李釗

摘 要：雖然我國銀行改革已多年，但大量壞賬依然困擾著銀行，在我國發(fā)展與改革銀行業(yè)的歷程中必須應(yīng)對不良資產(chǎn)這個嚴(yán)重的問題，要是不良資產(chǎn)問題得不到正確的解決，那么改革我國銀行的步伐將受其嚴(yán)重阻礙，銀行競爭力將被削弱，并對穩(wěn)定運行經(jīng)濟與保障金融安全產(chǎn)生不利影響，更不利于加快發(fā)展經(jīng)濟。本文深入研究不良資產(chǎn)的現(xiàn)實意義及形成誘因，并提出處置不良資產(chǎn)的思路。

關(guān)鍵詞：不良資產(chǎn)；誘因；信用環(huán)境

從表象來看，形成不良資產(chǎn)是國家與銀行等金融企業(yè)的損失，根本上是社會全體公民的損失，它對我國健康平穩(wěn)發(fā)展經(jīng)濟已經(jīng)構(gòu)成重大隱患，長期對健康平穩(wěn)發(fā)展經(jīng)濟產(chǎn)生威脅。要是不良資產(chǎn)在銀行所占的比重較高，對國家財政收入直接造成不利影響，對外開放金融業(yè)將進一步受到制約。同時因社會沉淀了大量閑散貨幣，這就逼迫基礎(chǔ)貨幣被央行超額釋放，造成通脹的隱性壓力，我國經(jīng)濟安全受到嚴(yán)重的負(fù)面影響，因此我國必須對金融化解風(fēng)險予以高度關(guān)注，使資產(chǎn)質(zhì)量在銀行得到有效提升。依據(jù)相關(guān)測算統(tǒng)計，不良資產(chǎn)在我國銀行業(yè)曾高達三成，而這些不良資產(chǎn)主要還是集中于國有四大銀行。所以在當(dāng)今金融和經(jīng)濟的形式下，減少與防范不良資產(chǎn)繼續(xù)在我國銀行大量產(chǎn)生，使體制性誘因得到真正化解，成為不良資產(chǎn)問題在我國銀行被處置的關(guān)鍵。

1 研究不良資產(chǎn)的現(xiàn)實意義

現(xiàn)代經(jīng)濟重中之重當(dāng)屬金融，銀行是資金實現(xiàn)流通的第一渠道。銀行屬于特殊企業(yè)，需要對它進行高度關(guān)注，它不僅與一般企業(yè)相似，都視最大化利潤為主要目標(biāo)，還扮演者對社會資金進行集聚與分配的角色，并肩負(fù)配置資金的重責(zé)，對增長經(jīng)濟的深遠(yuǎn)影響至關(guān)重要。從它的經(jīng)營角度看，也與一般企業(yè)相似，擔(dān)負(fù)自負(fù)盈虧的風(fēng)險，但畢竟銀行與一般企業(yè)不同，其對外部具有十分重要連鎖效應(yīng)，正常企業(yè)破產(chǎn)，其損失主要還是集中在為數(shù)不多的企業(yè)所有者與經(jīng)營者身上，然而銀行破產(chǎn)其涉及面之廣是可想而知的，相比其他行業(yè)，銀行破產(chǎn)會有更嚴(yán)重的潛在連鎖效應(yīng)，可能會誘發(fā)一連串不利反應(yīng)，甚至?xí)鹂膳碌慕鹑谖C，使整個社會從基礎(chǔ)上對銀行業(yè)，乃至金融整體產(chǎn)生不信任感，危及到社會穩(wěn)定與經(jīng)濟發(fā)展。

不難發(fā)現(xiàn)，對于一個正常發(fā)展的社會，保護金融業(yè)尤其是穩(wěn)健運營的銀行業(yè)是根本保障。但從銀行在世界各國的不良資產(chǎn)狀況來看，其長期存在著，尤其不良貸款居高不下，給銀行正常運營帶來不利影響，并且成為銀行破產(chǎn)的核心原因。如今世界各國對不良資產(chǎn)的處置、監(jiān)控與關(guān)注已引起高度重視，并且不得不成為重要課題，銀行處置不良資產(chǎn)問題在我國已是迫在眉睫的任務(wù)，其現(xiàn)實意義十分重大。

2 不良資產(chǎn)在我國銀行形成的誘因

不良資產(chǎn)在銀行形成的誘因是雜亂無章、繁蕪叢雜的，正常而言，在市場經(jīng)濟比較成熟的一些國家，造成這種風(fēng)險的誘因主要還是來自于銀行自身不善經(jīng)營管理，當(dāng)屬市場風(fēng)險；然而不良資產(chǎn)在我國形成的誘因是截然不同的。本文從國家政策對銀行產(chǎn)生的不良影響、產(chǎn)權(quán)模糊對信貸資金產(chǎn)生不利、金融監(jiān)管不足等角度分析，詳細(xì)探討不良資產(chǎn)的誘因。

2.1 國家政策對銀行產(chǎn)生的不良影響

在經(jīng)濟轉(zhuǎn)型期，市場經(jīng)濟、計劃經(jīng)濟在我國同存，致使經(jīng)濟主體呈現(xiàn)出雙重性行為準(zhǔn)則，政府必然要對銀行、一般企業(yè)的經(jīng)營進行干預(yù)。地方政府與國家不僅要求銀行、一般企業(yè)從大局出發(fā)，按照國家戰(zhàn)略規(guī)劃來發(fā)放貸款，進行項目開發(fā)，承擔(dān)必要的社會責(zé)任，并且接受政府對其實行實時管理，還要求銀行、一般企業(yè)走向市場展開經(jīng)營，搞好經(jīng)濟效益，自謀生存發(fā)展。銀行的信用活動與金融秩序正因政府干預(yù)的不合理性，造成的直接后果就是它們被扭曲與紊亂，導(dǎo)致銀行逐漸積累了存量風(fēng)險與疊加增量風(fēng)險。

2.2 產(chǎn)權(quán)模糊對信貸資金產(chǎn)生不利

其一，產(chǎn)權(quán)缺失主體，這集中呈現(xiàn)于國有及其控股的大型企業(yè)上。從客觀上講，國有企業(yè)在我國目前還缺乏具體的代表，還達不到市場經(jīng)濟對商品經(jīng)營者與生產(chǎn)者的具體要求，所以難以對企業(yè)實行產(chǎn)權(quán)作為中心的有效而規(guī)范的資產(chǎn)管理、法人管理。也就是出資人是國家，能代表其產(chǎn)權(quán)的是誰，具體用何種方式來代表，享有什么樣的權(quán)利，通過何種方式權(quán)利才能得以實現(xiàn)，代表國家產(chǎn)權(quán)肩負(fù)的責(zé)任有多大、實質(zhì)上的責(zé)任是怎么承擔(dān)的、是否愿意承擔(dān)真正意義上的責(zé)任，沒有從根本上去解決存在的這些問題。雖然如今已對產(chǎn)權(quán)制度采取了一些改革措施，但對那些深層次而核心的問題并沒有真正觸及。與此同時，銀行并非真正是市場經(jīng)濟要求下的對信用業(yè)務(wù)展開經(jīng)營的企業(yè)，在產(chǎn)權(quán)主體上其經(jīng)營管理者還不是實質(zhì)意義上的代表，依然具有企業(yè)所存在的所有問題。其二，產(chǎn)權(quán)不清晰的界限。在企業(yè)中個人、企業(yè)與國有資產(chǎn)融于一身，各種所有者的監(jiān)督管理權(quán)難以行使，或是進行無效的監(jiān)督管理。此外，部分地方領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)識有誤，他們認(rèn)為企業(yè)屬于本地，而銀行屬于國家，地方利益的得失受社會穩(wěn)定直接影響，銀行資產(chǎn)質(zhì)量如何與地方無關(guān)。有些時候?qū)⑿刨J資金充當(dāng)預(yù)算內(nèi)資金，將市場配置資金的行為轉(zhuǎn)換為財政分配行為。與運行信貸資金規(guī)律的根本要求背離，不但使正常的信用關(guān)系在銀企間被破壞，而且造成信貸資金趨于財政化，國有資產(chǎn)必然遭受損失。

2.3 金融監(jiān)管不足

近些年我國逐漸理清了金融監(jiān)管體制，加強了監(jiān)管工作，但相比國際金融監(jiān)管仍有大量問題。第一，監(jiān)管錯位目標(biāo)，當(dāng)前對合規(guī)性監(jiān)管仍然偏重，對風(fēng)險監(jiān)管忽視。市場靈敏性較差的合規(guī)監(jiān)管，采取的措施通常比市場反應(yīng)慢，對金融風(fēng)險難以做到及時防范；風(fēng)險監(jiān)管具有明顯的衡量、識別及處理風(fēng)險的優(yōu)勢，能對銀行經(jīng)營狀況及時反映，防范潛在風(fēng)險。第二，監(jiān)管不明晰的重心，金融監(jiān)管部門缺乏對銀行內(nèi)控、治理結(jié)構(gòu)的足夠重視，監(jiān)督乏力，通常比外部監(jiān)管慢。尤其是未明確行長職責(zé)、經(jīng)營管理組織職責(zé)，有效監(jiān)督其行使職責(zé)缺失。第三，監(jiān)管人員必要的素質(zhì)欠佳，在監(jiān)管工作中對于監(jiān)管人員來說素質(zhì)至關(guān)重要，監(jiān)管人員的職業(yè)經(jīng)驗、整體素質(zhì)及品質(zhì)道德很大程度決定了監(jiān)管的權(quán)威性與其質(zhì)量高低。如今金融監(jiān)管在我國相關(guān)人員學(xué)歷低、缺少豐富的監(jiān)管經(jīng)驗，也有不少業(yè)務(wù)培訓(xùn)不足的地方。并且被監(jiān)管者通常與一些監(jiān)管人員保持不正當(dāng)來往，這讓監(jiān)管職責(zé)難以真正公平行使，致使打擊金融非法活動不力，無法依法處理金融風(fēng)險。

3 我國銀行處置不良資產(chǎn)問題的思路

3.1 政府對銀行減少行政干預(yù)

政府要對計劃經(jīng)濟中對銀行、一般企業(yè)實行的管理模式進行徹底改變，善用宏觀調(diào)控的間接方式，嚴(yán)禁政府繼續(xù)對銀行強迫發(fā)放政策性貸款，盡量做到政府與銀行、一般企業(yè)維持平等公平的協(xié)調(diào)經(jīng)濟發(fā)展的合作關(guān)系。除此之外，政府應(yīng)該竭盡所能優(yōu)化誠信環(huán)境，要有清楚的明文規(guī)定何為誠信，要嚴(yán)懲那些沒有信譽度的人；要在整個國家范圍內(nèi)完善信息披露，不管哪家銀行、企業(yè)在社會中的地位如何，媒體要敢于對它們從事的違規(guī)行為進行披露。

3.2 做好資本運作有力推動產(chǎn)權(quán)流動

企業(yè)要激活所擁有的一切存量資產(chǎn)，使其成為有效資產(chǎn)，實行托管、聯(lián)合、收購與兼并等措施，達到高效運行、優(yōu)化配置，使資本實現(xiàn)更大增值。如今對資本優(yōu)化運行已是企業(yè)轉(zhuǎn)變利潤增長形式，盡早擺脫債務(wù)負(fù)擔(dān)的主要路徑與必然要求。資本通過優(yōu)化運行，不但能夠扭轉(zhuǎn)國企資金單一來源路徑與單一投資主體的局面，讓任何投資主體都有權(quán)益，并且能讓法人治理結(jié)構(gòu)實現(xiàn)多元化投資主體。但就當(dāng)下整體情況而言，管理國有資產(chǎn)的當(dāng)局還是依附于行政管理模式， 類似于以往其他政府部門管理國企的性質(zhì)，管理者無法從真正意義上肩負(fù)所有者給予的責(zé)任與權(quán)利。所以需要建立一個能夠代表國家財產(chǎn)行使所有權(quán)的統(tǒng)一主體，讓擁有財產(chǎn)的在法律上具有主體資格，以出資者身份對國有資產(chǎn)行使絕對管理權(quán)利，它是獨立的市場主體與法人主體。這不但能夠使權(quán)利、責(zé)任得到更好落實，防范企業(yè)使用資金過度，誘發(fā)金融風(fēng)險，并且能夠改變政府兼顧運動員、裁判員雙重身份的現(xiàn)狀，還能夠處理缺位與虛置產(chǎn)權(quán)主體的問題。

3.3 加強金融監(jiān)管促進效率的提高

其一，對監(jiān)管人員要進行充實與培訓(xùn)，提高他們的隊伍整體素質(zhì)。其二，對金融業(yè)漸漸放松限制，讓金融實現(xiàn)創(chuàng)新，轉(zhuǎn)變對銀行具體業(yè)務(wù)的限制規(guī)定，應(yīng)讓明確規(guī)定不能做的事情來代替能做哪些事情，進而提供更為寬闊的創(chuàng)新金融的空間。其三，倡導(dǎo)監(jiān)管適度原則，大膽鼓勵競爭，并非以監(jiān)管規(guī)則來約束公平競爭。其四，監(jiān)管部門要對銀行信貸資產(chǎn)的存貸比重、貸款構(gòu)成及流動性等指標(biāo)進行密切監(jiān)測，加大考核銀行降低不良貸款工作的力度，考核銀行高層相關(guān)人員的業(yè)績范圍應(yīng)該包括為降低不良貸款所采取的措施與成果，對于那些措施不佳與成果不大的情況，應(yīng)給予取消相關(guān)人員聘用資格、業(yè)務(wù)縮小范圍及機構(gòu)降格等懲處。其五，實現(xiàn)以下轉(zhuǎn)變：金融監(jiān)管要以法治代替行政管理，依法實施正確的監(jiān)管，讓銀行真正做到自主經(jīng)營；將合規(guī)與風(fēng)險監(jiān)管結(jié)合起來代替合規(guī)監(jiān)管為主，把合規(guī)監(jiān)管作為基礎(chǔ)，主要進行風(fēng)險監(jiān)管；結(jié)合現(xiàn)場與非現(xiàn)場監(jiān)管取代現(xiàn)場監(jiān)管為主，銀行要量化指標(biāo)，使考核的指標(biāo)更具可操作性與真實性，讓非現(xiàn)場監(jiān)管提高工作質(zhì)量。

4 結(jié)論

綜上所述，要想徹底處置好不良資產(chǎn)問題，就需要對滋生不良貸款的環(huán)境進行徹底凈化，不良貸款在我國的形成有其體制原因，徹底凈化滋生不良貸款的環(huán)境，就要政府對銀行減少行政干預(yù)、做好資本運作有力推動產(chǎn)權(quán)流動、加強金融監(jiān)管促進效率的提高。

參考文獻

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