○黃元政

（株洲市城市建設(shè)投資控股有限公司 湖南 株洲 412000）

論株洲市國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)機(jī)制的建立

○黃元政

（株洲市城市建設(shè)投資控股有限公司 湖南 株洲 412000）

國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)的很多問(wèn)題都直接或間接地與激勵(lì)機(jī)制弱化、約束機(jī)制軟化相關(guān)聯(lián)。國(guó)有企業(yè)激勵(lì)機(jī)制的扭曲或弱化，使企業(yè)的盈利性與個(gè)人的利己動(dòng)機(jī)發(fā)生了偏差和背離。建立有效的國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)和約束機(jī)制，是目前國(guó)企改革處于攻堅(jiān)階段的重大研究課題。株洲市在全省率先試行企業(yè)經(jīng)營(yíng)者年薪制以來(lái)，機(jī)制運(yùn)行順利，效果良好；同時(shí)也存在一些問(wèn)題，需要進(jìn)一步規(guī)范和完善，如何運(yùn)用激勵(lì)理論建立有效的激勵(lì)約束機(jī)制尚有待進(jìn)一步全面分析和深入研究。

國(guó)有企業(yè) 激勵(lì)機(jī)制 約束機(jī)制

一、株洲市企業(yè)經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)機(jī)制的主要做法

企業(yè)經(jīng)營(yíng)者年薪制作為一種有效的激勵(lì)措施，特別是黨的十五屆四中全會(huì)提出后，在株洲市進(jìn)行了有益的探索。株洲市市委、市政府給予了高度重視，市政府先后下發(fā)多個(gè)文件，如：株勞薪（2002）45號(hào)《關(guān)于進(jìn)一步完善企業(yè)經(jīng)營(yíng)者年薪制試點(diǎn)的意見(jiàn)》聯(lián)合發(fā)文，確保了企業(yè)經(jīng)營(yíng)者年薪制的逐步完善和順利進(jìn)行。目前，株洲市企業(yè)經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)機(jī)制的主要作法包括以下幾個(gè)方面：首先，年薪制范圍有三類：即國(guó)有企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司和國(guó)有控股有限責(zé)任公司、股份有限公司，改制企業(yè)，集體企業(yè)。其次，年薪制對(duì)象有三種：即企業(yè)法人（廠長(zhǎng)、經(jīng)理、董事長(zhǎng)），法人＋領(lǐng)導(dǎo)班子其他成員，調(diào)查問(wèn)卷中還顯示有的企業(yè)包括高層管理人員。最后，年薪制分為三部分：即基本年薪＋經(jīng)營(yíng)年薪＋獎(jiǎng)勵(lì)年薪；其支付方法是即基本年薪＋效益年薪，基本年薪＋效益年薪＋部分購(gòu)買(mǎi)企業(yè)的股份，基本年薪＋期權(quán)；年薪考核兌現(xiàn)分三步：即企業(yè)當(dāng)年各項(xiàng)指標(biāo)完成情況由政府有關(guān)部門(mén)次年初考核后、確定實(shí)際年薪收入并兌現(xiàn)；基本年薪一般年初確定，先按70%分月發(fā)放，年終審計(jì)后結(jié)算兌現(xiàn)；風(fēng)險(xiǎn)抵押金提取50%存入經(jīng)營(yíng)者帳戶，任期屆滿，經(jīng)離任審計(jì)后，連同利息一次性返還，不實(shí)者相應(yīng)扣減；年薪管理審批分三步：即規(guī)范經(jīng)營(yíng)者年薪的管理工作，由市政府勞動(dòng)保障部門(mén)會(huì)同同級(jí)經(jīng)委、財(cái)政、地稅部門(mén)負(fù)責(zé)，按現(xiàn)行勞動(dòng)工資管理體制實(shí)行分級(jí)管理。實(shí)行年初企業(yè)提交方案后核實(shí)批準(zhǔn)；年終至次年元月提交報(bào)表資料報(bào)批；經(jīng)營(yíng)者收入兌現(xiàn)登記審核備案并依法納稅，其他高層管理人員一般可在經(jīng)營(yíng)者年薪收入的0.4—0.8范圍內(nèi)確定備案，明確經(jīng)營(yíng)者年薪與職工工資的關(guān)系，并必須保障職工工資的合理增長(zhǎng)。

二、株洲市年薪機(jī)制的實(shí)施成效和存在的主要問(wèn)題

1、年薪機(jī)制的主要實(shí)施成效

株洲市國(guó)有企業(yè)實(shí)施年薪機(jī)制，其主要成效包括以下幾個(gè)方面：一是促進(jìn)了企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益提高，建立不辱使命責(zé)任機(jī)制。實(shí)行年薪制重要的是看國(guó)有資產(chǎn)是否增值保值和利稅、利潤(rùn)完成情況，這必須調(diào)動(dòng)經(jīng)營(yíng)者的積極性，建立培育企業(yè)家具有使命感的責(zé)任機(jī)制，促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。據(jù)對(duì)對(duì)株洲市大中型企業(yè)經(jīng)營(yíng)者問(wèn)卷顯示：近年來(lái)，株洲市實(shí)施年薪制的企業(yè)利潤(rùn)較未實(shí)施之前上升了35%。二是推動(dòng)了現(xiàn)代企業(yè)制度建立，健全法人治理結(jié)構(gòu)機(jī)制。實(shí)行經(jīng)營(yíng)者年薪制，實(shí)現(xiàn)了國(guó)家對(duì)國(guó)有資產(chǎn)法人代理人的工資關(guān)系，要求理順各方關(guān)系，促進(jìn)了法人治理結(jié)構(gòu)的健全與完善。保證了企業(yè)長(zhǎng)期穩(wěn)健發(fā)展。三是強(qiáng)化了企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理，建立能人經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制。試點(diǎn)企業(yè)普遍取消了等級(jí)工資制，推行崗位工資制。如千金藥業(yè)股份有限公司，企業(yè)改革內(nèi)部分配辦法，實(shí)行公司經(jīng)營(yíng)者及其領(lǐng)導(dǎo)成員年薪制，并兼顧多方利益，使企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理要素合理配置。

2、實(shí)施年薪機(jī)制存在的主要問(wèn)題

雖然株洲市國(guó)有企業(yè)實(shí)施了年薪機(jī)制，但是也存在一些問(wèn)題。一是年薪制約束機(jī)制有待加強(qiáng)。幾年來(lái)，株洲市年薪制試點(diǎn)企業(yè)的數(shù)量變化呈波浪式發(fā)展，如有的企業(yè)缺乏實(shí)行年薪制的連續(xù)性、效益好時(shí)參加，反之則退出。并且對(duì)任期內(nèi)各種經(jīng)濟(jì)指標(biāo)搞短期行為。且風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制引入不夠。干好干壞只與經(jīng)營(yíng)者收益掛鉤，未能與經(jīng)營(yíng)者職務(wù)的任免直接聯(lián)系，缺乏危機(jī)感和約束感。二是年薪制考核指標(biāo)有待完善。目前由于年薪制尚在嘗試之中，考核指標(biāo)有待完善和量化。如考核大多為總量性指標(biāo)，重縱向比，缺乏同比參照，且過(guò)分限制利稅指標(biāo)，缺乏非財(cái)務(wù)指標(biāo)等動(dòng)態(tài)指標(biāo)。其科學(xué)性、操作性有待提高。三是與員工分配關(guān)系有待理順。經(jīng)過(guò)幾年的試行探索，人們的觀念已悄然發(fā)生變化，年薪制逐漸為公眾所接受。在調(diào)查問(wèn)卷中：大多數(shù)職工贊成搞年薪制，但認(rèn)為收入水平要實(shí)行公開(kāi)、要有透明度。同時(shí)也有也有少數(shù)人不理解，尤其是企業(yè)效益低下，或少數(shù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者素質(zhì)不高，及存在部分職工下崗的情況下更是如此。此外在一線苦累臟崗位工作的職工，工作時(shí)間長(zhǎng)，但月工資僅1200多元，與經(jīng)營(yíng)者年薪差距過(guò)大。

三、進(jìn)一步完善株洲市國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)機(jī)制的對(duì)策建議

1、完善選聘方式，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)者素質(zhì)

對(duì)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)者績(jī)效的好壞，它不僅取決于企業(yè)經(jīng)營(yíng)者努力程度（行為變量），還取決于其個(gè)人能力技能（機(jī)體變

量），為此，需要完善國(guó)有企業(yè)的選聘方式，并提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的綜合素質(zhì)，以此提高國(guó)有企業(yè)的管理經(jīng)營(yíng)效益。一是完善企業(yè)經(jīng)營(yíng)者選聘方式。多年來(lái)，株洲市企業(yè)經(jīng)營(yíng)者大多為上級(jí)部門(mén)指派，其中國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者被主管部門(mén)任命的為90.9%、董事會(huì)任命4.4%、職代會(huì)任命為2.2%、企業(yè)內(nèi)部招標(biāo)競(jìng)爭(zhēng)1.2%，其他為1.3%。這會(huì)導(dǎo)致產(chǎn)權(quán)不夠明晰，經(jīng)營(yíng)者任職主體不夠規(guī)范。為此，需要按照現(xiàn)代企業(yè)制度要求，建立起組織考核推薦和市場(chǎng)選擇有機(jī)結(jié)合的機(jī)制，規(guī)范公司股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和企業(yè)的權(quán)責(zé)，完善企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人的聘任制度，盡快真正實(shí)行股東會(huì)決定董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)成員、董事會(huì)選擇經(jīng)營(yíng)管理者、企業(yè)經(jīng)營(yíng)者行使用人權(quán)，并形成權(quán)力機(jī)構(gòu)、決策機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)和企業(yè)經(jīng)營(yíng)者之間的制衡機(jī)制。二是提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)者素質(zhì)。據(jù)調(diào)查，在對(duì)株洲市企業(yè)經(jīng)營(yíng)者對(duì)領(lǐng)導(dǎo)班子凝聚力評(píng)價(jià)上，回答“強(qiáng)”的為56.7%；“弱”和“說(shuō)不清”尚有43.3%.因此，當(dāng)前應(yīng)注重對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者素質(zhì)和需求，如性格、動(dòng)機(jī)、內(nèi)驅(qū)力強(qiáng)度的影響，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)任企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的學(xué)習(xí)、教育和培訓(xùn)：健全以物質(zhì)利益為主的激勵(lì)體系，使其個(gè)人利益與企業(yè)績(jī)效直接掛鉤并正相關(guān)。

2、規(guī)范內(nèi)外獎(jiǎng)酬，實(shí)現(xiàn)內(nèi)外約束

目前，株洲市對(duì)國(guó)企經(jīng)營(yíng)者的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?nèi)狈Φ统杀镜目己?、監(jiān)督不力、約束不力。為防范國(guó)有企業(yè)“內(nèi)部人控制”和侵蝕國(guó)有資產(chǎn)的行為，必須尋求與企業(yè)激勵(lì)機(jī)制相對(duì)稱、互相補(bǔ)充的內(nèi)在約束和外在約束。一是加強(qiáng)和完善構(gòu)成投資主體的多元利益集團(tuán)的共同約束。具體可分為：公司章程約束（應(yīng)視為企業(yè)的憲法）；合同約束（嚴(yán)格合同，如新浪網(wǎng)王志東所簽合同300頁(yè)，不僅有正文，還有附屬條文）；機(jī)構(gòu)約束（董事會(huì)要真正發(fā)揮作用）；在激勵(lì)中約束。不斷完善對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者考核監(jiān)督制度和獎(jiǎng)懲辦法，將其承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任與其收入水平、獎(jiǎng)懲力度直接掛鉤。二是完善外部約束機(jī)制。從法律約束、市場(chǎng)約束、道德約束和新聞媒介等多層次、多方面建立有效率的企業(yè)家行為約束機(jī)制。

3、提升內(nèi)外環(huán)境，實(shí)現(xiàn)自我價(jià)值

激勵(lì)模式中的“滿足”是個(gè)人實(shí)現(xiàn)某項(xiàng)預(yù)期指標(biāo)時(shí)所體驗(yàn)到的滿意感覺(jué)，是一種內(nèi)在的認(rèn)知狀態(tài)。滿足不僅取決于獎(jiǎng)酬，還取決于獎(jiǎng)酬是否合理公平，滿足以后行為并沒(méi)有結(jié)束，它反過(guò)來(lái)又會(huì)借助于對(duì)報(bào)酬的估計(jì)，影響努力的程度。因此，企業(yè)經(jīng)營(yíng)者需要有良好的內(nèi)外環(huán)境和成長(zhǎng)機(jī)制：社會(huì)保護(hù)機(jī)制，即要在社會(huì)中形成有利于企業(yè)家的環(huán)境和土壤，使整個(gè)社會(huì)充分認(rèn)識(shí)其價(jià)值與作用，如加強(qiáng)輿論宣傳、表彰其業(yè)績(jī)、給予參政議政機(jī)會(huì)等，以贏得企業(yè)員工的理解、社會(huì)的認(rèn)可，培養(yǎng)尊重企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的社會(huì)風(fēng)氣和文化環(huán)境，自覺(jué)為企業(yè)家成長(zhǎng)創(chuàng)造良好的外部條件；市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，建立組織考核推薦和市場(chǎng)選擇有機(jī)結(jié)合，通過(guò)公開(kāi)招聘、競(jìng)爭(zhēng)上崗等多種市場(chǎng)化方式，擇優(yōu)任用，使優(yōu)秀的企業(yè)經(jīng)營(yíng)者脫穎而出；政府的引導(dǎo)機(jī)制，政府通過(guò)自己的政策與規(guī)劃的制定，如尊重、落實(shí)和保護(hù)企業(yè)的法人財(cái)產(chǎn)權(quán)和企業(yè)經(jīng)營(yíng)權(quán)，使企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的正常經(jīng)營(yíng)權(quán)力得到尊重和行使；經(jīng)濟(jì)的激勵(lì)機(jī)制，從物質(zhì)上給予高薪，并相應(yīng)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者（企業(yè)改制）退休時(shí)實(shí)行一定的優(yōu)惠政策，如可參照衡陽(yáng)市委實(shí)行的關(guān)于國(guó)企產(chǎn)權(quán)制度改革企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部參照行政機(jī)關(guān)套改養(yǎng)老金、發(fā)放任職補(bǔ)貼等以解除后顧之憂，吸引優(yōu)秀人才進(jìn)入這一職業(yè)。

4、重視內(nèi)在激勵(lì)，勇敢挑戰(zhàn)未來(lái)

目前，被稱為華爾街“股神”的巴菲特?fù)碛胁讼墓?6%的股份，個(gè)人資產(chǎn)高達(dá)305億美元。但他的年薪只有33.6萬(wàn)美元，只相當(dāng)于硅谷的一個(gè)高級(jí)工程師。并為此次調(diào)查的243家公司CEO中的倒數(shù)第一位，被謂之“少得可憐”。他對(duì)錢(qián)似乎不感興趣，或許與他個(gè)人的價(jià)值觀及操守有關(guān)，他曾經(jīng)承諾自己死后，將會(huì)把所有資產(chǎn)留給慈善組織。另外在今年召開(kāi)的“企業(yè)家精神”研討會(huì)上，排在福布斯富豪榜第9位的上海復(fù)星集團(tuán)董事長(zhǎng)郭廣昌坦言：“我個(gè)人真的不需要那么多錢(qián)，但我還是想去創(chuàng)造價(jià)值?！币粋€(gè)企業(yè)家，當(dāng)需要他發(fā)揮責(zé)任的時(shí)候，一定不能以“施舍”的心態(tài)來(lái)面對(duì)，施舍心態(tài)的開(kāi)始就意味著企業(yè)家角色“失位”的開(kāi)始，同時(shí)企業(yè)家在面對(duì)各種非議的時(shí)候要有很平和的心態(tài)。作為掌握財(cái)富的特殊人群，一定不能首先考慮付出與回報(bào)。在SARS盛行時(shí)期，國(guó)家給上海下達(dá)生產(chǎn)口罩的任務(wù)，上海市召開(kāi)了數(shù)十家相關(guān)企業(yè)緊急會(huì)議。由于時(shí)間緊迫、任務(wù)繁重、利潤(rùn)極少，僅有國(guó)有企業(yè)特別是一大型企業(yè)挺身而出，不計(jì)報(bào)酬，日以繼夜趕制出來(lái)，傳為佳話；而另外一些企業(yè)則毫無(wú)社會(huì)責(zé)任感，會(huì)后銷聲匿跡、杳無(wú)音信，引起了無(wú)數(shù)的感慨。作為我國(guó)屬于發(fā)展中國(guó)家尚還貧窮，如果任憑功利主義、拜金主義肆虐，等待我們必定是雪上加霜的結(jié)局。有人說(shuō)得好，單一精神激勵(lì)是愚民政策，單一物質(zhì)激勵(lì)是害民政策。重賞之下必有勇夫，但不能僅僅是賞錢(qián)。無(wú)疑，這更加說(shuō)明了外部激勵(lì)是暫時(shí)的，內(nèi)部激勵(lì)才有持久性，以內(nèi)激勵(lì)為主、適當(dāng)采取外激勵(lì)方式，才能提高激勵(lì)水平。

因此，對(duì)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)者來(lái)說(shuō)，企業(yè)是什么？企業(yè)是他的歸宿，是他向世人展示其價(jià)值的大舞臺(tái)。實(shí)行自我超越、改善心智模式、建立共同愿景、團(tuán)隊(duì)學(xué)習(xí)和系統(tǒng)思考這“五項(xiàng)修煉”，把企業(yè)創(chuàng)建成“學(xué)習(xí)型組織”；創(chuàng)造更多的財(cái)富，為盡可能多的人才提供工作與快樂(lè)的機(jī)會(huì)。真正的企業(yè)家便是以這樣的動(dòng)機(jī)來(lái)設(shè)計(jì)自己的人生，以全方位、立體的、系統(tǒng)的思維模式和集約創(chuàng)新的思想觀念，不斷激勵(lì)自我、完善自我、提升自我和實(shí)現(xiàn)自我，在追求中顯示出價(jià)值和意義，而企業(yè)乃至社會(huì)也是在這種追求中向前發(fā)展。

[1]徐細(xì)雄：參照點(diǎn)契約理論：不完全契約理論的行為與實(shí)驗(yàn)拓展[J].外國(guó)經(jīng)濟(jì)與管理，2012（11）.

[2]李愛(ài)梅、凌文輇：心理賬戶與薪酬激勵(lì)效應(yīng)的實(shí)驗(yàn)研究[J].暨南學(xué)報(bào)：哲學(xué)社會(huì)科學(xué)版，2009（1）.

[3]張麗平、楊興全：管理者權(quán)力、管理層激勵(lì)與過(guò)度投資[J].軟科學(xué)，2013（10）.