雷楓

摘 要 Excel電子表格軟件在財務(wù)管理領(lǐng)域中發(fā)揮著重要作用，它簡化了財務(wù)管理人員工作，并且提高了財務(wù)人員的工作效率。

關(guān)鍵詞 Excel 辦公自動化 財務(wù)管理

中圖分類號：F232 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

0概述

Excel是微軟公司推出的辦公自動化（OA）中的一款電子表格軟件，是非常優(yōu)秀的電子表格管理程序，它可以幫助用戶建立、編輯管理各類的電子表格，以及各自處理數(shù)據(jù)，也可以產(chǎn)生與原始數(shù)據(jù)鏈接的各種類型的圖形，并可以對數(shù)據(jù)匯總和分析。

1功能與特點(diǎn)

1.1Excel 的電子表格功能

工作表是 Excel 用來存儲和處理相關(guān)數(shù)據(jù)的主要空間，是完成一項工作的基本單位。 Excel的數(shù)據(jù)具有很多種類型，比如文本型、數(shù)值型、時間日期型等。利用Excel可對表格進(jìn)行編輯，通過對單元格的處理，可使數(shù)據(jù)更為清晰和直觀的表現(xiàn)出來。使用工作表可以減少工作量。

1.2Excel 具有強(qiáng)大的計算功能

在Excel中，它既可以對工作表中的數(shù)據(jù)進(jìn)行加、減、乘、除等運(yùn)算，也可以對字符、日期型數(shù)據(jù)的處理和日期的運(yùn)算。還有大量的函數(shù)可以運(yùn)用。這些函數(shù)是Excel預(yù)先設(shè)定的一些公式，運(yùn)用Excel中的這些函數(shù)可以方便地完成各類復(fù)雜的計算。

1.3大量財務(wù)函數(shù)與統(tǒng)計函數(shù)

Excel可以在財務(wù)管理中廣泛的應(yīng)用，其原因是Excel中包含大量財務(wù)分析函數(shù)與統(tǒng)計函數(shù)，這樣財務(wù)成本管理中的大部分計算都可以得到準(zhǔn)確的分析，為Excel在財務(wù)會計中運(yùn)用提供了基礎(chǔ)。

2在財務(wù)管理上的實際應(yīng)用

優(yōu)秀的Exeel財務(wù)應(yīng)用舉不勝舉。以Exeel在存貨管理、財務(wù)預(yù)測與分析上的實際應(yīng)用為例，展示Exeel財務(wù)應(yīng)用工作思路和效果。

2.1存貨管理應(yīng)用

Exeel在存貨管理上的應(yīng)用可圍繞著原材料、物料、產(chǎn)品（商品）等存貨的進(jìn)銷存等重點(diǎn)環(huán)節(jié)展開。

2.1.1應(yīng)用

（1）確定標(biāo)準(zhǔn)：制定、發(fā)布存貨編碼表，主要包括物資編碼、名稱、規(guī)格型號等。

（2）規(guī)范存貨單據(jù)：制作固定格式的出、入庫單以及采購、調(diào)庫申請單。原始單據(jù)設(shè)Exeel有效性校驗。

（3）制定存貨賬表：①制作出、入庫單轉(zhuǎn)換表，目的是將出、入庫單存貨數(shù)據(jù)格式調(diào)整與進(jìn)銷存賬簿一致，便于后期通過宏操作實現(xiàn)自動登帳。②設(shè)計Excel存貨進(jìn)銷存賬簿，主要包括物資編碼、名稱、收、發(fā)及庫存數(shù)量欄目，在此可以使用SUMFI函數(shù)取得及時庫存量。③利用數(shù)據(jù)透視表或分類匯總功能設(shè)計進(jìn)銷存報表。

（4）設(shè)置存貨管理表：以進(jìn)銷存報表為基礎(chǔ)，通過確定存貨上下限與Excel條件格式功能結(jié)合，實現(xiàn)缺貨和超量報警;在存貨編碼表加入單位價格（計劃或移動平均成本額）欄與VLOOKuP函數(shù)結(jié)合，可獲得存貨成本數(shù)據(jù);以出入庫時間為篩選和計算條件與Exeel圖表結(jié)合可獲得存貨變動信息等。

（5）應(yīng)用宏主要通過錄制宏和宏執(zhí)行，完成自動更新報表鏈接、轉(zhuǎn)換數(shù)據(jù)格式與自動登帳、刷新數(shù)據(jù)透視表等，一鍵實現(xiàn)存貨數(shù)據(jù)管理。

2.1.2效果

（1）強(qiáng)制統(tǒng)一了存貨編碼和單據(jù)格式，提高了存貨管理標(biāo)準(zhǔn)化水平。

（2）由于有上下游關(guān)系的采購單與入庫單、出庫單與銷售單（下游庫入庫單）、原始單據(jù)與存貨賬簿的數(shù)據(jù)能通用，減少了重復(fù)勞動，降低了財務(wù)、倉管人員的工作量。

（3）通過發(fā)揮Exeel的數(shù)據(jù)管理和計算能力，能有效減少庫存、分析存貨需求、發(fā)現(xiàn)存貨問題，為存貨決策提供了支持。

2.2 財務(wù)預(yù)測、分析應(yīng)用

Excel可以通過量身定做各類財務(wù)模型，為企業(yè)財務(wù)預(yù)測和分析提供數(shù)據(jù)支持和分析工具，以下以企業(yè)全面財務(wù)情況預(yù)測為例。

2.2.1具體實施

（1）根據(jù)財務(wù)預(yù)測和分析目標(biāo)，確定預(yù)測參數(shù)、經(jīng)營數(shù)據(jù)以及輸出數(shù)據(jù)需求和財務(wù)模型結(jié)構(gòu)。

（2）確定參數(shù)表。設(shè)置參數(shù)表的主要目的是對模型的相關(guān)假設(shè)及變量進(jìn)行統(tǒng)一管理，便于模型的數(shù)據(jù)更新和后期維護(hù);參數(shù)內(nèi)容主要包括影響財務(wù)預(yù)測目標(biāo)的稅率、匯率、利率等宏觀經(jīng)濟(jì)信息及企業(yè)會計核算、投資、生產(chǎn)、分配政策和假設(shè)數(shù)據(jù)。

（3）創(chuàng)建基礎(chǔ)財務(wù)數(shù)據(jù)表。設(shè)置投資、籌資、收入、成本等基礎(chǔ)財務(wù)數(shù)據(jù)表，并通過提供經(jīng)營業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)輸入接口和建立參數(shù)公用函數(shù)，計算并獲得基礎(chǔ)財務(wù)數(shù)據(jù)信息。

（4）制定財務(wù)報表?？蓞⒖夹袠I(yè)或標(biāo)桿企業(yè)數(shù)據(jù)，建立各項資產(chǎn)、負(fù)債、收入、成本、費(fèi)用、利潤之間的函數(shù)關(guān)系，以基礎(chǔ)財務(wù)數(shù)據(jù)為主要輸入，設(shè)計完成會計報表及相關(guān)管理報表。

（5）建立財務(wù)指標(biāo)預(yù)測和分析表?？筛鶕?jù)實際管理和考核需要，建立例如償債、營運(yùn)、盈利能力的比率分析以及趨勢分析、因素分析表。

2.2.2實施效果

（1）參數(shù)和經(jīng)營業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)變動后，Exeel財務(wù)預(yù)測指標(biāo)會同時自動更新，工作效率、準(zhǔn)確性大大提高。

（2）模型可實現(xiàn)動態(tài)分析和彈性分析，可為決策提供多角度的數(shù)據(jù)參考。

3總結(jié)

當(dāng)今知識經(jīng)濟(jì)時代信息的千變?nèi)f化。財務(wù)信息的建設(shè)成為現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理成敗的一個重要環(huán)節(jié)，財務(wù)應(yīng)用軟件系統(tǒng)的實施是財務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)的關(guān)鍵。使用 Excel促進(jìn)了財務(wù)管理的信息化和科學(xué)化。希望Excel 在財務(wù)管理中能得到充分的利用，這樣不僅可以大大簡化財務(wù)人員的工作量，節(jié)約成本，而且還可提高財務(wù)信息處理的準(zhǔn)確性、時效性，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和管理水平。

參考文獻(xiàn)

[1] 王珊，陳紅.數(shù)據(jù)庫原理教程[M].北京：清華大學(xué)出版社，2002.

[2] 張海藩.軟件工程導(dǎo)論[M].北京：清華大學(xué)出版社，1999.

[3] 袁鵬飛. SQL SEVER數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)管理與應(yīng)用開發(fā)[M].北京：人民郵電出版社，1998.

[4] 薩師煊，王珊.數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)概論[M].北京：高等教育出版社，2000.

[5] 王平葉.Excel 在財務(wù)管理信息化中的應(yīng)用[J].新課程，2013（2） ：186-187.