■ 鐘 用 副教授（四川財(cái)經(jīng)職業(yè)學(xué)院財(cái)稅金融系 成都 610101）

中國(guó)式分權(quán)的制度框架

（一）有限分權(quán)、財(cái)政激勵(lì)與農(nóng)業(yè)部門(mén)的福利損失

無(wú)論是以二元經(jīng)濟(jì)為代表的經(jīng)典財(cái)政分權(quán)理論還是1994年開(kāi)始實(shí)施的第二代財(cái)政分權(quán)理論，其發(fā)揮增加包括農(nóng)村在內(nèi)的社會(huì)福利作用的前提均是“以手投票”和“以足投票”機(jī)制的存在，即財(cái)政分權(quán)應(yīng)該建立在完全尊重轄區(qū)人民的偏好設(shè)置和個(gè)人意愿的前提下進(jìn)行。但就“中國(guó)式分權(quán)而言”，由于其分權(quán)的具體部門(mén)只限于政府，因此，地方政府所受到的財(cái)政投入的約束則主要來(lái)源于上級(jí)政府，而非轄區(qū)居民，在這種分權(quán)制度下的農(nóng)業(yè)建設(shè)則與政府的政績(jī)具有極大的聯(lián)系，而又由于地方政府對(duì)當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)的建設(shè)和對(duì)農(nóng)民的激勵(lì)政策主要依靠中央政府對(duì)其自身的政績(jī)考核，因此，農(nóng)民在農(nóng)業(yè)建設(shè)中的個(gè)人偏好和主體地位長(zhǎng)期以來(lái)并未得到相應(yīng)的重視，嚴(yán)重阻礙了農(nóng)民自身的生產(chǎn)積極性，而消極的生產(chǎn)行為和不合理的分權(quán)制度又大幅削減了農(nóng)民的福利，從根本上阻礙了農(nóng)業(yè)發(fā)展（唐明生、蒲莉，1990）。

（二）金融結(jié)構(gòu)失衡與農(nóng)村金融財(cái)政化

由于農(nóng)業(yè)具有天然的弱質(zhì)性和基礎(chǔ)性，這使其更加需要穩(wěn)定而充足的資本積累，金融中介機(jī)構(gòu)作為支持農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主要部門(mén)，對(duì)于促進(jìn)農(nóng)村金融產(chǎn)業(yè)的發(fā)展具有重要作用。但由于目前我國(guó)金融業(yè)的發(fā)展也具有穩(wěn)固的二元結(jié)構(gòu)，即城市金融化與農(nóng)村金融化并存，這使得在農(nóng)村與城市同時(shí)需要相關(guān)資金援助時(shí)，為了促進(jìn)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，相關(guān)金融機(jī)構(gòu)將毫不猶豫地將資金投入城市建設(shè)中，對(duì)農(nóng)村建設(shè)的重視程度不足，使得我國(guó)的金融結(jié)構(gòu)嚴(yán)重失衡。另一方面，由于缺乏有效的財(cái)政支持，地方政府則開(kāi)始過(guò)度地控制金融資源，最終導(dǎo)致了農(nóng)村金融的財(cái)政化，嚴(yán)重制約了我國(guó)農(nóng)村的可持續(xù)發(fā)展（程默，2006）。

（三）晉升激勵(lì)制度與地方政府的策略性行為

現(xiàn)階段我國(guó)所形成的“中國(guó)式分權(quán)”體現(xiàn)的是由中央政府供給驅(qū)動(dòng)的、自上而下的分權(quán)模式，因此，分權(quán)從本質(zhì)上體現(xiàn)了中央政府的主體財(cái)政地位。中央政府要適當(dāng)調(diào)動(dòng)并維護(hù)地方政府財(cái)政工作的積極性，同時(shí)通過(guò)對(duì)地方政府進(jìn)行定期的績(jī)效考核，從而給予其相應(yīng)的激勵(lì)政策和財(cái)政投入，這種自上而下的激勵(lì)制度為地方政府官員帶來(lái)了較大動(dòng)力的同時(shí)，也使其產(chǎn)生了較大壓力，這使得地方性政府間開(kāi)始采取相應(yīng)的策略實(shí)現(xiàn)中央所規(guī)定的目標(biāo)，在導(dǎo)致了地方政府惡性競(jìng)爭(zhēng)的同時(shí)，對(duì)以農(nóng)業(yè)為基礎(chǔ)的整個(gè)城市的經(jīng)濟(jì)發(fā)展產(chǎn)生了較大的阻力（金炳燮等，2008）。

中國(guó)式分權(quán)與農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)績(jī)效動(dòng)態(tài)追蹤研究假說(shuō)

由上文可知，在“中國(guó)式分權(quán)”模式下，雖然“以手投票”和“以足投票”機(jī)制所發(fā)揮的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)作用并不充分，但中央政府的宏觀調(diào)控可以有效地防止地方政府的異變行為，并基于激勵(lì)制度和財(cái)政支持，可以使地方政府提高對(duì)農(nóng)業(yè)建設(shè)的重視程度，從而促進(jìn)農(nóng)村的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。因此，基于上述的中國(guó)式分權(quán)制度框架，提出如下假設(shè)（史傳林、包國(guó)憲，2013）。

假設(shè)1：面對(duì)中央政府對(duì)地方政府政治晉升的動(dòng)力與績(jī)效考核的壓力，地方政府對(duì)農(nóng)業(yè)的發(fā)展具有激勵(lì)與壓力兩方面特性，且通過(guò)財(cái)政分權(quán)可以有效促進(jìn)農(nóng)業(yè)發(fā)展，但具有跨時(shí)差和跨區(qū)域的差異特證。

假設(shè)2：雖然處于“中國(guó)式分權(quán)”的財(cái)政模式下，但地方政府仍有可能過(guò)度控制農(nóng)村的金融資源，從而降低農(nóng)村金融資源的利用率，并影響農(nóng)村金融對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的促進(jìn)作用。

研究方案與研究模型

（一）模型建立與變量選擇

假設(shè)影響農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的相關(guān)生產(chǎn)性要素的投入包括農(nóng)業(yè)機(jī)械的總動(dòng)力、農(nóng)業(yè)從業(yè)人員的規(guī)模、轄區(qū)農(nóng)作物播種總面積、農(nóng)業(yè)化肥使用量以及農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的用電量等。將上述相關(guān)變量設(shè)定在總的變量控制集C內(nèi)，則農(nóng)村經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的初始生產(chǎn)函數(shù)為：

根據(jù)中國(guó)式分權(quán)的制度框架與上述研究假設(shè)，將式（1）中，影響農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)總產(chǎn)值的其余因素α進(jìn)行分解，可得：

對(duì)式（2）進(jìn)行分析可知，其表示了在中國(guó)式分權(quán)的制度下，分權(quán)變量、生產(chǎn)性要素與資本投入三個(gè)變量之間的互相作用。因此，為了深入研究上述變量的交互作用，引入變量集T：FDLOAit，其表示在具體的中國(guó)式分權(quán)制度模式下，農(nóng)村金融模式受地方性政府的控制程度，而Finloait則表示地方財(cái)政與農(nóng)村金融具體發(fā)展水平的交叉項(xiàng)，該因素體現(xiàn)了地方政府的財(cái)務(wù)支農(nóng)與農(nóng)村金融制度的協(xié)調(diào)性。而將交叉項(xiàng)乘積引入到式（2）中，不僅能有效地反映出不同經(jīng)濟(jì)變量對(duì)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的內(nèi)在動(dòng)力機(jī)制，同時(shí)對(duì)于解決不同變量間的內(nèi)生性問(wèn)題也具有重要的意義，因此，利用格里歷切斯生成函數(shù)對(duì)式（2）進(jìn)行重新構(gòu)造可得：

上式中，i代表了省市個(gè)數(shù)，t則代表了觀測(cè)時(shí)間，而LnYit則表示第i個(gè)省份處于第t年時(shí)的具體樣本觀測(cè)值，始終參數(shù)α表示截距項(xiàng)，β則表示了解釋變量的控制系數(shù)，μi為具體的地區(qū)效應(yīng)，且不隨時(shí)間的變化而變化，vt則表示隨時(shí)間的變化而改變的影響農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的時(shí)間效應(yīng)，εit為計(jì)算誤差。設(shè)定模型中的被解釋量為Y，政府的宏觀政策虛擬變量為D，第一產(chǎn)業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)總值中的增長(zhǎng)率為L(zhǎng)nADGPit，PI則代表零售的商量?jī)r(jià)格總指數(shù)。因此，本次研究的最終模型為：

表1 全樣本與跨時(shí)差分析結(jié)果

表2 區(qū)域差異與動(dòng)態(tài)面板回歸結(jié)果

（二）數(shù)據(jù)來(lái)源與計(jì)算方法

本次對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式績(jī)效動(dòng)態(tài)的研究采用了1988年到2010年我國(guó)30個(gè)省市的具體樣本觀測(cè)值，其中不包括港澳地區(qū)，因?yàn)橹貞c市從1997年變?yōu)橹陛犑?，因此，將其從樣本中剔除。具體的數(shù)據(jù)來(lái)源來(lái)自《新中國(guó)六十年統(tǒng)計(jì)資料編》以及《中國(guó)財(cái)政年鑒》等。樣本的計(jì)算方法是用了Arellano（1995）推出的廣義系統(tǒng)矩陣法，該方法的特點(diǎn)是可以有效解決模型中變量存在的內(nèi)生性問(wèn)題，從而克服數(shù)據(jù)的動(dòng)態(tài)版面偏差，進(jìn)而提高數(shù)據(jù)模型的可靠性與穩(wěn)定性（馬亮，2013）。

結(jié)果分析

（一）全樣本與跨時(shí)差分析

上述模型的全樣本與跨時(shí)差分析的具體結(jié)果如表1所示。由表1可知，所建立的三個(gè)函數(shù)中的Arellano與Hansen的檢驗(yàn)計(jì)量均不顯著，這說(shuō)明了所建立的三個(gè)研究模型中并不存在序列相關(guān)和工具變量的過(guò)度識(shí)別問(wèn)題。由于模型1為聚焦核心的解釋變量，而模型2為農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)函數(shù)在加入了其他控制變量后的具體回歸結(jié)果，因此，就此次研究的全樣本而言，在1988-2010年間，我國(guó)的農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)呈現(xiàn)出明顯的滯后積累情況，而對(duì)于財(cái)政分權(quán)的控制變量FDit而言，由于其在全樣本區(qū)間中具有顯著的增長(zhǎng)效應(yīng)，因此，在對(duì)模型1加入相關(guān)變量后，其仍然具有較為顯著的增長(zhǎng)統(tǒng)計(jì)性。另一方面，對(duì)于模型中的虛擬變量DUM而言，其在增長(zhǎng)率為1%上的顯著水平也說(shuō)明了面對(duì)中央績(jī)效考核的壓力與自身政治晉升的動(dòng)力，地方政府也開(kāi)始感受到了發(fā)展農(nóng)業(yè)的迫切需要，同時(shí)，也較好地說(shuō)明了中國(guó)式分權(quán)可以有效促進(jìn)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)。最后，根據(jù)表1中的宏觀經(jīng)濟(jì)變量DUM94和DUM95而言，由于其在1988-2010年期間的統(tǒng)計(jì)值均具有較強(qiáng)的統(tǒng)計(jì)性，所以，這種顯著農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的跨時(shí)差性充分說(shuō)明了在中國(guó)式分權(quán)制度的大的經(jīng)濟(jì)背景下，分稅制改革和建設(shè)新農(nóng)村的戰(zhàn)略均為促進(jìn)我國(guó)的農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出了較大的貢獻(xiàn)。

（二）區(qū)域差異分析

在中國(guó)式分權(quán)制度框架的背景下，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)除了受相關(guān)生產(chǎn)性要素和中央宏觀調(diào)控的影響而具有跨時(shí)差性之外，其也應(yīng)具有明顯的區(qū)域差異。此次研究，通過(guò)對(duì)我國(guó)東部、中部和西部等具有較大地理差異的三個(gè)地區(qū)的農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)進(jìn)行分析，得出農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的區(qū)域差異與動(dòng)態(tài)面板回歸的結(jié)果，如表2所示。由于中部地區(qū)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的回歸結(jié)果并不具有顯著性，因此，本次研究著重對(duì)東部和西部的農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)績(jī)效動(dòng)態(tài)回歸進(jìn)行具體解釋。通過(guò)對(duì)影響東部與西部農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的具體參數(shù)進(jìn)行分析可知，財(cái)政分權(quán)對(duì)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的促進(jìn)作用僅在我國(guó)的東部地區(qū)較為顯著，在西部地區(qū)，相關(guān)的分權(quán)變量則并不顯著。即在中國(guó)式分權(quán)的時(shí)代背景下，我國(guó)的西部農(nóng)業(yè)并未得到較好的發(fā)展，而對(duì)于新農(nóng)村建設(shè)與財(cái)政分稅改革則也在東部地區(qū)影響較為顯著，雖然對(duì)西部地區(qū)也具有較為正面的影響，但是卻并不顯著。

研究結(jié)論與啟示

（一）農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)具有滯后積累效應(yīng)與政策驅(qū)動(dòng)效應(yīng)

由表1、表2可知，我國(guó)分稅改革制與新農(nóng)村建設(shè)對(duì)農(nóng)村的經(jīng)濟(jì)發(fā)展的促進(jìn)作用較為顯著。因此，在今后的中國(guó)式分權(quán)中，中央政府應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)地方政府發(fā)展農(nóng)業(yè)的政策激勵(lì)與制度導(dǎo)向，從而使地方政府建立起科學(xué)的財(cái)政支農(nóng)政策。另一方面，財(cái)政分權(quán)的相關(guān)變量也應(yīng)該根據(jù)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的具體情況進(jìn)行相應(yīng)的變動(dòng)，從約束并規(guī)范地方政府財(cái)政支農(nóng)行為的角度出發(fā)，促進(jìn)我國(guó)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的全面增長(zhǎng)。

（二）地方政府對(duì)農(nóng)業(yè)的財(cái)政投入效率較低

在此次研究中發(fā)現(xiàn)，地方政府對(duì)農(nóng)業(yè)的支持力度并不充足，具體表現(xiàn)在兩個(gè)方面：第一，地方政府對(duì)轄區(qū)農(nóng)業(yè)的投資數(shù)目較低，從整體上阻礙了我國(guó)農(nóng)業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展；第二，投入資金的使用效率不高是制約財(cái)政分權(quán)和新農(nóng)村建設(shè)制度對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展促進(jìn)作用的根本原因，特別是對(duì)西部地區(qū)的農(nóng)業(yè)資金的利用效率不高，導(dǎo)致我國(guó)西部地區(qū)的農(nóng)業(yè)長(zhǎng)期處于較低的發(fā)展水平，在阻礙了其經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時(shí)，也阻礙了我國(guó)西部地區(qū)經(jīng)濟(jì)的全面發(fā)展。

本次研究中全樣本與跨地區(qū)分析均驗(yàn)證了上文所闡述的假設(shè)即：金融市場(chǎng)的城鄉(xiāng)分割嚴(yán)重失衡，農(nóng)村金融體系的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)過(guò)高，且由于受到政府的過(guò)度控制，我國(guó)農(nóng)民并不能按其自身的意愿和偏好去從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，嚴(yán)重阻礙了我國(guó)的農(nóng)業(yè)發(fā)展。

綜上所述，本文通過(guò)對(duì)中國(guó)式分權(quán)的框架進(jìn)行闡述，并通過(guò)提出中國(guó)式分權(quán)與農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)績(jī)效動(dòng)態(tài)追蹤研究假說(shuō)，對(duì)中國(guó)式分權(quán)與我國(guó)農(nóng)業(yè)動(dòng)態(tài)增長(zhǎng)的函數(shù)關(guān)系進(jìn)行了具體的研究，未來(lái)加強(qiáng)中國(guó)式分權(quán)對(duì)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的影響的研究力度對(duì)于促進(jìn)我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)健康、穩(wěn)定發(fā)展具有重要的歷史作用和現(xiàn)實(shí)意義。

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