摘 要：商業(yè)銀行作為金融機(jī)構(gòu)的主體部分，要不斷提高識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，保障銀行的健康發(fā)展。就目前來看，我國商業(yè)銀行把風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)主要放在經(jīng)驗(yàn)總結(jié)以及事后彌補(bǔ)上，事先管理沒有得到充分的認(rèn)識(shí)和重視。本文先從宏觀經(jīng)濟(jì)引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)、缺少資金引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)、對(duì)外經(jīng)營引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)三個(gè)方面分析了商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)來源，之后闡述了金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系。與當(dāng)今國情相結(jié)合，建立起一個(gè)比較健全的商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;金融機(jī)構(gòu);預(yù)警體系

經(jīng)濟(jì)危機(jī)對(duì)于商業(yè)銀行的發(fā)展是致命的，比如在2008年美國出現(xiàn)次貸危機(jī)，引發(fā)全球性的金融海嘯，重創(chuàng)絕大多數(shù)的商業(yè)銀行。當(dāng)下，我國經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，為商業(yè)銀行的發(fā)展提供有力的環(huán)境，降低了商業(yè)銀行面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的可能性，但隨著宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控的改變以及經(jīng)濟(jì)不斷與世界接軌，國內(nèi)商業(yè)銀行的競爭加劇，隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展，我國商業(yè)銀行也將面臨著金融危機(jī)的威脅。在這種情況下，應(yīng)當(dāng)充分分析金融風(fēng)險(xiǎn)的來源，從而有針對(duì)性的建立預(yù)警系統(tǒng)，提高商業(yè)銀行識(shí)別和處理金融風(fēng)險(xiǎn)的能力。

一、商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)來源

充分研讀中國商業(yè)銀行的發(fā)展歷程，從中發(fā)現(xiàn)銀行運(yùn)行中存在的問題，依據(jù)當(dāng)下商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀，對(duì)其主要面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析。通過詳盡的調(diào)查，不難發(fā)現(xiàn)我國商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)可以劃分為兩類：一類是人為的風(fēng)險(xiǎn)，即由于領(lǐng)導(dǎo)層決策失誤等多種因素共同作用產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn);另一類是非人為的風(fēng)險(xiǎn)，包括市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等等。這些風(fēng)險(xiǎn)都嚴(yán)重影響了商業(yè)銀行的健康發(fā)展，具體而言，商業(yè)銀行面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)主要包括以下三類。

1.宏觀經(jīng)濟(jì)引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)

在商業(yè)銀行面臨的眾風(fēng)險(xiǎn)中，影響程度最深、最嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)就是由于宏觀經(jīng)濟(jì)的改變引發(fā)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。在實(shí)際過程中，宏觀經(jīng)濟(jì)引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)主要由于宏觀經(jīng)濟(jì)的膨脹或者緊縮，以及經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)出現(xiàn)的失衡狀態(tài)，導(dǎo)致市場上對(duì)于貨幣資金的需求產(chǎn)生急劇的變化，影響商業(yè)銀行資金的回籠和投放，加劇商業(yè)銀行的運(yùn)行負(fù)擔(dān)，威脅商業(yè)銀行的發(fā)展。

2.缺少資金引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行的發(fā)展不能缺乏資金，盡管商業(yè)銀行通過高負(fù)債形式進(jìn)行盈利，也要保證充足的庫存量進(jìn)行周轉(zhuǎn)，不能盲目為了盈利，導(dǎo)致銀行內(nèi)部缺乏資金，為企業(yè)的發(fā)展埋下隱患。銀行如果出現(xiàn)資金缺乏的危機(jī)，應(yīng)該及時(shí)向同行業(yè)獲取較低利率的拆借資金，滿足銀行的發(fā)展需求，如果不能獲得有效的資金，將威脅到銀行的發(fā)展。在具體的操作中，采用資本允足率以及同行業(yè)拆借利率等多種指標(biāo)的方式，對(duì)資金數(shù)量進(jìn)行評(píng)定，提示管理者注意資金量。

3.對(duì)外經(jīng)營引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)

隨著經(jīng)濟(jì)的全球化，商業(yè)銀行在對(duì)外經(jīng)營方面，面臨越來越大的危機(jī)，尤其當(dāng)金融危機(jī)發(fā)生的時(shí)候，這種風(fēng)險(xiǎn)將是致命性的。對(duì)外經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在國際業(yè)務(wù)的往來過程中，國際業(yè)務(wù)的逆差對(duì)本國金融行業(yè)的沖擊，在這種沖擊下，商業(yè)銀行首先面對(duì)匯率風(fēng)險(xiǎn)，如果匯率波動(dòng)起伏比較大，將嚴(yán)重影響商業(yè)銀行資金的清算。此外，在清算過程中，游資低進(jìn)高出，但這種情況只是暫時(shí)的，當(dāng)其抽逃之后將會(huì)導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)張，使商業(yè)銀行遭到重創(chuàng)。這種由于對(duì)外經(jīng)營引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)主要通過匯率等指標(biāo)進(jìn)行測評(píng)，通過匯率大小的波動(dòng)，引發(fā)管理層處理對(duì)外經(jīng)營危機(jī)的意識(shí)。

二、金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系

為更好的保障商業(yè)銀行的健康發(fā)展，提升商業(yè)銀行識(shí)別金融風(fēng)險(xiǎn)的能力，在整個(gè)商業(yè)銀行的運(yùn)行過程中，建立金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。首先，應(yīng)該明確建立金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系的目的，它通過分析、預(yù)報(bào)的手段，明確商業(yè)銀行運(yùn)行中面臨的風(fēng)險(xiǎn)，引發(fā)管理者的重視，從而為商業(yè)銀行的安全運(yùn)行提供解決對(duì)策，在進(jìn)行預(yù)警時(shí)主要對(duì)金融資產(chǎn)和金融體系進(jìn)行有效的監(jiān)督，保障預(yù)警的針對(duì)性和時(shí)效性。其次，在整個(gè)預(yù)警指標(biāo)體系中涉及多種風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，采取趨勢(shì)變化圖的形式，更加直觀地顯示商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)情況，具體而言，包括警兆、警源等多種情況，通過多種風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的有機(jī)整合，提升預(yù)警系統(tǒng)的準(zhǔn)確性。依據(jù)金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系建立的目標(biāo)和意義，筆者認(rèn)為在建立體系時(shí)，應(yīng)當(dāng)充分結(jié)合以下四個(gè)因素，提升預(yù)警指標(biāo)體系的完整性。

1.鑒于商業(yè)銀行由于缺乏資金導(dǎo)致的金融風(fēng)險(xiǎn)，在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系中建立反映資本風(fēng)險(xiǎn)狀況的指標(biāo)，提高識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的能力。資本是商業(yè)銀行經(jīng)營活動(dòng)的基礎(chǔ)，沒有資本一切都是虛談，負(fù)債經(jīng)營對(duì)于商業(yè)銀行的發(fā)展來說是非常致命的。缺少資本，商業(yè)銀行的發(fā)展將處于舉步維艱的境地，影響商業(yè)銀行的聲譽(yù)。盡管商業(yè)銀行負(fù)債是經(jīng)營的理念，但資本是獲取資金的重要保障，沒有資本不可能促進(jìn)商業(yè)銀行的發(fā)展。在該體系中，用資本允足率代表風(fēng)險(xiǎn)的大小，允足率的高低不僅能體現(xiàn)銀行的整體信用程度，代表商業(yè)銀行的聲譽(yù)，更能有效的反應(yīng)商業(yè)銀行資金量的多少，使商業(yè)銀行及時(shí)回籠資金，避免由于缺乏資金引起的經(jīng)濟(jì)損失。

2.面對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)，需要在體系中建立反應(yīng)貨幣流通狀況的指標(biāo)，及時(shí)顯示國內(nèi)物價(jià)的上漲、下跌，通貨緊縮、膨脹情況，提高商業(yè)銀行處理問題的能力。商業(yè)銀行作為債權(quán)人和債務(wù)人，在面對(duì)貨幣流通狀況時(shí)，能根據(jù)統(tǒng)一的身份，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行抵消，但這種抵消是有限的，管理者不能忽略貨幣流通引發(fā)的危機(jī)，要充分注重此類危機(jī)引發(fā)的后果。此外對(duì)于存貸差較大的商業(yè)銀行，貨幣風(fēng)險(xiǎn)將引起本金的減少，減少銀行的利潤，如果此時(shí)出現(xiàn)通貨膨脹，將減少商業(yè)銀行的資金來源。因此，商業(yè)銀行業(yè)應(yīng)當(dāng)充分重視預(yù)警系統(tǒng)中的貨幣風(fēng)險(xiǎn)。

3.為規(guī)避對(duì)外經(jīng)營引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)，在體系中建立反映國際業(yè)務(wù)狀況的指標(biāo)。隨著我國經(jīng)濟(jì)越來越開放，商業(yè)銀行面對(duì)的經(jīng)營問題更加復(fù)雜化，在處理對(duì)外經(jīng)營的問題上，國際收支和外債規(guī)模都嚴(yán)重制約著商業(yè)銀行的發(fā)展，影響國內(nèi)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，因此要提高商業(yè)銀行識(shí)別對(duì)外經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的能力。

4.在金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系中，加入反應(yīng)利率風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)，通過商業(yè)銀行利率和市場利率的變化，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行測評(píng)，如果商業(yè)銀行利率的變化落后于市場利率的變化，將使商業(yè)銀行的收入嚴(yán)重受損，提升商業(yè)銀行面臨資本風(fēng)險(xiǎn)的可能性。

三、結(jié)束語

商業(yè)銀行作為國民經(jīng)濟(jì)循環(huán)過程中的紐帶，一旦由于金融風(fēng)險(xiǎn)而引發(fā)危機(jī)，將嚴(yán)重影響國民經(jīng)濟(jì)的健康可持續(xù)發(fā)展，甚至威脅到社會(huì)的穩(wěn)定，國家的長治久安。面對(duì)這種情況就需要商業(yè)銀行根據(jù)當(dāng)下金融風(fēng)險(xiǎn)的來源進(jìn)行分析，從而有針對(duì)性的建立金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，提升商業(yè)銀行識(shí)別和處理風(fēng)險(xiǎn)的能力。通過金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系的建立，監(jiān)控系統(tǒng)中指標(biāo)的變化，如果某一指標(biāo)偏離該指標(biāo)的正常范圍，也就是超過警戒值，系統(tǒng)就自動(dòng)不間斷地發(fā)射警報(bào)信號(hào)，引起管理層的注意。此外管理層可以通過警報(bào)信號(hào)中處于警戒值的指標(biāo)的多少，來判斷風(fēng)險(xiǎn)的大小，即當(dāng)異常指標(biāo)越多，面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)越嚴(yán)峻。通過這種直觀的表現(xiàn)，促使商業(yè)銀行采取相應(yīng)的策略，對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的規(guī)避，提升處理風(fēng)險(xiǎn)的能力。

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作者簡介：陳靜（1987.07- ），女，籍貫：安徽省淮北市，研究方向：公司金融endprint