摘 要：商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理作為銀行的極為重要的研究領(lǐng)域，那么其收益與風(fēng)險(xiǎn)之間的平衡性也是我國(guó)商業(yè)銀行追求的主要目標(biāo)。本文將以一般商業(yè)銀行共有的弊病和我國(guó)商業(yè)特定的國(guó)情形式下中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份制改革過(guò)程中的管理制度的缺陷來(lái)分析我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)存在的緣由。并在此緣由的前提下，切實(shí)指出我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度的發(fā)展方向，建立和完善我國(guó)現(xiàn)有金融管理制度環(huán)境。在此大環(huán)境下改變我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境，確立宏觀經(jīng)濟(jì)指導(dǎo)與市場(chǎng)自我調(diào)節(jié)的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度，加快建設(shè)以市場(chǎng)為主導(dǎo)的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。以探尋在中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份制改革過(guò)程中商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)和收益關(guān)系之間的平衡。

關(guān)鍵詞： 商業(yè)銀行；信貸風(fēng)險(xiǎn)；收益；平衡

在我國(guó)現(xiàn)有的體制下，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)自由化程度不高，而作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的風(fēng)向標(biāo)，我國(guó)的金融市場(chǎng)尤甚，市場(chǎng)自我調(diào)節(jié)的不完善和市場(chǎng)自我的盈利標(biāo)準(zhǔn)勢(shì)必會(huì)造成作為金融領(lǐng)頭羊的商業(yè)銀行信貸以貸款作為主要盈利來(lái)源，故而，商業(yè)銀行面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)仍是信貸風(fēng)險(xiǎn)。

但是在我國(guó)，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避制度是相當(dāng)不完善的，僅就中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，在政企分離過(guò)程中，其信貸風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避制度也是有所欠缺，那么如何較好地形成一個(gè)理想化的信貸風(fēng)險(xiǎn)與收益關(guān)系之間的平衡，則是商業(yè)銀行需要思考的問(wèn)題。須知，在現(xiàn)有的制度下，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)與收益之間能達(dá)到一種相對(duì)的平衡性關(guān)系是具有相當(dāng)?shù)碾y度。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律下，商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)越高，那么它存在的收益可能性就越大，同樣的，它存在的損失概率也就越大。

本文將以一般商業(yè)銀行共有的弊病和我國(guó)商業(yè)特定的國(guó)情形式下管理制度的缺陷來(lái)縫隙我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)存在的緣由，并在此緣由的前提下，切實(shí)指出我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度的發(fā)展方向，建立和完善我國(guó)現(xiàn)有金融管理制度環(huán)境，在此大環(huán)境下改變我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境，確立宏觀經(jīng)濟(jì)指導(dǎo)與市場(chǎng)自我調(diào)節(jié)的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度，加快建設(shè)以市場(chǎng)為主導(dǎo)的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。以求實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)與收益兩者間相對(duì)平衡的關(guān)系。

筆者將試圖從中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份制改革試點(diǎn)中存在的諸多問(wèn)題中來(lái)探尋我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理與收益關(guān)系的不平衡性原因以及在日后的股份制改革中，我國(guó)商業(yè)銀行如何做到銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)與收益之間的相對(duì)平衡。

一、信貸風(fēng)險(xiǎn)與收益不平衡的原因

商業(yè)銀行的運(yùn)行的基本宗旨就是盈利，而盈利的主要手段就是貸款.。由于我國(guó)市場(chǎng)化經(jīng)濟(jì)不夠完善，銀行的自我管理機(jī)制有所欠缺，所以相對(duì)于一般銀行，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)存在的幾率大大提高，商業(yè)銀行存在的信貸風(fēng)險(xiǎn)與收益之間的關(guān)系關(guān)系就有了其必然性。

中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行實(shí)行股份制改革始于2007年，是國(guó)有銀行中實(shí)行股份制改革較晚的一批，由于其他銀行較早改革，所以農(nóng)行的改革應(yīng)該是較其他銀行相對(duì)容易，但是這種利益追求下的風(fēng)險(xiǎn)卻時(shí)常發(fā)生，爛賬壞賬仍大有存在。如遼寧省海城市某鎮(zhèn)政府以給人名義向鎮(zhèn)農(nóng)業(yè)銀行貸款一百萬(wàn)，在相關(guān)手續(xù)缺失的情況下，農(nóng)業(yè)銀行最終貸款，其結(jié)果就是資金無(wú)法追回。又如2008年，由于美國(guó)次貸危機(jī)應(yīng)發(fā)的全球經(jīng)濟(jì)危機(jī)，原本經(jīng)驗(yàn)領(lǐng)域集中“三農(nóng)”的中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行銀行理論上受到的沖擊較小，但是結(jié)果并非如此，這是由于中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行將大量的資金注入火爆的房地產(chǎn)行業(yè)，當(dāng)年，農(nóng)行上市的A股板塊跌至2.68元，這在IPO歷史上是絕無(wú)僅有的。深層次來(lái)看這種原因是由于我國(guó)商業(yè)銀行和整個(gè)體制的不合理導(dǎo)致了商業(yè)銀行在改革過(guò)程中出現(xiàn)了以最大利益為追求目標(biāo)而忽略了其存在的較大信貸風(fēng)險(xiǎn)因素。具體原因有

1.我國(guó)商業(yè)銀行自身的不成熟。這種不成熟有諸多的方面，具體可分為：1、自我經(jīng)營(yíng)與管理水平不高。盡管我國(guó)在上個(gè)世紀(jì)八十年代末就開(kāi)始了社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革，銀行也在這種改革浪潮下實(shí)現(xiàn)了與行政體制一定的分離，特別是二十一世紀(jì)初，我國(guó)國(guó)有銀行實(shí)現(xiàn)了股份制度，其商業(yè)管理理念，銀行管理意識(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管控制度都得到了一定的進(jìn)步，建立了相對(duì)完善的市場(chǎng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度。但是我們需要看到，這種二三十年的市場(chǎng)改革本身就存在時(shí)間的短促性，加之體制內(nèi)的束縛，這種改革無(wú)法呈現(xiàn)出大刀闊斧式的改革，這也導(dǎo)致了我國(guó)商業(yè)銀行自身存在了不足。一方面我國(guó)商業(yè)銀行存在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)判機(jī)制相對(duì)不完善，作為一個(gè)盈利機(jī)構(gòu)，其主要宗旨就是盈利，當(dāng)商業(yè)銀行追求最大利益化的同時(shí)，往往會(huì)忽略其中存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，沒(méi)能建立一個(gè)相對(duì)完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，那么其中存在的風(fēng)險(xiǎn)因素和風(fēng)險(xiǎn)可能往往是被忽略的，另外一方面，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的時(shí)候，處理風(fēng)險(xiǎn)缺乏相應(yīng)的解決渠道，不能及時(shí)調(diào)整想對(duì)應(yīng)的處理辦法，這也是我國(guó)商業(yè)銀行為何會(huì)出現(xiàn)諸多爛賬，壞賬的一個(gè)原因。2銀行自身效率低下，在我國(guó)商業(yè)銀行，特別是國(guó)有商業(yè)銀行，存在著諸多體制遺留下的問(wèn)題，權(quán)責(zé)不明確，監(jiān)管機(jī)制不完善。我國(guó)商業(yè)銀行還處在股份制改革的進(jìn)程中，但是這種制度還不夠完善，所以會(huì)存在很多部門權(quán)力與義務(wù)之間的不協(xié)調(diào)，辦事效率會(huì)變得較為低下，當(dāng)然這種效率的低下勢(shì)必也會(huì)造成銀行收益的損失，同樣會(huì)有造成銀行在處理信貸問(wèn)題時(shí)，效率拖沓，缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)管理控制力。3、缺乏專業(yè)素養(yǎng)。這不僅指的是銀行自身的職業(yè)素養(yǎng)，也指的是銀行職員綜合素質(zhì)和知識(shí)水準(zhǔn)的參差不齊。一方面，銀行自身存在著職業(yè)素養(yǎng)的缺失，在面對(duì)收益高的市場(chǎng)領(lǐng)域，銀行資金過(guò)多流入，這就造成了資本的相對(duì)集中，資金的集中注定也會(huì)造成信貸風(fēng)險(xiǎn)的增大和收益的不穩(wěn)定。在我國(guó)，商業(yè)銀行信貸資源相對(duì)緊缺，特別是優(yōu)質(zhì)客源，這種優(yōu)質(zhì)客源指的是還款快，借款多的客源，一般是大型國(guó)有企業(yè)或者政府。為了爭(zhēng)取這些優(yōu)質(zhì)客戶，銀行資源過(guò)于集中，“雞蛋不要放在一個(gè)籠子里”的的理論，告訴我們商業(yè)銀行的資金集中也會(huì)造成信貸風(fēng)險(xiǎn)的增大，加之我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避制度的不完善，其中存在的發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的可能性勢(shì)必也會(huì)增大，收益回報(bào)高，銀行資本就會(huì)集中流入，這種結(jié)果就是銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)會(huì)越來(lái)越高。另外一方面，銀行職員專業(yè)素養(yǎng)良莠不齊。在銀行的聘用中，存在著關(guān)系因素大于專業(yè)素養(yǎng)的某些怪異現(xiàn)象，導(dǎo)致許多專業(yè)素養(yǎng)不高，業(yè)務(wù)素質(zhì)不強(qiáng)的人員進(jìn)入銀行，再加之我國(guó)商業(yè)銀行處在高速發(fā)展中，銀行人員大量則加，但是這種增量不增質(zhì)導(dǎo)致他們大多缺乏專業(yè)培訓(xùn)，風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避意識(shí)較弱，大量專業(yè)素準(zhǔn)缺失的人員與社會(huì)也來(lái)越脫節(jié)，再加之銀行缺乏有效而合理的獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，專業(yè)人員流失嚴(yán)重，銀行無(wú)法形成一個(gè)相對(duì)封閉，完善的信息和管理系統(tǒng)。endprint

2.相關(guān)法律制度的缺失不完善。盡管我國(guó)實(shí)行的法制社會(huì)，但是在法制過(guò)程中，存在著諸多領(lǐng)域框架結(jié)構(gòu)的不完善，這種不完善的管理制度并非一朝一夕可以解決完善的，而是要通過(guò)長(zhǎng)久時(shí)間和精力去完善的。由于監(jiān)管制度的不完善無(wú)法滿足銀行自身的發(fā)展，在金融市場(chǎng)化的進(jìn)程中，監(jiān)管制度的缺失，也會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行道德準(zhǔn)則與法律準(zhǔn)則的降低，商業(yè)銀行道德準(zhǔn)則與法律準(zhǔn)則的降低勢(shì)必也會(huì)以商業(yè)銀行收益作為運(yùn)行準(zhǔn)則，在這種驅(qū)動(dòng)力無(wú)法受到相關(guān)法律制度的約束，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)增加。

3.行政領(lǐng)域的干預(yù)。盡管十八大倡導(dǎo)以市場(chǎng)為主導(dǎo)，建設(shè)服務(wù)型政府的市場(chǎng)機(jī)制，但是這種市場(chǎng)機(jī)制的發(fā)展和完善任重而道遠(yuǎn)，我國(guó)商業(yè)銀行盡管進(jìn)行了股份制改革，但是其運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，政府起到了相當(dāng)大的干涉作用。一方面，絕大部分國(guó)有企業(yè)的資金運(yùn)轉(zhuǎn)是以政府為導(dǎo)向的，那么這一部分銀行的信貸重點(diǎn)則集中于此。另外一方面，銀行貸款業(yè)務(wù)很大一部分來(lái)源于政府貸款，但是，政府貸款中出現(xiàn)的壞賬爛賬，銀行往往是自吞苦果，無(wú)法收回其貸款。如遼寧省海城市某鎮(zhèn)政府以給人名義向鎮(zhèn)農(nóng)業(yè)銀行貸款一百萬(wàn)，在相關(guān)手續(xù)缺失的情況下，農(nóng)業(yè)銀行最終貸款，其結(jié)果就是資金無(wú)法追回。

二、股份制改革后期的發(fā)展方向

既然我國(guó)商業(yè)銀行為了追求收益最大化，往往忽略其信貸中存在的風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行信貸管理機(jī)制，加快我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)自由化，完善我國(guó)相關(guān)法律法規(guī)，實(shí)現(xiàn)政企分離制度成為銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)與收益關(guān)系相對(duì)平衡的重要措施。這里不僅就中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行而言，而且是整個(gè)中國(guó)商業(yè)銀行需要共同攻克的難題。

1.完善銀行信貸管理機(jī)制。事物的發(fā)展是內(nèi)外因結(jié)合的產(chǎn)物，內(nèi)因是根本，商業(yè)銀行信貸的問(wèn)題還得從自身解決。（1）完善信貸等級(jí)制度，我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)于信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的缺乏，才導(dǎo)致其壞賬的頻發(fā)，商業(yè)銀行需要對(duì)客戶的信用等級(jí)和還款能力做一個(gè)相對(duì)完善等級(jí)劃分，以確定能夠貸款的金額和還款的周期，這樣才能較好的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。（2）加強(qiáng)人員的專業(yè)培訓(xùn)，建立合理的獎(jiǎng)懲機(jī)制。這種機(jī)制的建立一方面是為了加強(qiáng)商業(yè)銀行自身的專業(yè)素養(yǎng)，另外一方面可以很好地規(guī)避優(yōu)秀員工的流逝。（3）建立完善的銀行監(jiān)控制度。首先是要保證銀行自身資金的安全，這不僅是對(duì)銀行體制的監(jiān)控，而且是對(duì)涉及到重要領(lǐng)域打員工的監(jiān)控；其次，政審分離，降低爛賬發(fā)生的可能性。

2.完善我國(guó)相關(guān)法律法規(guī)。針對(duì)于我國(guó)商業(yè)銀行領(lǐng)域的相關(guān)法律法規(guī)多達(dá)四千多部，但是其中相當(dāng)一部分條規(guī)出現(xiàn)重疊。而且，我國(guó)商業(yè)銀行領(lǐng)域的相關(guān)法律法規(guī)的頒布與修改的依據(jù)仍是較早頒布的四大法律，這四大法律頒布時(shí)間較早，其中的諸多內(nèi)容條規(guī)都已經(jīng)和現(xiàn)代金融領(lǐng)域與金融發(fā)展脫節(jié)，已經(jīng)很難滿足我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展需要了，我國(guó)的重要法規(guī)制度需要根據(jù)現(xiàn)有形勢(shì)的發(fā)展而適時(shí)作出改變，以此來(lái)適應(yīng)我國(guó)商業(yè)銀行的不斷發(fā)展。

3.實(shí)現(xiàn)合理的政企分離。這里的企業(yè)指的是我國(guó)商業(yè)銀行，國(guó)有銀行在改革之前，其基本格局政企合一，傳統(tǒng)的企業(yè)運(yùn)用方式弊端依然明顯。某種意義上，國(guó)有銀行也作為行政機(jī)構(gòu)，在很多情況下，政治服務(wù)依舊是商業(yè)銀行的主導(dǎo)力量。傳統(tǒng)運(yùn)用方式和企業(yè)格局嚴(yán)重限制了國(guó)有銀行的發(fā)展。所以實(shí)行科學(xué)合理的政企分離制度可以建立有效的企業(yè)市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)機(jī)制，改變傳統(tǒng)國(guó)有銀行固有觀念，使之更好的適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

4.轉(zhuǎn)變政府職能。十八大提出堅(jiān)持走中國(guó)特色社會(huì)主義政治發(fā)展道路和推進(jìn)政治體制改革作出了全面部署，特別是對(duì)深化行政體制改革提出了明確要求。政府職能的轉(zhuǎn)變重點(diǎn)之一在于正確處理政府與市場(chǎng)的關(guān)系，堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展為主題、以轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式為主線，加強(qiáng)政府經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)和市場(chǎng)監(jiān)管的職能。如何實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的更大自由化，政府所扮演的角色至關(guān)重要，政府需要真正轉(zhuǎn)變其職能，成為社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的服務(wù)工具。

三、結(jié)語(yǔ)

我們也需要看到我國(guó)商業(yè)銀行在改革過(guò)程中存在的利好一面，那就是銀行的營(yíng)業(yè)額節(jié)節(jié)高升，這與他們近些年所做的改革是分不開(kāi)的，銀監(jiān)會(huì)此前發(fā)布的2013年度監(jiān)管統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，去年我國(guó)商業(yè)銀行全年累計(jì)實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)1.42萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)14.5%。按此計(jì)算，五大行的凈利潤(rùn)占全行業(yè)的61%，按去年366天計(jì)算，五大行平均日賺23.6億元。

總之，銀行作為商業(yè)機(jī)構(gòu)，它是以收益為宗旨的，那么追求利益是商業(yè)銀行的天性。但是商業(yè)銀行作為調(diào)節(jié)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的一個(gè)重要杠桿，它所扮演的只能遠(yuǎn)高于其他實(shí)體經(jīng)濟(jì)，那么在追求利益的同時(shí)，銀行也需注意其風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避，以實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)與收益二者之間的關(guān)系處在一個(gè)合理平衡的枝節(jié)點(diǎn)上。本文以中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份制改革為模板探討了信貸風(fēng)險(xiǎn)與收益不平衡的原因，并在此基礎(chǔ)上提出了筆者的個(gè)人見(jiàn)解，以期能夠給我國(guó)的商業(yè)銀行降低信貸風(fēng)險(xiǎn)與提高銀行收益一定的借鑒意義，最終實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)與銀行收益的相對(duì)合理平衡。

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作者簡(jiǎn)介：王楓（1986- ），漢族，女，山東青島人，中國(guó)人民大學(xué)碩士研究生在讀，中國(guó)銀行青島城陽(yáng)支行，員工endprint