李互武

摘 要：研究居民收入差距首先應(yīng)對(duì)居民收入和居民收入分配差距進(jìn)行理論界定，在合理界定的基礎(chǔ)上，分析其成因、機(jī)理，最終才能找到適合調(diào)節(jié)收入分配的策略。

關(guān)鍵詞：居民收入；分配差距；理論界定

中圖分類號(hào)：F014.4 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2014）09-0001-02

一、居民收入的界定

“居民收入”是指居民個(gè)人通過(guò)勞動(dòng)、擁有生產(chǎn)要素（資本、技術(shù)等）的所有權(quán)或使用權(quán)；擁有財(cái)產(chǎn)或通過(guò)其他行為獲得的全部收入（總收入），不僅包括一定時(shí)期內(nèi)的貨幣收入，也包括財(cái)富收入、財(cái)產(chǎn)收入，是對(duì)工資性收入、轉(zhuǎn)移性收入、經(jīng)營(yíng)性收入、財(cái)產(chǎn)性收入的總稱。而居民收入的水平一方面受制于宏觀經(jīng)濟(jì)狀況的影響，另一方面受國(guó)家收入分配政策、消費(fèi)政策的影響。一般而言，宏觀經(jīng)濟(jì)越好，收入分配政策、消費(fèi)政策越傾向機(jī)會(huì)公平，居民收入就越高，反之，則越低。

（一）初次分配形成的收入

初次分配指國(guó)民總收入（即國(guó)民生產(chǎn)總值）直接與生產(chǎn)要素相聯(lián)系的分配，即根據(jù)各生產(chǎn)要素在生產(chǎn)中發(fā)揮的效率帶來(lái)的總收益多少進(jìn)行分配。初次分配是按生產(chǎn)要素進(jìn)行分配，最終表現(xiàn)為勞動(dòng)者獲得的工資，貨幣資本獲得的利潤(rùn)、利息，人力資本（表現(xiàn)為技術(shù)、管理、信息等）獲得的報(bào)酬（利潤(rùn)），土地所有者獲得的地租。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，任何生產(chǎn)活動(dòng)都離不開勞動(dòng)力、資本、土地和技術(shù)等生產(chǎn)要素，而要取得這些要素必須支付一定的報(bào)酬，這種報(bào)酬就形成各要素提供者的初次分配收入。按收益多少進(jìn)行分配，實(shí)際上是指該分配注重的是效率，是按貢獻(xiàn)分配。該貢獻(xiàn)是多種因素集合效益的體現(xiàn)，如資金、技術(shù)、管理、生產(chǎn)資料、勞動(dòng)力、信息、市場(chǎng)、營(yíng)銷等。誰(shuí)能利用這些要素作出更大的貢獻(xiàn)，就能取得相應(yīng)的報(bào)酬，在這種機(jī)制下（市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)機(jī)制），效率便能夠得以提高。

（二）再分配形成的收入

國(guó)民收入再分配是國(guó)民收入繼初次分配之后在整個(gè)社會(huì)范圍內(nèi)進(jìn)行的分配，是指國(guó)家的各級(jí)政府以社會(huì)管理者的身份主要通過(guò)財(cái)政支出和稅收的形式參與國(guó)民收入分配的過(guò)程。現(xiàn)代社會(huì)，再分配機(jī)制至關(guān)重要，它不僅關(guān)系到社會(huì)公正的問(wèn)題，更是社會(huì)穩(wěn)定的基石，同時(shí)也是政府提供公共產(chǎn)品和實(shí)現(xiàn)其職能的需要。

宏觀上而言，我們把來(lái)自市場(chǎng)（各種生產(chǎn)要素）的收入稱之為“初次收入”，把來(lái)自非市場(chǎng)因素引起的收入增減稱之為“二次收入”，與之相關(guān)的分配叫“二次分配”或“再分配”。再分配的主體可能是個(gè)人（如朋友間的贈(zèng)與）、家庭（如親戚間的接濟(jì)）、民間組織（如慈善捐贈(zèng)）或政府（如稅收或補(bǔ)貼）。在傳統(tǒng)社會(huì)中，再分配的主體主要是前三類，而在現(xiàn)代社會(huì)，政府變成了再分配的最主要的主體。

依據(jù)商品化的程度，再分配可分為五類，（1）援助性（救濟(jì)、濟(jì)貧）再分配，主要針對(duì)特殊困難的群體，如老、弱、病、殘。（2）補(bǔ)償性再分配，如工傷補(bǔ)償、農(nóng)產(chǎn)品補(bǔ)貼。（3）保險(xiǎn)型再分配，如國(guó)家立法規(guī)定的，旨在增加收入安全的保險(xiǎn)（包括疾病、傷殘、失業(yè)、養(yǎng)老）。（4）公正性再分配，是指從公平出發(fā)，以公民權(quán)為基礎(chǔ)的再分配，其目的是為所有公民提供最低生活保障，包括收入和服務(wù)（教育、醫(yī)療、就業(yè)、住房等）。（5）革命性再分配，以產(chǎn)權(quán)分配方式徹底根除不平等，如中國(guó)20世紀(jì)50年代進(jìn)行的土地改革。

總之，再分配是在初次分配結(jié)果的基礎(chǔ)上各收入主體之間通過(guò)各種渠道實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金或?qū)嵨镛D(zhuǎn)移的一種收入再次分配過(guò)程，是政府對(duì)要素收入進(jìn)行再次調(diào)節(jié)的過(guò)程。

二、居民收入分配差距的界定

（一）收入分配差距理論分析

按照經(jīng)濟(jì)學(xué)家約翰·羅杰斯·康芒斯的理論，收入分配就是發(fā)生在國(guó)民收入領(lǐng)域中的分配主體分割、占有分配對(duì)象的過(guò)程，是一種“人與物”之間的關(guān)系。因此從本質(zhì)上講是各個(gè)分配主體之間的權(quán)和利的一種交易。國(guó)民收入分配是由國(guó)民收入的初次分配、再分配和第三次分配，三個(gè)層面共同組成的復(fù)雜系統(tǒng)和過(guò)程。第一次分配是在廣義的企業(yè)中進(jìn)行的初次分配，也是市場(chǎng)機(jī)制配置資源的過(guò)程，市場(chǎng)是分配的主體，按照經(jīng)濟(jì)效率和經(jīng)濟(jì)公平的原則進(jìn)行分配，即主要按生產(chǎn)要素的貢獻(xiàn)進(jìn)行分配，高效率獲得高回報(bào)，初次分配屬于微觀分配行為，注重效率，必將促進(jìn)經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展。二次分配即再分配，是對(duì)原始初次分配結(jié)果的補(bǔ)充和校正，因而崇尚“公平至上”即收入公平的原則，國(guó)民收入再分配是在政府的主導(dǎo)下，通過(guò)稅收和財(cái)政支出手段來(lái)完成的，旨在通過(guò)稅收實(shí)現(xiàn)“抽肥”，通過(guò)公共財(cái)政支出實(shí)現(xiàn)“補(bǔ)瘦”，用以暗補(bǔ)窮人，形成富人納稅養(yǎng)國(guó)家，國(guó)家財(cái)政支出暗補(bǔ)窮人的穩(wěn)定三角結(jié)構(gòu)，從而實(shí)現(xiàn)富人和窮人在分配上的相對(duì)公平。再分配屬于宏觀分配行為，注重公平，有利于保持社會(huì)的穩(wěn)定。國(guó)民收入第三次分配即社會(huì)的富人或企業(yè)運(yùn)用捐贈(zèng)、資助慈善事業(yè)等行為回報(bào)社會(huì)，實(shí)現(xiàn)更深層次和更大范圍內(nèi)的收入分配調(diào)整。從發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，慈善事業(yè)在國(guó)民收入分配中扮演著重要的角色，在慈善事業(yè)發(fā)達(dá)的情況下，通過(guò)多種渠道、多種方式的捐助活動(dòng)，使得富人或企業(yè)的財(cái)富，被直接或間接地回報(bào)社會(huì)，轉(zhuǎn)移到窮人的身上實(shí)施共享，客觀上起到國(guó)民收入再分配的作用，因而被學(xué)者稱為第三次分配。由于第三次分配是人們自覺自愿的一種捐贈(zèng)，是社會(huì)經(jīng)濟(jì)和文化發(fā)展到一定層次的表現(xiàn)，它帶來(lái)的影響不僅僅是經(jīng)濟(jì)的，還有社會(huì)和政治的多重效應(yīng)，因而發(fā)揮了政府調(diào)節(jié)和市場(chǎng)調(diào)節(jié)無(wú)法替代的重要作用。國(guó)際經(jīng)驗(yàn)證明：經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長(zhǎng)，經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度越高，第三次分配所占比重越大；經(jīng)濟(jì)低迷，經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度越低，第三次分配所占比重越小。國(guó)民收入第一次分配是在企業(yè)之間進(jìn)行的，是依據(jù)市場(chǎng)法則的原始分配。第二次分配是政府用財(cái)政、稅收政策調(diào)節(jié)來(lái)彌補(bǔ)市場(chǎng)分配的不足。第三次分配是對(duì)第二次分配的補(bǔ)充，以民間捐贈(zèng)來(lái)彌補(bǔ)政府調(diào)節(jié)的不足。三次分配互動(dòng)互補(bǔ)，互相促進(jìn)，形成社會(huì)分配最終格局。在該格局形成的過(guò)程中，伴隨著出現(xiàn)了收入差距的問(wèn)題，盡管每一次分配政府都力爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)對(duì)公平與效率的最優(yōu)選擇，但還是沒(méi)能阻止收入差距擴(kuò)大的問(wèn)題。學(xué)術(shù)界也開始有不同看法：有些學(xué)者認(rèn)為中國(guó)目前差距是合理的，有些認(rèn)為中國(guó)目前差距已經(jīng)到了非常不合理的程度[1]。其實(shí)，研究收入分配問(wèn)題，首先應(yīng)區(qū)分收入分配差距和收入分配公平這兩個(gè)概念，收入分配差距屬于實(shí)證概念，它是一種結(jié)果——收入分配的結(jié)果，不包含價(jià)值的判斷。換而言之，并不是所有的收入差距都意味著不公。由初始狀態(tài)、個(gè)人努力程度、冒著風(fēng)險(xiǎn)找到新機(jī)遇等因素造成的收入分配差距是應(yīng)該包容和鼓勵(lì)的。那些個(gè)人無(wú)法掌控的因素，如環(huán)境因素（基礎(chǔ)教育、衛(wèi)生保健、工作技能等）造成的收入差距，才是政府要縮小的目標(biāo)。收入分配公平屬于規(guī)范概念，是對(duì)分配結(jié)果的判斷，包含著價(jià)值因素?？傊幸欢ǖ氖杖氩罹嗖⒉灰馕吨杖敕峙洳还皇杖敕峙涔揭惨欢▽?duì)應(yīng)著收入差距[2]。endprint

（二）收入分配差距主要度量指標(biāo)

收入分配的度量指標(biāo)能夠反映收入分配的差距，常用的指標(biāo)有基尼系數(shù)（GiniCoefficient）、收入均等指數(shù)、庫(kù)茲涅茨比率（Kuzhnets Index），阿魯瓦利亞指數(shù)（Ahluwalia Index）、收入不良指數(shù)、泰爾指數(shù)等。

基尼系數(shù)是國(guó)際上通常用的反映居民收入差距（或平均分配程度）的指標(biāo)。它是20世紀(jì)初意大利經(jīng)濟(jì)學(xué)家基尼根據(jù)洛倫茲曲線得出的，是用來(lái)判斷一個(gè)國(guó)家分配平均程度的數(shù)量指標(biāo)?；嵯禂?shù)是指占人口總數(shù)一定百分比的社會(huì)成員，所擁有的收入額在全部居民收入額中的比重?；嵯禂?shù)范圍在0～1之間，基尼系數(shù)越小說(shuō)明分配平均程度越高，貧富懸殊（收入分配差距）越小；相反，基尼系數(shù)越大說(shuō)明分配平均程度越低，貧富懸殊（收入分配差距）越大。根據(jù)聯(lián)合國(guó)有關(guān)組織的規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)：“若基尼系數(shù)低于0.2，則表示該國(guó)居民收入絕對(duì)平均；在0.2～0.3之間表示比較平均；0.3～0.42之間表示相對(duì)合理；在0.4～0.5之間表示居民收入差距較大；在0.6以上則表示收入差距懸殊。國(guó)際上通常把0.4作為居民收入分配差距的警戒線?！盵3]

基尼系數(shù)作為衡量收入分配差距程度的重要指標(biāo)，它反映的是整個(gè)社會(huì)收入分配體系中收入分配差別的總體狀況?；嵯禂?shù)的上升表示收入分配差距的擴(kuò)大、貧富差距程度加深。當(dāng)政策作用使社會(huì)基尼系數(shù)下降到公平性標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，則說(shuō)明該項(xiàng)政策有效。但有一些經(jīng)濟(jì)學(xué)家認(rèn)為，不能簡(jiǎn)單地直接套用基尼系數(shù)來(lái)和其他國(guó)家的收入差距水平進(jìn)行比較。

收入均等指數(shù)是指將社會(huì)中的一定數(shù)量的居民按收入水平由低到高排序，并將這些居民依次劃分為不同的組，使每組居民數(shù)相同。要看一個(gè)居民的收入地位，就可以看該居民的收入份額與其在總收入中的比重的差距，該差距越小，表明該居民收入越接近平均水平；該差距越大，則表明該居民收入越遠(yuǎn)離平均水平。通常使用居民收入分配均等指數(shù)（k）來(lái)表示該差距，該指數(shù)取值范圍為0

庫(kù)茲涅茨指數(shù)是以最富有的20%的人口的收入份額來(lái)表示的指數(shù)，該指數(shù)的最低值是0.2，指數(shù)越高，表示收入差別越大。

阿魯瓦利亞指數(shù)以40%最貧窮人口的收入份額來(lái)表示的指數(shù)，這一指數(shù)的最高值為0.4，指數(shù)越低，收入差別越大。

收入不良指數(shù)是以最高收入的20%的人口的收入份額與最低收入的20%的人口的收入份額之比表示，這一指數(shù)的最低值為1，指數(shù)越高，表示收入差別越大。

參考文獻(xiàn)：

[1] [美]康芒斯.經(jīng)濟(jì)學(xué)[M].北京：北京大學(xué)出版社，1999：32.

[2] 萬(wàn)瑩.縮小中國(guó)居民收入分配差距的稅收政策研究[M].北京.中國(guó)社會(huì)科學(xué)出版書，2013：5.

[3] 中國(guó)居民收入差距數(shù)十倍 行業(yè)、區(qū)域方面表現(xiàn)突出[EB/OL].http：//www.people.com.cn，2012-10-24.

[責(zé)任編輯 劉嬌嬌]