文 高柯

科技成果轉(zhuǎn)化歷來是促進(jìn)生產(chǎn)力水平的重要手段，因而也受到各類企業(yè)重視。自上期開始，本欄目將陸續(xù)推出有關(guān)科技成果轉(zhuǎn)化政策的相應(yīng)內(nèi)容，力求對成果轉(zhuǎn)化政策做一個完整而又實用的梳理，以饗讀者。

職務(wù)科技成果完成人的獎酬政策

主要是職務(wù)技術(shù)成果人員或職務(wù)發(fā)明人或設(shè)計人有獲得獎勵或報酬的權(quán)利，有取得榮譽證書的權(quán)利。

1．專利實施獎酬政策。根據(jù)《專利法》及其實施細(xì)則的規(guī)定，被授予專利權(quán)的單位可與發(fā)明人、設(shè)計人約定或在其依法制定的規(guī)章制度中規(guī)定報酬的方式和數(shù)額。如果未作約定或規(guī)定，應(yīng)按以下比例給予發(fā)明人或設(shè)計人報酬：（1）在專利權(quán)有效期限內(nèi)，每年應(yīng)從實施專利的營業(yè)利潤中提取不低于2%（發(fā)明或者實用新型專利）或0.2%（外觀設(shè)計專利）；（2）也可參照前述比例，一次性給予報酬；（3）許可他人實施其專利的，應(yīng)從收取的使用費中提取不低于10%。

2．科技成果轉(zhuǎn)化獎酬政策。根據(jù)《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》規(guī)定，科技成果完成單位應(yīng)按以下方式和比例對完成該項科技成果及其轉(zhuǎn)化做出重要供獻(xiàn)的人員給予獎勵：（1）轉(zhuǎn)讓給他人的，應(yīng)從轉(zhuǎn)讓所得的凈收入中，提取不低于20%的比例；（2）實施轉(zhuǎn)化并成功投產(chǎn)后，應(yīng)連續(xù)三至五年從實施該技成果新增留利中提取不低于5%的比例；（3）采用股份形式的企業(yè)，可按照國家有關(guān)規(guī)定將報酬或獎勵折算為股份或者出資比例。

專利的實施也屬于科技成果轉(zhuǎn)化，但《專利法》和 《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》對權(quán)益分配無論從比例還是計算基數(shù)的規(guī)定都有所不同。《專利法》規(guī)定的比例更低。對于這一問題，可從以下三個角度理解：一是科技成果是一個復(fù)合的概念，不僅包含一個或若干個專利權(quán)，也可能包含一個或若干個技術(shù)秘密權(quán)，甚至還包括軟件著作權(quán)、植物新品種等，因而其提取比例應(yīng)當(dāng)更高；二是在新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝中可能使用了多項專利，每一項專利的貢獻(xiàn)度是不一樣的，《專利法》規(guī)定了最低應(yīng)當(dāng)達(dá)到的比例；三是權(quán)益分配比例是可以約定或在單位的規(guī)章制度中規(guī)定的，沒有約定或規(guī)定的，才適用法律規(guī)定；四是 《專利法》是專門法，對專利實施的權(quán)益分配應(yīng)當(dāng)優(yōu)先適用專利法及其實施細(xì)則。

《國辦29號文》對科研機(jī)構(gòu)、高等學(xué)校轉(zhuǎn)化職務(wù)科技成果作了五個方面的細(xì)化規(guī)定：（1）對于實施轉(zhuǎn)化的情形，可參照前述比例給予一次性獎勵；（2）在研究開發(fā)和成果轉(zhuǎn)化中作出主要貢獻(xiàn)的人員，所得獎勵份額應(yīng)不低于獎勵總額的50%；（3）獎勵總額超過技術(shù)轉(zhuǎn)讓凈收入或科技成果作價金額50%，以及超過實施轉(zhuǎn)化年凈收入20%的，由該單位職工代表大會討論決定；（4）以股份或出資比例等股權(quán)形式給予獎勵的，獲獎人按股份、出資比例分紅，或轉(zhuǎn)讓股權(quán)所得時，應(yīng)依法繳納個人所得稅；（5）對多人組成的課題組完成的職務(wù)成果，僅部分成果完成人實施轉(zhuǎn)化的，單位在同其簽訂成果轉(zhuǎn)化協(xié)議時，應(yīng)通過獎勵或適當(dāng)?shù)睦嫜a(bǔ)償方式保障其他完成人的利益。

財企383號文規(guī)定了企業(yè)內(nèi)部分配應(yīng)當(dāng)向研發(fā)人員適當(dāng)傾斜、技術(shù)折股、折價入股、股權(quán)出售、股權(quán)獎勵、技術(shù)獎勵和技術(shù)分成等七種激勵方式，以及各種方式的實施條件，并規(guī)定企業(yè)自主創(chuàng)新激勵分配的程序。

《上海若干規(guī)定》依據(jù) 《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》和國辦29號文的規(guī)定，對職務(wù)成果完成人及成果轉(zhuǎn)化人員的權(quán)益分配作出了相應(yīng)的規(guī)定?！稄埥蓹?quán)激勵試行辦法》規(guī)定了重要的技術(shù)人員和經(jīng)營管理人員實施股權(quán)和分紅激勵的八種方式：股權(quán)獎勵、股權(quán)出售、股票期權(quán)、分紅激勵、績效獎勵、增值權(quán)獎勵等方式，高等院校和科研院所采取科技成果入股獎勵、科技成果收益分成。這是對國家有關(guān)規(guī)定的細(xì)化，并規(guī)定了各種激勵方式的操作辦法。

專利的實施也屬于科技成果轉(zhuǎn)化，但《專利法》和《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》對權(quán)益分配無論從比例還是計算基數(shù)的規(guī)定都有所不同?？杉s定技術(shù)成果的歸屬。

3．股權(quán)確權(quán)政策。證監(jiān)發(fā)（2012）87號文對科技成果出資入股確認(rèn)股權(quán)提出四點意見：（1）鼓勵以科技成果出資入股確認(rèn)股權(quán)。以科技成果出資入股的，支持在企業(yè)創(chuàng)立之初，通過發(fā)起人協(xié)議或投資協(xié)議或公司章程等形式對科技成果的權(quán)屬、評估作價、折股數(shù)量和比例等事項做出明確約定，形成明晰的產(chǎn)權(quán)，避免今后發(fā)生糾紛，影響企業(yè)發(fā)行上市或掛牌轉(zhuǎn)讓。（2）鼓勵企業(yè)明確科技人員在科技成果中享有的權(quán)益，依法確認(rèn)股權(quán)。支持企業(yè)根據(jù)《科學(xué)技術(shù)進(jìn)步法》、 《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》、 《專利法》和《專利法實施細(xì)則》等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，在相關(guān)的職務(wù)發(fā)明合同中約定科技人員在職務(wù)發(fā)明中享有的權(quán)益，并依法確認(rèn)科技人員在企業(yè)中的股權(quán)。（3）支持北京中關(guān)村、上海張江、武漢東湖國家自主創(chuàng)新示范區(qū)和安徽合蕪蚌自主創(chuàng)新綜合試驗區(qū)內(nèi)的企業(yè)、高等院校及科研院所按照依據(jù)國家法律法規(guī)制定的先行先試政策進(jìn)行股權(quán)和分紅權(quán)激勵，對做出突出貢獻(xiàn)的科技人員和經(jīng)營管理人員所實施的技術(shù)入股、股權(quán)獎勵、分紅權(quán)等，以合理的方式確認(rèn)其在企業(yè)中的股權(quán)。（4）進(jìn)一步深化發(fā)行審核機(jī)制改革，對科技成果形成的股權(quán)予以審核確認(rèn)。對于企業(yè)在股權(quán)形成及演變過程中存在的審批或者備案手續(xù)方面的瑕疵，中國證監(jiān)會本著重要性原則處理。涉及的股權(quán)占比較低、不影響公司控制權(quán)穩(wěn)定且沒有重大風(fēng)險隱患的，在做充分的信息披露并說明出現(xiàn)股權(quán)糾紛時的解決機(jī)制的情況下，將不再要求企業(yè)在上市前補(bǔ)辦相關(guān)確認(rèn)手續(xù)。

根據(jù)《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》規(guī)定，科技成果完成單位與其他單位合作進(jìn)行科技成果轉(zhuǎn)化的，應(yīng)當(dāng)依法由合同約定該科技成果有關(guān)權(quán)益的歸屬。

科技成果的知識產(chǎn)權(quán)歸屬

從科技成果的投資者與研發(fā)者兩個因素來看，科技成果及其轉(zhuǎn)化的權(quán)益分配有以下4種情形：

1．投資者與研發(fā)者重合，即自主研發(fā)模式。自主研發(fā)的成果歸其投資者與研發(fā)者所有。

2．投資者與研發(fā)者分開，即委托研發(fā)模式。委托研發(fā)成果可以歸投資者（即委托方）享有，也可以歸研發(fā)者（即受托方）享有，也可以歸投資者與研發(fā)者共有?！逗贤ā芬?guī)定，委托方（即投資者）與受托方（即研發(fā)者）對研發(fā)成果的歸屬有約定的，依照約定；沒有約定，或者約定不明確依照的相關(guān)規(guī)定仍不能確定的，歸受托方享有，但委托方有無償實施權(quán)。

3．共同投資且共同開發(fā)，即合作研發(fā)模式?！逗贤ā芬?guī)定，法人或其他組織個人之間、法人或其他組織相互之間對技術(shù)成果或發(fā)明創(chuàng)造的歸屬有約定的，依照約定；沒有約定，或約定不明確依照法律的相關(guān)規(guī)定仍不能確定的，申請專利的權(quán)利由合作開發(fā)的當(dāng)事人共同享有，對于技術(shù)秘密權(quán)當(dāng)事人均有使用和轉(zhuǎn)讓的權(quán)利。

對于委托開發(fā)或合作開發(fā)完成的發(fā)明創(chuàng)造的實施權(quán)?！逗贤ā芬?guī)定了三種情形：一是委托開發(fā)完成的發(fā)明創(chuàng)造，申請專利的權(quán)利屬于研究開發(fā)人而且研究開發(fā)人取得專利權(quán)的，委托人可以免費實施該專利。研究開發(fā)人轉(zhuǎn)讓專利申請權(quán)的，委托人享有以同等條件優(yōu)先受讓的權(quán)利；二是合作開發(fā)完成的發(fā)明創(chuàng)造，申請專利的權(quán)利屬于合作開發(fā)的當(dāng)事人共有且當(dāng)事人一方轉(zhuǎn)讓其共有的專利申請權(quán)的，其他各方享有以同等條件優(yōu)先受讓的權(quán)利；三是合作開發(fā)的當(dāng)事人一方聲明放棄其共有的專利申請權(quán)且申請人取得專利權(quán)的，放棄專利申請權(quán)的一方可以免費實施該專利。

4．后續(xù)改進(jìn)取得的技術(shù)成果的歸屬，有約定依照約定，無約定或約定不明確的，誰改進(jìn)歸誰所有。

根據(jù)《合同法》規(guī)定，主要有以下幾種情形：一是當(dāng)事人可以按照互利的原則在技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同中約定實施專利、使用技術(shù)秘密后續(xù)改進(jìn)的技術(shù)成果的分享辦法，沒有約定或者約定不明確，依照《合同法》第六十一條的規(guī)定仍不能確定的，一方后續(xù)改進(jìn)的技術(shù)成果，其他各方無權(quán)分享；二是在技術(shù)咨詢合同、技術(shù)服務(wù)合同履行過程中，受托人利用委托人提供的技術(shù)資料和工作條件完成的新的技術(shù)成果，屬于受托人。委托人利用受托人的工作成果完成的新的技術(shù)成果，屬于委托人。當(dāng)事人另有約定的，按照其約定。

根據(jù)《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》規(guī)定，科技成果完成單位與其他單位合作進(jìn)行科技成果轉(zhuǎn)化的，應(yīng)當(dāng)依法由合同約定該科技成果有關(guān)權(quán)益的歸屬。合同未作約定的，在合作轉(zhuǎn)化中產(chǎn)生新的發(fā)明創(chuàng)造的，該新發(fā)明創(chuàng)造的權(quán)益歸合作各方共有；對合作轉(zhuǎn)化中產(chǎn)生的科技成果，各方都有實施該項科技成果的權(quán)利, 該科技成果應(yīng)經(jīng)合作各方同意。

科技成果轉(zhuǎn)化主體政策

科技成果轉(zhuǎn)化的主體一是科技人員，二是高校與科研機(jī)構(gòu)，三是企業(yè)。國辦29號文對科技成果轉(zhuǎn)化主體作了以下規(guī)定：

1．科技人員可以兼職或離崗轉(zhuǎn)化科技成果。一是科技人員可以在完成本職工作的前提下，在其他單位兼職從事研究開發(fā)和成果轉(zhuǎn)化活動，高等學(xué)校應(yīng)當(dāng)支持本單位科技人員利用節(jié)假日和工作日從事研究開發(fā)和成果轉(zhuǎn)化活動；二是國有科研機(jī)構(gòu)、高等學(xué)校及其科技人員可以離崗創(chuàng)辦高新技術(shù)企業(yè)或到其他高新技術(shù)企業(yè)轉(zhuǎn)化科技成果。對于兼職或離崗轉(zhuǎn)化科技成果的，規(guī)定兼職或離崗期間的工資、醫(yī)療、意外傷害等待遇和各種保險，原則上應(yīng)由用人單位負(fù)責(zé)，并要求用人單位和兼職人員簽訂書面協(xié)議予以確定。單位應(yīng)允許離崗人員在單位規(guī)定的期限內(nèi)（一般為2年）回原單位競爭上崗，保障重新上崗者享有與連續(xù)工作的人員同等的福利和待遇。從事兼職或離崗轉(zhuǎn)化科技成果活動的人員不得侵害本單位或原單位的技術(shù)經(jīng)濟(jì)權(quán)益。本單位應(yīng)當(dāng)積極組織力量支持、幫助成果完成人進(jìn)行成果轉(zhuǎn)化。

2．科研機(jī)構(gòu)、高等學(xué)校及其科技人員可以采取多種方式轉(zhuǎn)化高新技術(shù)成果。

3．科技成果完成人可自行創(chuàng)辦企業(yè)實施轉(zhuǎn)化職務(wù)科技成果。本單位可依法約定在該企業(yè)中享有股權(quán)或出資比例，也可以依法以技術(shù)轉(zhuǎn)讓的方式取得技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入。

國辦發(fā)128號文提出大力推動自主創(chuàng)新成果的轉(zhuǎn)移：一是完善自主創(chuàng)新成果發(fā)布機(jī)制。高等院校、科研機(jī)構(gòu)以及其他單位使用財政資金開展研究開發(fā)的，要及時通過網(wǎng)絡(luò)等形式，將有關(guān)自主創(chuàng)新項目以及知識產(chǎn)權(quán)、技術(shù)轉(zhuǎn)移等情況向社會公開發(fā)布(國家法律法規(guī)規(guī)定不能公開的除外)，有關(guān)公開發(fā)布的要求必須在項目合同中予以明確；二是鼓勵高等院校和科研機(jī)構(gòu)向企業(yè)轉(zhuǎn)移自主創(chuàng)新成果；三是鼓勵科研人員開展自主創(chuàng)新成果產(chǎn)業(yè)化活動。

對于科技成果轉(zhuǎn)化主體，《上海若干規(guī)定》還做出了以下規(guī)定：一是具備法人資格的高等院校、科研機(jī)構(gòu)可與外國投資者以合作的方式，設(shè)立外商投資高新技術(shù)企業(yè)；二是允許在外商投資高新技術(shù)企業(yè)工作1年以上的國內(nèi)科研人員成為該企業(yè)的中方投資者；三是外商投資高新技術(shù)企業(yè)對所研究開發(fā)的產(chǎn)品，可實行委托加工生產(chǎn)模式，并允許對外租賃自產(chǎn)產(chǎn)品。

國家和上海市出臺了鼓勵大學(xué)生創(chuàng)業(yè)政策和海外留學(xué)人員回國創(chuàng)業(yè)政策，支持大學(xué)生和海外留學(xué)回國人員創(chuàng)辦企業(yè)轉(zhuǎn)化科技成果。

對于兼職或離崗轉(zhuǎn)化科技成果的，規(guī)定兼職或離崗期間的工資、醫(yī)療、意外傷害等待遇和各種保險，原則上應(yīng)由用人單位負(fù)責(zé)，并要求用人單位和兼職人員簽訂書面協(xié)議予以確定。