文/張群 編輯/丁小珊

Research 調(diào)研

提升資本項(xiàng)目監(jiān)管效能

文/張群 編輯/丁小珊

近年來，在“五個(gè)轉(zhuǎn)變”的指導(dǎo)下，資本項(xiàng)下的改革不斷推進(jìn)和深化。改革的新形勢對(duì)外匯管理方法和管理框架都提出了更高的要求。

資本項(xiàng)目事后監(jiān)管存在的問題

第一，事后監(jiān)管目標(biāo)不清晰。目前，工作人員對(duì)事后監(jiān)管的重要性已有了較清楚的認(rèn)識(shí)，但對(duì)工作的具體方式、監(jiān)測重點(diǎn)和目標(biāo)等問題的認(rèn)識(shí)和理解仍不夠清晰。事后監(jiān)管如果偏重宏觀形勢分析，會(huì)與國際收支的職責(zé)發(fā)生重疊；而如果偏重合規(guī)性監(jiān)管，又會(huì)和檢查處的職能重合。從實(shí)際情況來看，多數(shù)地區(qū)的事后監(jiān)管工作還是以合規(guī)性審查為主。

第二，監(jiān)管人員綜合素質(zhì)有待加強(qiáng)。事后監(jiān)管工作是一項(xiàng)綜合性工作，監(jiān)管人員既需要熟知政策法規(guī)，又需要熟悉業(yè)務(wù)系統(tǒng)，還需有較強(qiáng)的分析能力。目前，監(jiān)管人員存在對(duì)新措施、新政策、新法規(guī)的理解不透徹，對(duì)新系統(tǒng)的功能了解不全面等問題，難以完全勝任對(duì)外匯指定銀行依規(guī)合法經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的指導(dǎo)和監(jiān)管工作，工作的質(zhì)、效均有待提高。

第三，數(shù)據(jù)來源質(zhì)量問題仍為工作瓶頸?；A(chǔ)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性是外匯局實(shí)施企業(yè)主體監(jiān)測核查的基礎(chǔ)，因此法規(guī)對(duì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性提出了很高的要求。銀行是國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)部門，因此外匯局相關(guān)監(jiān)測系統(tǒng)極大地依賴銀行所報(bào)送的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的質(zhì)量。事實(shí)上，現(xiàn)在絕大多數(shù)外匯指定銀行都實(shí)行“柜員制”，由于銀行柜面人員素質(zhì)參差不齊，人員崗位流動(dòng)頻繁，加之銀行自身從上到下培訓(xùn)力度不足，銀行工作人員并未能做到嚴(yán)格按照“展業(yè)三原則”要求履行盡職審查義務(wù)，對(duì)交易業(yè)務(wù)的真實(shí)性審查不到位。這些都會(huì)導(dǎo)致銀行報(bào)送的外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)存在質(zhì)量問題。

第四，信息系統(tǒng)有效支撐不足。準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)是精準(zhǔn)地開展事后監(jiān)測分析的基礎(chǔ)，而準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)有賴于信息系統(tǒng)的有效支撐。目前，資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)的口徑、來源有待進(jìn)一步規(guī)范；跨境資金監(jiān)測系統(tǒng)采集數(shù)據(jù)的全面性、準(zhǔn)確性和穩(wěn)定性也有待提升；監(jiān)管信息系統(tǒng)的監(jiān)測指標(biāo)和功能還不夠完善，風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)的全面自動(dòng)抓取、自動(dòng)預(yù)警模式仍有欠缺。信息系統(tǒng)的有效支撐不足，導(dǎo)致相關(guān)工作不得不依賴監(jiān)管者的能力與經(jīng)驗(yàn)，因而易導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管不到位和有遺漏。

第五，開展主體監(jiān)管存在局限性?，F(xiàn)行外匯管理制度和外匯管理組織架構(gòu)仍然是基于按經(jīng)常項(xiàng)目、資本項(xiàng)目、外匯檢查等業(yè)務(wù)條線劃分的行為監(jiān)管，這構(gòu)成了實(shí)現(xiàn)以整體思維開展主體監(jiān)管的障礙；同時(shí)，監(jiān)測分析指標(biāo)體系還未完全建立，主體監(jiān)管手段不完備。尤其是簡政放權(quán)后，市場主體的業(yè)務(wù)主動(dòng)性進(jìn)一步加強(qiáng)，而執(zhí)行外匯管理規(guī)定的自覺性卻不足。在目前主體監(jiān)管工作依然存在較大局限性而跨境資金辦理手續(xù)日趨便利化的情況下，外匯局要做到打擊精準(zhǔn)、有力，有效遏制惡意違規(guī)主體的不法行為，并維護(hù)跨境資金匯兌的正常秩序，存在較大難度。

探索提升效能的新路徑

第一，從抓住柜面業(yè)務(wù)的新特點(diǎn)入手。外匯局分/支局工作人員應(yīng)認(rèn)真總結(jié)柜面業(yè)務(wù)特點(diǎn)，梳理業(yè)務(wù)存在的新情況，分析新業(yè)務(wù)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)，以提升監(jiān)管的針對(duì)性。近年來，隨著改革新政策的陸續(xù)推出，需要工作人員柜面審核辦理的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)種類越來越少，除一些外債和資本市場業(yè)務(wù)外，其他保留的直接投資外匯業(yè)務(wù)也只是偶有發(fā)生。這就要求分/支局前臺(tái)工作人員在審核辦理業(yè)務(wù)時(shí)，對(duì)業(yè)務(wù)呈現(xiàn)的新變化和新特點(diǎn)要捕捉精準(zhǔn)，對(duì)表面真實(shí)合規(guī)的業(yè)務(wù)情況能從監(jiān)管層面進(jìn)行全面深入的分析。

第二，從發(fā)現(xiàn)市場主體的新問題入手。對(duì)市場主體反映的疑難問題，分/支局應(yīng)多加分析與指導(dǎo)，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)和銀行的走訪與調(diào)研。建議通過走訪省內(nèi)重點(diǎn)聯(lián)系企業(yè)，了解重點(diǎn)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況、融資情況，收集企業(yè)對(duì)當(dāng)前外匯管理改革的意見和建議；通過召開外匯指定銀行座談會(huì)，聽取銀行對(duì)外匯管理改革的意見，了解銀行外匯業(yè)務(wù)發(fā)展情況、直投改革新政落實(shí)情況、人民幣外債、跨境擔(dān)保外匯管理和“展業(yè)三原則”的貫徹情況等。在掌握政策執(zhí)行情況與問題的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步拓寬監(jiān)管思路，有效提高監(jiān)管效能，為制定操作性更強(qiáng)、更加人性化的政策奠定基礎(chǔ)。

第三，從監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)共享的新機(jī)制入手。建議對(duì)監(jiān)管工作中有特點(diǎn)的案例進(jìn)行總結(jié)提煉，認(rèn)真剖析業(yè)務(wù)呈現(xiàn)的新特點(diǎn)，并總結(jié)案件表現(xiàn)形式、核查方法及政策建議等，及時(shí)上掛相關(guān)信息交流平臺(tái)，以利于監(jiān)管信息的全省共享，把行之有效的監(jiān)管思想用于實(shí)踐，以有效指導(dǎo)全省監(jiān)管工作，并在此基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)工作人員的再總結(jié)、再提高。這樣既避免了監(jiān)管資源的浪費(fèi)，又有利于全省整體監(jiān)管效率的提高。

第四，從事中、事后監(jiān)管的新定位入手。在資本項(xiàng)目逐漸將事前審批下放銀行辦理的改革路徑下，明確事后監(jiān)管的目標(biāo)和定位顯得尤為重要。就分/支局而言，其工作定位應(yīng)該是充分利用區(qū)域數(shù)據(jù)、微觀數(shù)據(jù)的監(jiān)測分析結(jié)果和總局對(duì)轄內(nèi)異常數(shù)據(jù)信息的反饋，通過將非現(xiàn)場和現(xiàn)場核查工作緊密結(jié)合，對(duì)市場主體的異常行為進(jìn)行徹底核查，并嚴(yán)懲違規(guī)行為。為此，分/支局應(yīng)著重開展對(duì)轄內(nèi)數(shù)據(jù)與全國整體數(shù)據(jù)的異同分析以及呈現(xiàn)趨勢性和苗頭性的非現(xiàn)場異常數(shù)據(jù)的分析，并對(duì)銀行業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的質(zhì)量、執(zhí)行外匯管理業(yè)務(wù)政策的合規(guī)性及內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)制度的建設(shè)情況進(jìn)行現(xiàn)場核查。除此之外，分/支局還應(yīng)加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域的監(jiān)管，特別是對(duì)轄內(nèi)重點(diǎn)企業(yè)開展主體監(jiān)管，做到定期分析、定期總結(jié)、定期撰寫主體監(jiān)管報(bào)告；對(duì)銀行要強(qiáng)化管理手段，可以采取約談高管或部門負(fù)責(zé)人、定期通報(bào)、考核評(píng)級(jí)、指標(biāo)調(diào)整、限辦業(yè)務(wù)、移交檢查等方式，督促銀行認(rèn)真履行“展業(yè)三原則”，通過以上措施，正確引導(dǎo)企業(yè)和銀行自覺遵守、執(zhí)行外匯管理政策法規(guī)。同時(shí)，分/支局還應(yīng)將銀行“展業(yè)三原則”執(zhí)行情況納入銀行執(zhí)行外匯管理規(guī)定的考核項(xiàng)目，并完善激勵(lì)機(jī)制，獎(jiǎng)優(yōu)罰劣，調(diào)動(dòng)銀行執(zhí)行“展業(yè)三原則”的主動(dòng)性和積極性，以有效維護(hù)轄內(nèi)正常外匯市場秩序，保持轄內(nèi)跨境資金正常流動(dòng)，避免系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

第五，從監(jiān)管人員素質(zhì)的提高入手。目前，資本項(xiàng)目外匯管理的主要工作已變成事中、事后監(jiān)管，這就要求監(jiān)管人員要熟悉資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)、全面了解國際收支、掌握外匯政策、了解銀行業(yè)務(wù)和企業(yè)財(cái)務(wù)等相關(guān)知識(shí)，努力成為高標(biāo)準(zhǔn)的復(fù)合型監(jiān)管人才。除此之外，監(jiān)管人員還要有敢字當(dāng)頭的敬業(yè)精神，勤于思考、善于分析，主動(dòng)開展各項(xiàng)監(jiān)管工作；要加強(qiáng)調(diào)研，探索大數(shù)據(jù)時(shí)代應(yīng)有的分析思路及手段，積極開展創(chuàng)新性的工作；要明確重點(diǎn)，提高監(jiān)管實(shí)效性，有針對(duì)性地開展事中、事后監(jiān)管；要探尋多種學(xué)習(xí)途徑，盡快熟悉并掌握相關(guān)系統(tǒng)數(shù)據(jù)的來源和關(guān)聯(lián)關(guān)系，借鑒其他分局的監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)，并在此基礎(chǔ)上積極探索，努力提高資本項(xiàng)目事后監(jiān)管工作的效能。

外匯局江西省分局