朱江昊

摘 要：當(dāng)前，許多金融方面的現(xiàn)實問題用現(xiàn)有的金融管理理論和方法是無法進(jìn)行解決的。金融管理理論和方法就是提供給人們在面對復(fù)雜多變的環(huán)境變化時，怎么明智地、正確地做出金融決策，調(diào)整自己行為的實用邏輯體系。本文介紹了金融風(fēng)險的涵義、分類及產(chǎn)生風(fēng)險的成因，提出了科學(xué)建立有效的風(fēng)險管理系統(tǒng)的有關(guān)辦法。

關(guān)鍵詞：金融風(fēng)險;管理;問題;辦法

根據(jù)美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家威利特的學(xué)說，風(fēng)險就是指發(fā)生人們未曾預(yù)料的事情的可能性。哲里·S·羅森布羅姆的著作《A Case Study in Risk Management》中指出，風(fēng)險是可能遇到的損失。

一、金融風(fēng)險的定義和特點

風(fēng)險就是潛在的發(fā)生使人們的利益受到損害的可能性。一般人們對風(fēng)險的感覺就是可能受到的利益損害或者不利因素，盡管事實上人們的利益還沒有受到損失或者說并不一定會受到損失，甚至還存在獲得利益的可能性。金融風(fēng)險的定義是人們在進(jìn)行經(jīng)營活動以及信用活動時，受到潛在因素的影響，其實際獲得的利益與預(yù)期將要獲得的利益出現(xiàn)了差距，并由此產(chǎn)生的潛在利益獲取的減少或者損失。其特點包括：第一，金融風(fēng)險的影響范圍較大，可能會引起一連串的后果;第二，金融風(fēng)險包含著利益可能受到的損失或者增加;第三，建立足夠的信心才能夠幫助企業(yè)有效抵御金融風(fēng)險，減少可能遭受的損失。

二、金融風(fēng)險產(chǎn)生的原因

1.環(huán)境因素起到?jīng)Q定性作用

經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和競爭的加劇導(dǎo)致當(dāng)前面臨的很多金融問題無法用一直的方法和理論進(jìn)行解決。因此，人們需要尋找新的理論和方法加以闡釋，進(jìn)行更加理智的分析，做出更加正確的決策以及調(diào)整自己的行為體系以變得更加實用。在金融風(fēng)險產(chǎn)生的過程中，環(huán)境因素起到了決定性的作用。舊的金融理論的分析基礎(chǔ)是均衡的經(jīng)濟(jì)狀態(tài)，其假設(shè)的前提是固定的均衡理論，在靜態(tài)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下才能實現(xiàn)其有效性，然而實際的經(jīng)濟(jì)活動往往更加復(fù)雜和多變，是一種非均衡的狀態(tài)，這就使得舊的金融理論必然遭到挫敗。

2.金融管理自身的特點

金融管理的主要內(nèi)容管理資金的運作并在此過程中協(xié)調(diào)好各部分之間的金融關(guān)系，其主要手段是通過調(diào)節(jié)、控制貨幣的規(guī)模和流向。所以，金融管理體現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)活動的內(nèi)容和價值，能夠衡量經(jīng)濟(jì)管理的效果，并因其自身范圍大、綜合性、可靠性、復(fù)雜性的特點決定了風(fēng)險存在的可能性。

3.經(jīng)營管理水平的高低

金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理水平的高低能夠?qū)鹑陲L(fēng)險起到一定的影響，如果金融機(jī)構(gòu)的管理人員沒有具備必要的金融知識、相關(guān)經(jīng)驗以及對市場變化的掌握能力，就不能針對市場變化及時對金融業(yè)務(wù)作出相應(yīng)的調(diào)整，導(dǎo)致企業(yè)承擔(dān)一定的金融風(fēng)險。同時，金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部如果不能具備合理的組織架構(gòu)、科學(xué)的管理制度、及時有效的內(nèi)部控制，更加會加劇這種金融風(fēng)險的形成。

三、如何建立有效的風(fēng)險管理系統(tǒng)

風(fēng)險管理包括對風(fēng)險的評估、預(yù)判以及事后的處理，進(jìn)而使企業(yè)可能遭遇的利益損失最小化，已達(dá)到保證企業(yè)的正常運轉(zhuǎn)。一般來說，一個完整的風(fēng)險管理系統(tǒng)不僅應(yīng)包含組織系統(tǒng)、功能系統(tǒng)以及戰(zhàn)略系統(tǒng)，此外，還應(yīng)包含必要的文化、制度以及反饋機(jī)制，這樣才能實現(xiàn)對經(jīng)營過程中的風(fēng)險的預(yù)防、轉(zhuǎn)移和防范，確保資金的運作能夠更加安全和高效。

1.構(gòu)建風(fēng)險管理組織系統(tǒng)

構(gòu)建有效的風(fēng)險管理組織系統(tǒng)是財務(wù)公務(wù)進(jìn)行風(fēng)險管理的必要條件，它包含完整的董事會、風(fēng)險管理委員會以及相應(yīng)的部門進(jìn)行支持。在各層次組織架構(gòu)中，不僅要進(jìn)行合理的分工，同時還要進(jìn)行緊密的合作，這樣才能構(gòu)建起完整、有效的風(fēng)險管理組織體系。

2.建立風(fēng)險管理功能系統(tǒng)

風(fēng)險管理功能系統(tǒng)具有動態(tài)性，需要覆蓋企業(yè)整體風(fēng)險管理的各個環(huán)節(jié)，通過各部門的有效分工實現(xiàn)風(fēng)險管理功能的有效應(yīng)用，具體可以劃分為：戰(zhàn)略制定的任務(wù)、技術(shù)的管理以及風(fēng)險控制。具體來說，在建立風(fēng)險管理功能系統(tǒng)的過程中，要對各部門的分工進(jìn)行分層次的管理，使具有不同功能的部門能夠共同配合，一起完成抵御金融風(fēng)險的目標(biāo)和任務(wù)。

3.組建風(fēng)險管理戰(zhàn)略系統(tǒng)

組建完善的風(fēng)險管理戰(zhàn)略系統(tǒng)，離不開對風(fēng)險承受能力的準(zhǔn)確評價以及對企業(yè)運行的目標(biāo)和方向的準(zhǔn)備把握。在風(fēng)險管理的過程中，董事會承擔(dān)著最終的責(zé)任，因此，董事會必須掌握風(fēng)險管理戰(zhàn)略的最終決策權(quán)。對于這個問題，應(yīng)該在確保企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險管理目標(biāo)的一致性的基礎(chǔ)上，對風(fēng)險管理進(jìn)行統(tǒng)一的運作和實行。在這個基礎(chǔ)上，董事會的權(quán)利和責(zé)任得到了確定，對風(fēng)險管理戰(zhàn)略的制定才能變得更具針對性與有效性。

四、結(jié)語

在筆者看來，進(jìn)行金融風(fēng)險管理的目標(biāo)是通過組織和設(shè)計完整的風(fēng)險管理系統(tǒng)，建立起各部門相協(xié)調(diào)的風(fēng)險管理組織體系，并涵蓋企業(yè)內(nèi)部的各項業(yè)務(wù)，實現(xiàn)風(fēng)險管理網(wǎng)絡(luò)的全面覆蓋，以此適應(yīng)企業(yè)風(fēng)險管理的要求。在建立風(fēng)險管理組織體系的過程中，必須綜合管理總公司和分公司的風(fēng)險管理部門，以風(fēng)險控制崗位為軸線建立起矩陣式的風(fēng)險管理組織架構(gòu)，構(gòu)建起風(fēng)險管理的組織系統(tǒng)、功能系統(tǒng)、戰(zhàn)略系統(tǒng)，才能建立起具有選擇性、相對獨立性的專業(yè)化風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)，實現(xiàn)金融風(fēng)險的有效管理。

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