■ 王 信

1985年7月，國務(wù)院頒布了《國家金庫條例》，第一次以法規(guī)形式賦予了人民銀行經(jīng)理國庫的職責。在30年的發(fā)展中，江西省人民銀行各級國庫忠實履行經(jīng)理國庫職責，為保證國家預(yù)算的順利執(zhí)行、支持江西經(jīng)濟與社會發(fā)展做出了積極的貢獻。在此，總結(jié)回顧江西省國庫30年路程，對進一步適應(yīng)當前經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)，更好履行經(jīng)理國庫職能，具有非常重要的意義。

一、回顧30年江西省國庫發(fā)展歷程，有效發(fā)揮了國庫職能作用

30年以來，江西省各級人民銀行在當?shù)卣拓斦?、稅?wù)等相關(guān)部門的大力支持下，圓滿完成了國庫收支等各項工作任務(wù)，有效發(fā)揮了國庫在政府預(yù)算收支執(zhí)行、支持江西經(jīng)濟與社會持續(xù)快速發(fā)展中的促進作用。

（一）國庫組織體系日漸完善，有力保障了政府預(yù)算收支的順利執(zhí)行。30年來，根據(jù)《國家金庫條例》規(guī)定和財政體制管理的需要，全省人民銀行系統(tǒng)上下逐步構(gòu)建了以人民銀行為主導(dǎo)，商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社為補充，較為完善的國庫組織體系，分別設(shè)立了省分庫、市中心支庫和縣(區(qū))級支庫，成立了專門的工作機構(gòu)。截止2014年底，全省設(shè)立國庫機構(gòu)135個，國庫工作人員769人。面對政府財政收支規(guī)模不斷擴大，國庫業(yè)務(wù)量不斷增長的態(tài)勢，全省各級國庫發(fā)揚嚴謹務(wù)實、勤勉敬業(yè)的工作作風，準確、及時地完成了各級政府預(yù)算收支任務(wù)。30年來各級國庫累計辦理預(yù)算收支39199億元，組織發(fā)行各類儲蓄國債542億元，有力支持了江西省經(jīng)濟建設(shè)和各項社會事業(yè)的全面發(fā)展。

（二）國庫監(jiān)督作用不斷增強，有效維護了國庫資金的安全與完整。30年來，全省各級國庫始終將確保國庫資金安全與完整作為國庫工作的重中之重，構(gòu)建了完善的內(nèi)控體系和外部監(jiān)管體系，為國庫資金安全運行保駕護航。如，各級國庫層層簽訂了“國庫資金安全責任狀”，建立了逐級負責的風險防范責任制；制定了江西省國庫會計管理基本規(guī)定實施細則等一系列國庫會計業(yè)務(wù)相關(guān)制度，并于2014年在全省各級人民銀行推行了國庫會計標準化管理；在商業(yè)銀行代理國庫業(yè)務(wù)管理方面，先后制定實施了江西省銀行業(yè)金融機構(gòu)代理國庫業(yè)務(wù)管理辦法和綜合評價管理辦法，以及江西省儲蓄類國債承銷機構(gòu)管理辦法等一系列制度，并通過開展專項執(zhí)法檢查、綜合評價、收回代理支庫由人民銀行直接經(jīng)理等措施，確保各項制度落到實處。與此同時，全省各級國庫嚴格依法履職，平均每年通過事中監(jiān)督發(fā)現(xiàn)并糾正數(shù)十億元的不合規(guī)預(yù)算收入、支出、退庫業(yè)務(wù)，切實維護了國家預(yù)算執(zhí)行的嚴肅性和有效性，確保了國庫資金的安全與完整。

（三）國庫服務(wù)水平不斷提升，大力支持了地方經(jīng)濟社會的發(fā)展。國庫信息化程度的高低，直接關(guān)系著國庫服務(wù)的質(zhì)量。為此，全省各級國庫一直以來高度重視國庫信息化建設(shè)，自1989年起，全省上下級國庫全部實現(xiàn)縱向通訊聯(lián)網(wǎng)，大大提高了庫款報解速度；2005年國庫直接參加支付系統(tǒng)，國庫資金匯劃與清算形成了獨立的新體系，基本實現(xiàn)了國庫資金匯劃報解“零在途”；2008年國庫信息處理系統(tǒng)（TIPS）在全省成功上線運行，實現(xiàn)了財稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)，構(gòu)建了稅款入庫的“高速公路”，極大地方便了廣大納稅人（繳費人），目前全省收入電子繳稅入庫比例超過80%；2009年國庫信息管理系統(tǒng)（TMIS）國債業(yè)務(wù)管理、統(tǒng)計分析等各項子系統(tǒng)先后運行，提升了國庫信息收集和處理能力，為有關(guān)方面了解國庫收支情況，加強財政資金管理提供了良好信息支持；2010年國庫會計數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)（TCBS）成功上線運行，實現(xiàn)了收入實時直達最終國庫、支出即時到達收款人賬戶；2014年省級國庫集中支付電子化管理系統(tǒng)成功上線運行，實現(xiàn)了國庫支出業(yè)務(wù)與財政、代理銀行之間“無紙化”業(yè)務(wù)操作。目前，我省已完成了政府預(yù)算收支由手工處理到電子化自動處理的轉(zhuǎn)變，逐步建立起了業(yè)務(wù)處理無縫銜接、資金匯劃安全高效、數(shù)據(jù)信息多部門共享的預(yù)算收支運行體系，國庫服務(wù)社會的能力和水平有了質(zhì)的飛躍。

在加強國庫信息化建設(shè)的同時，全省各級人民銀行始終樹立改革、發(fā)展和大局意識，從國庫長遠發(fā)展的高度，積極配合財政、稅務(wù)等相關(guān)部門組織實施了一系列財稅體制改革，如“分稅制”財政體制改革、所得稅收入分享改革、國庫集中收付制度改革、政府收支分類改革、省管縣財政體制改革、“鄉(xiāng)財縣代管”國庫集中支付制度改革、“營改增”稅制改革等，切實維護了中央與地方、地方上下級財政之間的正當權(quán)益，有效發(fā)揮了央行國庫在財稅體制改革中的促進作用。同時，以改革為契機，不斷創(chuàng)新服務(wù)手段，積極拓展服務(wù)領(lǐng)域，擴大國庫服務(wù)社會影響力。如：積極推行政府民生類資金國庫直接撥付，大量民生補貼資金從人民銀行國庫直接劃撥到農(nóng)民、教師、退伍軍人和大學生等個人賬戶，在政府和百姓之間架起了一條“綠色通道”;積極推行“價格調(diào)節(jié)基金、工會經(jīng)費”等非稅收入國庫集中收繳，切實提高了政府資金運行效率；優(yōu)化退稅業(yè)務(wù)流程，加快退稅資金到賬速度，緩解了出口企業(yè)資金壓力；開展全省“睡眠”國債收款單（單位國債）、憑證式國債集中催兌活動，惠及地方債權(quán)企業(yè)近千家、個人近萬戶，有效維護了國債投資者權(quán)益。國庫服務(wù)走近政府、走進社區(qū)、走近群眾，贏得了社會各界和人民群眾的普遍認可和贊譽。

（四）國庫調(diào)研分析成效顯著，充分發(fā)揮了國庫參謀決策作用。國庫是連接人民銀行、財政部門的紐帶。多年來，全省人民銀行各級國庫部門十分重視統(tǒng)計分析工作，制定并完善了國庫統(tǒng)計分析工作制度，使用了統(tǒng)一的業(yè)務(wù)系統(tǒng)處理國庫收支統(tǒng)計報表，建立了詳實的數(shù)據(jù)資料庫，不斷充實高素質(zhì)調(diào)研分析人員，國庫統(tǒng)計分析的工作質(zhì)量和水平不斷提升。特別是近年來，全省各級國庫立足國庫數(shù)據(jù)，圍繞財稅改革熱點，跟蹤宏觀經(jīng)濟政策與形勢的變化，立足國庫收支數(shù)據(jù)開展專題分析，取得了良好成效。近5年，全省國庫撰寫并上報各類調(diào)研報告、情況反映500余篇（條），被省委省政府采用60余篇（條），多篇國庫專題調(diào)研報告和國庫資金運行分析報告分別得到了總行行領(lǐng)導(dǎo)和各級政府領(lǐng)導(dǎo)肯定性批示，為國家宏觀調(diào)控和地方政府決策提供了重要的信息支持和參謀服務(wù)。

二、適應(yīng)新常態(tài) 大力支持江西經(jīng)濟社會發(fā)展

2015年，我國步入全面深化財稅、金融體制改革以及全面推進依法治國的新階段，經(jīng)濟發(fā)展也進入了“新常態(tài)”，建設(shè)現(xiàn)代化服務(wù)型國庫面臨著新的機遇和挑戰(zhàn)。從江西來看，一方面國家推進長江經(jīng)濟帶、長江中游城市群和“一帶一路”建設(shè)為經(jīng)濟發(fā)展帶來重大機遇，另一方面也面臨產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不優(yōu)、經(jīng)濟下行壓力加大、財政收支增速放緩等問題。為此，全省國庫系統(tǒng)將積極適應(yīng)發(fā)展“新常態(tài)”，以構(gòu)建現(xiàn)代化服務(wù)型國庫為目標，充分發(fā)揮經(jīng)理國庫職能，為促進江西經(jīng)濟和社會發(fā)展做出新的更大貢獻。

（一）牢固樹立安全意識，著力提升國庫資金風險防控能力。國庫資金取之于民，用之于民。全省各級國庫將本著對黨和人民高度負責的態(tài)度，不斷強化風險防范責任意識，進一步健全國庫監(jiān)管制度，狠抓國庫會計標準化建設(shè)，強化國庫收支業(yè)務(wù)監(jiān)督管理，嚴格國庫柜面監(jiān)督與執(zhí)法檢查，促進會計核算更加規(guī)范，風險防控更加有力，資金運行更加穩(wěn)健，有效發(fā)揮國庫在政府預(yù)算收支執(zhí)行中的監(jiān)督作用。

（二）牢固樹立服務(wù)意識，著力提升國庫支持社會經(jīng)濟發(fā)展能力。按照新 《預(yù)算法》“政府的全部收入應(yīng)繳入國家金庫”、“國家實行國庫集中收繳和集中支付制度，對政府全部收入和支出實行國庫集中收付管理?！钡扔嘘P(guān)要求，國庫部門作為負責政府預(yù)算收支執(zhí)行的專業(yè)部門，將繼續(xù)立足地方經(jīng)濟社會發(fā)展，在實現(xiàn)服務(wù)的信息化、管理的現(xiàn)代化上下功夫，以最大限度地滿足服務(wù)對象以及經(jīng)濟社會發(fā)展的需求。一是繼續(xù)推進國庫信息化建設(shè)。積極加強與財稅銀關(guān)等部門的溝通協(xié)調(diào)，不斷拓展財稅庫橫向聯(lián)網(wǎng)覆蓋面，著力推進國庫支出、收入退庫、更正、免抵調(diào)無紙化工作，切實提高國庫工作效率與服務(wù)水平，為財稅部門和社會公眾提供更便利的服務(wù)。二是進一步優(yōu)化國庫收支業(yè)務(wù)流程。積極探索國庫集中收繳、國庫直接支付方式、方法，配合財政部門逐步清理取消財政專戶、非稅收入過渡賬戶，創(chuàng)造有利條件，實現(xiàn)收入直達入庫、支出國庫直接支付，逐步推行地方國庫現(xiàn)金管理，進一步提高國庫資金運行效率。三是有效落實國債消費者權(quán)益保護。繼續(xù)做好國債收款單、憑證式國債到期催兌工作，認真開展國債防偽反假，切實維護國債投資者的合法權(quán)益；積極推進國債下鄉(xiāng)工作，進一步拓寬農(nóng)村國債發(fā)行購買渠道，增加農(nóng)民投資理財途徑，逐步改善農(nóng)村金融服務(wù)環(huán)境。

（三）牢固樹立大局意識，著力提升國庫決策參謀能力。新常態(tài)下經(jīng)濟、金融形勢復(fù)雜多變，宏觀調(diào)控的任務(wù)更加艱巨，對財政政策和貨幣政策協(xié)調(diào)配合的及時性和有效性提出了更高的要求。作為基層人民銀行國庫部門，將立足國庫獨特視角，著力提高國庫數(shù)據(jù)收集、管理、挖掘和運用的能力，圍繞國庫收支運行情況、財政政策與貨幣政策相關(guān)問題深入研究分析，為宏觀調(diào)控政策的實施和地方經(jīng)濟發(fā)展提供有價值的信息服務(wù)和決策參考；積極開展國庫會計分析工作，系統(tǒng)反映國庫資金流動的規(guī)模結(jié)構(gòu)和流向，揭示國庫資金變化的規(guī)律和成因；逐步開展地方國庫現(xiàn)金管理和國庫收支預(yù)測研究分析工作，不斷提高國庫服務(wù)財政政策與貨幣政策協(xié)調(diào)能力。

（四）牢固樹立發(fā)展意識，著力提升國庫履職能力。國庫事業(yè)，人才為本。新常態(tài)賦予了經(jīng)理國庫工作新內(nèi)涵，要求國庫隊伍業(yè)務(wù)素質(zhì)更全面、年齡結(jié)構(gòu)更合理、知識結(jié)構(gòu)更優(yōu)化。全省各級國庫將進一步完善國庫組織體系，強化基層國庫建設(shè)，優(yōu)化國庫機構(gòu)人力資源配置；深入推進國庫文化建設(shè)，充分發(fā)揮國庫文化的導(dǎo)向、推動、激勵、凝聚和約束作用，激發(fā)廣大國庫干部的工作積極性、主動性和創(chuàng)造性，為國庫事業(yè)發(fā)展提供不竭的動力；不斷創(chuàng)新國庫人才隊伍建設(shè)機制，拓寬人才培養(yǎng)渠道，建立一支更加有凝聚力、有戰(zhàn)斗力、有創(chuàng)造力的國庫干部隊伍，為履行經(jīng)理國庫職責提供堅實的人才保障。