的擔保，兩種機構間應當互相合作，共同發(fā)展。三是科學設定擔保比例，降低擔保風險。應通過科學的方式設定擔保比例，降低擔保機構承擔的風險。用科學的比例實施風險分擔原則，既能加強金融機構和擔保機構的主體意識，又能有效降低貸款企業(yè)違約風險，使信用擔保機構的部分風險被金融機構分擔，有利于促進擔保行業(yè)的健康發(fā)展。

（三）建立完善的信用擔保管理體系

中小型企業(yè)信用擔保機構發(fā)展緩慢，一方面是由于市場的不健全、政府和其他金融機構的競爭對手等客觀原因造成的，另一方面原因就是許許多多的信用擔保機構自身的經營模式和運行機制存在問題，不適應市場的發(fā)展。建立科學的信用擔保體系應盡量做到以下三點。一是確保信用擔?；顒臃鲜袌霭l(fā)展規(guī)律。從以往的經驗來看，任何經濟形式的市場主體都要嚴格遵循市場的規(guī)律。因此，中小企業(yè)信用擔保機構應以產權明晰為原則，建立科學的產權制度，政企分開，權責明確。二是加大信用擔保專業(yè)人才的培養(yǎng)。信用擔保機構是新生的金融機構，其業(yè)務種類、擔保產品種類等相關專業(yè)技術知識是從業(yè)者必須要熟練掌握的。高素質的從業(yè)人員隊伍是擔保機構健康運行的必要保證。三是構建科學的信用擔保體系。在我國只有真正建立起科學的、不同層次的擔保體系，才能最終確保我國中小企業(yè)的健康快速發(fā)展，才能更快地加速我國整體經濟的發(fā)展。

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（作者單位：天津科技大學）