田源

引言：本文主要對商業(yè)銀行經(jīng)營近況和信貸政策特點進行了描述，并進行了信貸政策宏觀分析，銀行實際中小企業(yè)貸款分布和狀況分析，并對目前中小銀行信貸業(yè)務(wù)流程：貸前審查，貸后管理，進行了詳細的描述。

企業(yè)的規(guī)?？梢酝ㄟ^操作結(jié)果和生產(chǎn)要素的數(shù)量來反映，銀行體系與企業(yè)有類似規(guī)模劃分指標(biāo)。傳統(tǒng)的金融理論，一般的員工，資本、經(jīng)營范圍、資產(chǎn)、分支機構(gòu)等衡量，銀行的規(guī)模。其中資產(chǎn)是銀行盈利的基礎(chǔ)，業(yè)務(wù)范圍和分支直接決定了銀行的盈利能力，資本決定了銀行抵御市場風(fēng)險的能力，是評價核心指標(biāo)。隨著經(jīng)濟體制改革的深入，新興中小股份制商業(yè)銀行打破國有銀行的壟斷地位。通過專業(yè)管理，尋求生存于國有銀行的裂縫。盡管定價能力弱和各種不利的因素，如規(guī)模大小，但中小銀行找出相應(yīng)的經(jīng)濟增長點和適應(yīng)自己的客戶，也發(fā)揮了自己的金融資源配置的作用，和國家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級轉(zhuǎn)型的政策指導(dǎo)。下面的信貸業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和政策特點分析。

一、信貸政策宏觀分析

作為推動經(jīng)濟轉(zhuǎn)型的政策在中國2009年后，明確了解決中小型企業(yè)融資的問題，從中央到地方連續(xù)發(fā)布了一系列鼓勵政策：主題定位為上述類型企業(yè)提供大幅折扣優(yōu)惠，其主要內(nèi)容總結(jié)如下：

首先，打開綠色通道“瞪羚企業(yè)”擔(dān)保貸款，對擔(dān)保機構(gòu)為企業(yè)提供貸款擔(dān)保服務(wù)，簡化反擔(dān)保措施，保證了審批流程，企業(yè)執(zhí)行擔(dān)保費率的1.782%和0.3%。根據(jù)其信譽，“瞪羚”企業(yè)可以分為五個級別，具體的基礎(chǔ)上中關(guān)村企業(yè)信用促進會”星級“瞪羚計劃”企業(yè)管理暫行辦法”來評估一星級至五星級“瞪羚”企業(yè)”，可以獲得貸款TieXiLv是20%，25%，30%，25%和40%。

第二，集成電路設(shè)計的開放，學(xué)生出國留學(xué)業(yè)務(wù)，軟件外包等公司貸款的綠色通道。中關(guān)村管理委員會50%的擔(dān)保貸款貼現(xiàn)貸款的企業(yè)，根據(jù)企業(yè)擔(dān)保補貼擔(dān)保費率的1%。入圍擔(dān)保機構(gòu)為企業(yè)提供貸款擔(dān)保服務(wù)，快速，保證審批程序，簡化了反擔(dān)保措施，企業(yè)執(zhí)行，擔(dān)保費率的1.5%和0.3%。

二、銀行實際中小企業(yè)貸款分布和狀況分析

政府部門發(fā)起了改善中小企業(yè)金融環(huán)境和補貼等等，與銀行貸款的中小企業(yè)的數(shù)量也在增加，也增加了銀行貸款的風(fēng)險。如何實現(xiàn)之間的信息對稱和風(fēng)險控制的平衡點。是實現(xiàn)順利合作的關(guān)鍵。

今年，與此同時，銀行業(yè)金融機構(gòu)受國家宏觀經(jīng)濟政策的調(diào)整，雖然仍在上升，但總體規(guī)模與信貸危機相比，和中小企業(yè)融資需求逐年增加的目前情況不匹配。從調(diào)查中，控制信貸規(guī)模的中小商業(yè)銀行，貸款低于去年同期水平，主要是通過貸款有更大的影響力擴大中小企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營。下面是一個集體信貸現(xiàn)狀分析：銀行貸款給中小企業(yè)，仍然以房地產(chǎn)抵押貸款融資為主。企業(yè)貸款申請被批準(zhǔn)的主要原因：提供（主要是房地產(chǎn)抵押貸款資產(chǎn)，占42%，其次因為由第三方提供有效的擔(dān)保，占24%，其他企業(yè)擔(dān)保18%，擔(dān)保公司擔(dān)保6%，由于良好的企業(yè)信譽，產(chǎn)品市場前景好等理由獲得信用貸款占30%。

但在銀行業(yè)競爭的白熱化，在這個階段，尤其對中小商業(yè)銀行，清楚自己的優(yōu)勢和劣勢，揚長避短，準(zhǔn)確的市場定位是必要的維護策略，提高競爭力，所以你應(yīng)該認識到中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的重要性，中小商業(yè)銀行由于資金限制應(yīng)該有限的信貸資源更多的議價能力的中小企業(yè)，尤其是對國家政策支持和資本稅收傾斜的科技型中小企業(yè)信貸產(chǎn)品設(shè)計。

三、目前中小銀行信貸業(yè)務(wù)流程簡介

目前商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)流程，主要分為貸前審查和貸后管理兩大部分及包含其中的細分環(huán)節(jié)：

第一，貸前審查

主要是指銀行接到借款人的貸款申請后，對借款人的基本信息、經(jīng)營水平、信用情況進行分析和判斷。銀行對企業(yè)進行的貸前信用評級通常分為兩類：

一類是企業(yè)內(nèi)部財務(wù)數(shù)據(jù)，包括盈利能力、現(xiàn)金流量、管理水平、經(jīng)營及技術(shù)實力等，幾點能力判別因素如下：

（1）產(chǎn)品研發(fā)水平：包括研發(fā)人員比重研發(fā)、人員結(jié)構(gòu)、新產(chǎn)品產(chǎn)值率和研發(fā)投入強度四項

（2）技術(shù)先進水平；包括技術(shù)專家權(quán)威性、發(fā)明專利情況和技術(shù)獲獎情況三項

（3）企業(yè)成長性：包括主營業(yè)務(wù)收入增長率、資產(chǎn)增長率和新產(chǎn)品銷售收入平均增長率三項

（4）抵押擔(dān)保能力；包括擔(dān)保方的能力和可抵押的資產(chǎn)數(shù)量兩項

（5）財務(wù)再生能力判別因素：包括平均銷售利潤率、凈資產(chǎn)收益率、資產(chǎn)負債率、流動比率和應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率五項

（6）生產(chǎn)能力指生產(chǎn)設(shè)備利用率

中小銀行信貸業(yè)務(wù)流程描述當(dāng)前商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)流程，主要分為貸前審查和貸后管理兩個部分。

首先， 貸前審查：主要指的是銀行收到借款人的貸款申請后，對借款人的基本信息，管理水平，信貸形勢分析和判斷。銀行貸款企業(yè)的信用評級通常分為兩類：類別是企業(yè)內(nèi)部財務(wù)數(shù)據(jù)，包括管理水平，盈利能力、現(xiàn)金流， 技術(shù)力量和管理等等，一些能力區(qū)分因素如下：

（1）產(chǎn)品研發(fā)：包括研發(fā)人員研發(fā)的比例、人員結(jié)構(gòu)、研發(fā)強度和新產(chǎn)品產(chǎn)值率四個新產(chǎn)品。

（2）技術(shù)先進水平：包括發(fā)明專利技術(shù)獎項，技術(shù)專家權(quán)威。

（3）企業(yè)增長：包括資產(chǎn)增長率，平均三個新產(chǎn)品銷售收入的增長率和主營業(yè)務(wù)收入增長。

（4）抵押擔(dān)保能力；包括第二抵押貸款資產(chǎn)和擔(dān)保方的能力。

（5）金融再生判別因素：包括資產(chǎn)負債率、平均銷售利潤率、凈資產(chǎn)收益率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、流動比率。

（6）生產(chǎn)能力指的是生產(chǎn)設(shè)備利用率。

另一種是企業(yè)信用信息。信貸人員詳細的實地調(diào)查和數(shù)據(jù)分析的基礎(chǔ)上，形成貸款報告，申請人把其他材料提交貸款審批部門審批?；A(chǔ)數(shù)據(jù)的分析用于中小企業(yè)信用評級技術(shù)的使用。這種技術(shù)是對中小企業(yè)的財務(wù)實力，市場風(fēng)格，聲譽， 操作條件、擔(dān)保和資質(zhì)進行了分析，并估計風(fēng)險分類和違約的可能性。這種貸款技術(shù)目前主要取決于一些統(tǒng)計模型，如線性概率模型， 分對數(shù)模型分析和線性判別分析和判斷。目前美國銀行的信用評分方法用于增加中小企業(yè)貸款，因為這個方法可以用于邊際貸款申請者。但建立信用評分方法，不僅收集樣本、模型和其他技術(shù)問題。更重要的是適應(yīng)新技術(shù)企業(yè)融資管理文化和社會信用信息共享的基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)。因為數(shù)據(jù)積累的需求較高和信用評級的信息系統(tǒng)，目前在我國條件下的應(yīng)用效果和范圍受到很多限制。

其次，貸款發(fā)放基礎(chǔ)主要根據(jù)借款人所提供的財務(wù)報表所反映的信息。這種貸款技術(shù)最適合那些經(jīng)過專業(yè)審計，財務(wù)報表相對透明的企業(yè)。因為它是銀行對符合上述特征的企業(yè)的通行法則。據(jù)此，目前西方銀行將企業(yè)貸款分為交易型借款（即抵押擔(dān)保型貸款）和關(guān)系型借款兩種。

（1） 抵押擔(dān)保型貸款

此類貸款的發(fā)行主要取決于借款人可以提供擔(dān)保的抵押品的數(shù)量和質(zhì)量，財務(wù)信息質(zhì)量放在第二?；诘盅嘿J款有很強的監(jiān)控功能，可以減少道德風(fēng)險的概率，廣泛應(yīng)用于小型和中型企業(yè)的貸款。通常情況下，高質(zhì)量的房地產(chǎn)抵押物，應(yīng)收賬款和存貨。這些抵押物的主要缺點是交易成本高，手續(xù)繁瑣，而固定資產(chǎn)少這樣的企業(yè)將會很難得到貸款。

（2） 關(guān)系貸款

關(guān)系貸款用于中小企業(yè)融資貸款的重要策略。在這種策略下，貸款銀行和中小企業(yè)之間的關(guān)系比純粹的資金供需關(guān)系更重要。銀行的貸款決策主要是通過私人信息，企業(yè)和它們的主人。這些信息除了處理日常存款、結(jié)算和咨詢業(yè)務(wù)的公司直接訪問外，還可以從企業(yè)的利益相關(guān)人員（股東、供應(yīng)商、債權(quán)人、員工和顧客等等）， 及企業(yè)所在的社區(qū)；他們不僅涉及企業(yè)的金融和運營狀況，也反映了很多關(guān)于企業(yè)的行為，個人性格的信用和法律信息。這比企業(yè)公開的財務(wù)報表信息更有價值，抵押，信用評級，可以幫助銀行更好地解決信息不透明的問題。因為貸款的關(guān)系不是受制于公司提供合格的財務(wù)信息和抵押品。因此，最適合中小型企業(yè)。但貸款銀行和企業(yè)之間關(guān)系的基本前提必須能夠保持長期、密切的和相對封閉的交易關(guān)系，公司可以固定到銀行（通常為一個或兩個）。因此，最適合中小型企業(yè)。但貸款銀行和企業(yè)之間關(guān)系的基本前提必須能夠保持長期、密切的和相對封閉的交易關(guān)系，公司可以固定到銀行（通常為一個或兩個）。

第二，貸后管理

是實現(xiàn)全面、準(zhǔn)確掌握借款人貸款時期后期貸款合同情況下，了解企業(yè)管理狀態(tài)，資本流動等，及時監(jiān)督貸款申請。貸后管理分為三類專項檢查、定期檢查和首次檢查，，檢查內(nèi)容包括企業(yè)財務(wù)狀況、實時監(jiān)控資金貸款、企業(yè)管理、抵押財產(chǎn)的有效性， 合理有效的貸后管理體系統(tǒng)有助于發(fā)現(xiàn)銀行貸款審批和信貸管理過程中存在的問題，及時披露企業(yè)貸款風(fēng)險預(yù)警信號，并敦促企業(yè)提高管理水平，改善經(jīng)營狀況。

總之，一般銀行將會傾向于大企業(yè)，大項目為一般信貸對象，這些客戶評級得分和程度的風(fēng)險，擔(dān)保條件通常優(yōu)于科技創(chuàng)新型中小企業(yè)。但另一方面，有限的優(yōu)質(zhì)客戶和銀行將能夠在游戲中獲得較低的利率——基于銀行大企業(yè)，大項目競爭的現(xiàn)實。如果銀行只會針對客戶的類型一定會失去很多潛在的質(zhì)量和利潤好的中小客戶，并放棄創(chuàng)新中小企業(yè)所帶來的收益而大于追求高質(zhì)量客戶貸款損失。因此，銀行應(yīng)該考慮各種類型的企業(yè)的風(fēng)險狀況，信貸成本和質(zhì)量，合理判斷企業(yè)違約概率。

參考文獻

[1]江元華，金桂蘭.科技型中小企業(yè)如何走出發(fā)展融資困境.中國企業(yè)報，2003.

[2]杜麗娟.銀行與科技型中小企業(yè)利益分配機制研究.金融與經(jīng)濟，2011.08.

（作者單位：北京中油聯(lián)合信息技術(shù)有限公司）