張譯丹

摘 要：一國經(jīng)濟運行的主要動力為金融，對于我國來說穩(wěn)定、健全的金融體系的存在是經(jīng)濟不斷向前發(fā)展的基礎(chǔ)。作為金融體系重要組成部分的銀行業(yè)，其高效穩(wěn)健的發(fā)展是我國金融體系高效運行的前提。對于銀行業(yè)來說，其本職工作就是管理和經(jīng)營風(fēng)險，因而，如何才能提高銀行管理和經(jīng)營風(fēng)險能力已經(jīng)成為國內(nèi)外學(xué)者研究的重要課題。經(jīng)濟資本管理理論即：把銀行業(yè)在運行過程當(dāng)中遇到的風(fēng)險和獲得的收益進行全面評估的理論體系，它象征著銀行業(yè)風(fēng)險管理的發(fā)展和方向。經(jīng)濟資本管理體系在我國商業(yè)銀行內(nèi)部的運行會使我國商業(yè)銀行的經(jīng)營質(zhì)量大大提高。因而，研究經(jīng)濟資本管理對我國銀行業(yè)發(fā)展有著重要的意義。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；經(jīng)濟資本；管理

現(xiàn)在，完善的經(jīng)濟資本管理體系在我國商業(yè)銀行中還未成立。商業(yè)銀行進行資本管理還存在以下問題：風(fēng)險管理理念落后、經(jīng)濟資本管理體系數(shù)據(jù)缺乏、經(jīng)濟資本計量方法較簡單及評級機構(gòu)缺乏公信力等。面對商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理體系中存在的問題，建議主要如下：健全經(jīng)濟資本管理理念的機制、使信息搜集和共享的機制更加完善、建立量化經(jīng)濟資本管理風(fēng)險的計量體系及使信用評級機構(gòu)的公信力更強等等。

一、商業(yè)銀行實施經(jīng)濟資本管理過程中的主要問題

1.經(jīng)濟資本管理理念需強化

國內(nèi)外研究證明，隨著經(jīng)濟資本的不斷涌入，商業(yè)銀行增長方式和經(jīng)濟模式將會發(fā)生很大的轉(zhuǎn)變，使銀行從原來的業(yè)務(wù)驅(qū)動轉(zhuǎn)變?yōu)閮r值驅(qū)動。但是在現(xiàn)實的實施過程當(dāng)中還存在諸多問題，比如：對于人們來說，經(jīng)濟資本管理的概念比較抽象，因而在銀行培訓(xùn)和實施過程中還不十分深刻；許多部門的員工對經(jīng)濟資本管理理解甚少，同時商業(yè)銀行整個的資本管理體系還不十分完善，因而存在在考核指標上添加了經(jīng)濟資本約束的要求，但是在實施過程及向總量規(guī)模要效益的整體思想上還比較落后的問題，普遍追求發(fā)展速度及擴大業(yè)務(wù)規(guī)模、爭奪市場份額等。

使商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理體系能夠良好實施的前提是理念的強化和統(tǒng)一。使商業(yè)銀行必須落實資本約束理念，即：以資本的價值取向決定資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的組合，以資本的多寡確定資產(chǎn)規(guī)模的大小。在確立跟經(jīng)濟資本約束相一致的發(fā)展戰(zhàn)略時，必須推進實施系統(tǒng)化的理念和方式，同時在轉(zhuǎn)變發(fā)展方式上全行也要形成統(tǒng)一，使銀行內(nèi)部經(jīng)濟資本節(jié)約的發(fā)展思想得到強化，樹立全面良好的經(jīng)濟資本管理體系。

2.數(shù)據(jù)基礎(chǔ)薄弱

經(jīng)濟資本管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)是準確計量銀行經(jīng)營風(fēng)險，其中直接影響計量真實結(jié)果的就是數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。目前我國市場經(jīng)濟體制還不完善，同時信用體系及信用制度也沒完全建立，在企業(yè)的相關(guān)違約統(tǒng)計數(shù)據(jù)當(dāng)中更是存在諸多缺失的問題。從國內(nèi)商業(yè)銀行整體數(shù)據(jù)狀況來看，還存在諸多問題，比如：由于銀行宏觀數(shù)據(jù)的獲取受多方面影響，因而數(shù)據(jù)的全面性、及時性和真實性還存在問題。同時由于我國現(xiàn)在商業(yè)銀行信用評級機構(gòu)數(shù)量的缺失，業(yè)務(wù)水平的落后及公信力水平較差，即使是在國際上較著名的信用評級機構(gòu)在我國開展業(yè)務(wù)，也會因為數(shù)據(jù)基礎(chǔ)的薄弱而不能進行較大規(guī)模的評級，這樣一來便會使我國在評級過程當(dāng)中運用的數(shù)據(jù)更加缺乏；關(guān)于銀行自身經(jīng)營風(fēng)險方面的數(shù)據(jù)要求，相關(guān)部門沒有直接提供的來源，銀行數(shù)據(jù)整理任務(wù)相對繁瑣，數(shù)據(jù)的準確性便難以得到保證，因而，銀行在設(shè)計計量模型時只能以標準法為基礎(chǔ)，造成計量方法分類較粗，不能準確的計量經(jīng)營風(fēng)險。

微觀上來說，相關(guān)企業(yè)個體財務(wù)數(shù)據(jù)存在質(zhì)量不高的普遍現(xiàn)象，尤其是偽造報表、粉飾報表等現(xiàn)象較為突出。同時，在商業(yè)銀行內(nèi)部系統(tǒng)的建設(shè)中存在諸多問題，比如：數(shù)據(jù)共享、業(yè)務(wù)獨立及系統(tǒng)整合能力不足等等，內(nèi)部審核、外部監(jiān)管及服務(wù)系統(tǒng)和信貸系統(tǒng)雖然長時間積累了許多對研究有價值的信息，但是由于銀行在經(jīng)營過程當(dāng)中的“條塊分割”，使得數(shù)據(jù)都是以關(guān)鍵業(yè)務(wù)的緯度來歸集，這樣一來，豐富的數(shù)據(jù)資源沒有得到及時充分的運用，便大大影響了銀行非預(yù)期損失計量的可靠性。

二、經(jīng)濟資本管理應(yīng)用改進的措施和建議

1.強化風(fēng)險經(jīng)營戰(zhàn)略理念

與國際上一些先進銀行相比，我國的商業(yè)銀行風(fēng)險資本管理有著起點低、起步晚的特點，同時有著商業(yè)銀行的風(fēng)險管理理念和意識還沒有真正建立，風(fēng)險管理水平較低，與快速發(fā)展的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)不一致。一些商業(yè)銀行在設(shè)計時沒有按照經(jīng)濟資本管理的理念來完善內(nèi)部組織架構(gòu)及法人治理結(jié)構(gòu)，不能使經(jīng)濟資本管理在實施過程當(dāng)中一帆風(fēng)順。同時在機制及體制上，資本約束的理念沒有得到有效的貫徹實施，我國商業(yè)銀行在戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型當(dāng)中便會困難重重。因而應(yīng)該把經(jīng)濟資本管理的理念提升到戰(zhàn)略理念的層次，這樣才能在商業(yè)發(fā)展及協(xié)調(diào)風(fēng)險當(dāng)中起到主導(dǎo)作用，最終使即有的資源得到最合適的配置，使商業(yè)銀行系統(tǒng)業(yè)務(wù)在競爭激烈的市場中快速發(fā)展。商業(yè)銀行應(yīng)該運用培訓(xùn)及宣傳等方式，讓全行人員能夠充分的理解經(jīng)濟資本管理的重要作用及積極意義，使其經(jīng)濟資本管理的理念及意義得到完善，由理論轉(zhuǎn)為行動，由被動轉(zhuǎn)為主動，實現(xiàn)銀行的順利戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，使銀行能夠迅速發(fā)展。

2.多方面著手完善數(shù)據(jù)基礎(chǔ)

目前，銀行經(jīng)濟資本管理過程當(dāng)中存在的主要問題就是數(shù)據(jù)深度、廣度的問題。因而，一個完善的銀行數(shù)據(jù)庫不僅要涵蓋債項和客戶兩個方面的信息，還要包括中觀行業(yè)、宏觀經(jīng)濟及區(qū)域。應(yīng)該做好以下工作：加強系統(tǒng)日常維護，使數(shù)據(jù)質(zhì)量得到提高；加強數(shù)據(jù)整合，使數(shù)據(jù)基礎(chǔ)得到豐富；加強宏觀、中觀方面經(jīng)濟研究，使微觀層面的管理應(yīng)用得到有效指導(dǎo)。這樣才能更好的反映出經(jīng)濟資本占用，同時使外部監(jiān)管要求得到滿足，使商業(yè)銀行發(fā)展更加的穩(wěn)定及快速。

3.培育先進經(jīng)濟資本管理文化

提高全行人員的內(nèi)在價值對推進經(jīng)濟資本管理有著重要的作用。因而，我國商業(yè)銀行應(yīng)該加強人才隊伍的建設(shè)和發(fā)展，在吸引國內(nèi)外優(yōu)秀人才時采用優(yōu)越的條件及開放的態(tài)度，從而加快商業(yè)銀行在風(fēng)險管理文化建設(shè)上的發(fā)展。

三、結(jié)論

本篇文章分析了商業(yè)銀行存在的問題并指出了加強經(jīng)濟資本管理的出路。我們相信，隨著我國銀行風(fēng)險管理水平的提高和金融措施的不斷深入，經(jīng)濟資本管理終將成為我國商業(yè)銀行快速發(fā)展的最大動力。

（作者單位：遼寧工程技術(shù)大學(xué)）

參考文獻：

[1] 王炯.我國商業(yè)銀行經(jīng)濟經(jīng)濟資本管理的經(jīng)驗比較與啟示.金融觀察.2012（12）.

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