■ 楊 良 副教授 馮 霞 王國(guó)慶（燕京理工學(xué)院會(huì)計(jì)學(xué)院 河北廊坊065201）

中小企業(yè)現(xiàn)有融資方式概述

在我國(guó)的社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)體制的建設(shè)中，中小企業(yè)對(duì)社會(huì)的穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)的發(fā)展具有重要作用。根據(jù)有關(guān)資料，到目前為止，我國(guó)大約有中小企業(yè) 4200多萬(wàn)戶，占企業(yè)總數(shù)的99%，經(jīng)工商注冊(cè)的中小企業(yè)數(shù)量460萬(wàn)戶個(gè)體、私營(yíng)企業(yè)達(dá)3800萬(wàn)戶。中小企業(yè)所創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務(wù)的價(jià)值占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的60%左右，生產(chǎn)的商品占社會(huì)銷售總額的60%，上繳的稅收已經(jīng)超過總額的50%，提供了全國(guó)80%左右的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位。 從數(shù)據(jù)來看我國(guó)中小企業(yè)對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)越來越大，而且已成為技術(shù)創(chuàng)新與機(jī)制創(chuàng)新的主體和擴(kuò)大就業(yè)的主渠道，在繁榮城鄉(xiāng)市場(chǎng)、增加財(cái)政收入、優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)活力、促進(jìn)社會(huì)穩(wěn)定等方面發(fā)揮著日益重要的作用。但同時(shí)根據(jù)有關(guān)資料統(tǒng)計(jì)顯示，我國(guó)的中小企業(yè)平均壽命僅有兩年多不到三年，每年都有30%左右的中小企業(yè)倒閉，而這些中小企業(yè)倒閉的大部分原因，是由于融資問題得不到解決而引起的。中小企業(yè)發(fā)展需要足夠的資金來支持。目前我國(guó)大部分中小企業(yè)發(fā)展所需的資金是依靠自身積累。有很多中小企業(yè)現(xiàn)在正處于成長(zhǎng)階段，發(fā)展速度較快，運(yùn)營(yíng)狀況良好，急需投入更多的資金，進(jìn)一步擴(kuò)展市場(chǎng)，將其獨(dú)特的運(yùn)作模式快速推廣下去，但是在發(fā)展過程中卻面臨的問題——資本金少。

中小企業(yè)的資金短缺所帶來的影響日益嚴(yán)重，中小企業(yè)不得不考慮融資。有很多中小企業(yè)在發(fā)展過程中，主要依靠自身的利潤(rùn)積累，同時(shí)在經(jīng)營(yíng)中采用各種商業(yè)信用和借款的籌集方式獲得一些資金，有些中小企業(yè)還通過內(nèi)部員工等獲得一些短期的借款，這種方式為企業(yè)贏得了繼續(xù)發(fā)展所需要的資金，也為企業(yè)創(chuàng)造了較好的外部融資環(huán)境。通過不斷的發(fā)展企業(yè)自身積累逐步增加，對(duì)外影響逐步擴(kuò)大，中小企業(yè)開始利用自身的優(yōu)勢(shì)向銀行融資。中小企業(yè)從銀行能夠申請(qǐng)到貸款，為企業(yè)的發(fā)展提供了資金支持，但通常數(shù)額較小，若中小企業(yè)想更好更快的發(fā)展，還需要大量的資金支持。中小企業(yè)的負(fù)債大部分為流動(dòng)負(fù)債，而流動(dòng)負(fù)債所占的比例較少，所以中小企業(yè)運(yùn)作中可用資金很少，資金短缺現(xiàn)象依然嚴(yán)重，對(duì)中小企業(yè)的發(fā)展有一定的影響。整體上來看中小企業(yè)自有資本也非常少，也沒有融資方面的規(guī)劃，只是需要資金時(shí)才開始著手準(zhǔn)備融資。中小企業(yè)主要的融資方式為內(nèi)源融資、銀行貸款等。中小企業(yè)可以從銀行借到資金，但數(shù)額較小，仍然不夠彌補(bǔ)中小企業(yè)的資金缺口。而且融資渠道主要還是依靠?jī)?nèi)源融資的方式，而通過銀行等外源融資的方式很少，這樣就使得中小企業(yè)融資渠道比較單一。

國(guó)家的法律方面很少有支持中小企業(yè)的資金籌集，造成中小企業(yè)融資難。同時(shí)可以提供擔(dān)保貸款的只有銀行這樣的金融機(jī)構(gòu)，在貸款的同時(shí)需要抵押物或者缺少中介服務(wù)以及擔(dān)保機(jī)制和機(jī)構(gòu)。在很大程度上申請(qǐng)貸款時(shí)需要抵押物或者擔(dān)保，抵押不足等因素也制約著中小企業(yè)的融資能力。目前通過融資的外部條件是銀行，而沒有融資的相關(guān)機(jī)構(gòu)，這也使得中小企業(yè)融資可能性不大。

中小企業(yè)融資方式的成因

（一）內(nèi)部因素分析

自有資本偏少。中小企業(yè)規(guī)模較小，自身籌集的資本偏少，僅靠其自身薄弱的積累不能滿足其擴(kuò)大市場(chǎng)、進(jìn)一步發(fā)展的需要。中小企業(yè)資本結(jié)構(gòu)治理不夠合理，在中小企業(yè)設(shè)立時(shí)就存在自有資金“先天不足”，股東資本不到位，借入資金不足，中小企業(yè)設(shè)置后沒有及時(shí)的充實(shí)資本金，隨意抽取資金，無(wú)法保持資本完整。中小企業(yè)需采用外源性融資方式獲得資金，銀行或其他金融機(jī)構(gòu)在對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行評(píng)估時(shí)，首先考慮的問題就是中小企業(yè)的自有資本，如果中小企業(yè)本身資本不足，即使是現(xiàn)在的經(jīng)營(yíng)狀況良好，銀行一般也會(huì)采取較為謹(jǐn)慎的信貸態(tài)度。更何況，有很多中小企業(yè)正處于成長(zhǎng)階段，現(xiàn)在的經(jīng)營(yíng)狀況，財(cái)務(wù)狀況以及市場(chǎng)份額等等在同行業(yè)中并不突出，更加難以得到金融機(jī)構(gòu)的認(rèn)可。

缺乏長(zhǎng)期的融資規(guī)劃。中小企業(yè)融資規(guī)劃在中小企業(yè)治理方面較薄弱，沒有制定中小企業(yè)的發(fā)展計(jì)劃和營(yíng)銷計(jì)劃，也沒有融資規(guī)劃，中小企業(yè)過分追求短期目標(biāo)，很少考慮企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略，對(duì)企業(yè)的未來發(fā)展方向較迷茫。

治理結(jié)構(gòu)不健全。中小企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)不健全。目前財(cái)務(wù)信息不真實(shí)，投資者的權(quán)益難以保障等。尤其在中小企業(yè)的發(fā)展初期，所有者與經(jīng)營(yíng)者是同一的，所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離并不是迫切的，這時(shí)中小企業(yè)的融資主要靠自身資本積累，當(dāng)中小企業(yè)主向外部融資時(shí)，他認(rèn)識(shí)到必須要公平對(duì)待每一位股東，尤其是新股東，這就要求在制度上分離所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)，建立規(guī)范的中小企業(yè)制度。規(guī)范的中小企業(yè)治理結(jié)構(gòu)要求股東必須作為一個(gè)集體進(jìn)行決策，以保證股東的平等權(quán)益。而如果沒有規(guī)范的現(xiàn)代中小企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的控制權(quán)就難以節(jié)制，就有可能侵犯所有者的權(quán)利，純粹的所有權(quán)就沒有價(jià)值，必然就阻礙潛在的新投資者進(jìn)入。從而導(dǎo)致整個(gè)中小企業(yè)的管理水平低下，無(wú)法在融資活動(dòng)中占據(jù)優(yōu)勢(shì)。

融資方式單一。目前，中小企業(yè)在融資方式上很大程度上依賴于自己籌集資金，而銀行為中小企業(yè)提供的貸款主要是用于流動(dòng)資金及固定資產(chǎn)更新，銀行很少為中小企業(yè)提供長(zhǎng)期的信貸。根據(jù)有關(guān)資料顯示有很多中小企業(yè)固定資產(chǎn)投資比例內(nèi)部占83.3%，銀行占6.0%，親友6.2%，商業(yè)信用3.6%，其他0.5%，創(chuàng)業(yè)投資基金0.4%。流動(dòng)資金比例內(nèi)部占80.4%，銀行占7.2%，親友占5.7%，商業(yè)信用占3.1%，其他占1.4%，非正規(guī)融資占2.2%。由此可知，中小企業(yè)資金來源結(jié)構(gòu)狀況嚴(yán)重依賴自籌資金的融資渠道。

（二）外部因素分析

法律法規(guī)落實(shí)不到位。長(zhǎng)期以來，缺乏一個(gè)總體負(fù)責(zé)中小企業(yè)政策制定，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，宏觀指導(dǎo)的綜合管理機(jī)構(gòu)，導(dǎo)致了對(duì)中小企業(yè)扶持力量的分散，在項(xiàng)目審批、產(chǎn)品鑒定等方面的職責(zé)不清、多方插手、重復(fù)收費(fèi)等現(xiàn)象嚴(yán)重影響了中小企業(yè)的發(fā)展。同時(shí)，由于管理分散，存在基礎(chǔ)統(tǒng)計(jì)資料缺失的情形，形成了中小企業(yè)資產(chǎn)不清，不明確的發(fā)展趨勢(shì)，變化情況難以及時(shí)掌握，進(jìn)而很難用現(xiàn)代的一些統(tǒng)計(jì)方法來為中小企業(yè)未來發(fā)展出謀劃策。同時(shí)在相當(dāng)長(zhǎng)一個(gè)時(shí)期內(nèi)，各項(xiàng)優(yōu)惠政策都過于偏向大中小企業(yè)，對(duì)中小企業(yè)存在嚴(yán)重的政策性歧視，使得其在市場(chǎng)準(zhǔn)入，銀行貸款，土地使用，稅收政策，項(xiàng)目投資，進(jìn)出口權(quán)等仍存在諸多限制。雖然近幾年相繼出臺(tái)了一系列優(yōu)惠政策措施，但政策落實(shí)不到位，中小企業(yè)依然無(wú)法受益?？梢哉f不缺政策法規(guī)，而是缺乏公平公正的執(zhí)行。

金融機(jī)構(gòu)缺失。中小企業(yè)資金“瓶頸”反映的是我國(guó)經(jīng)濟(jì)的一個(gè)深層次的問題。中小企業(yè)發(fā)展起來了，但沒有相應(yīng)的金融機(jī)構(gòu)為其服務(wù)，中小企業(yè)的發(fā)展肯定會(huì)受到限制。我國(guó)金融體系中基本上不存在能為中小企業(yè)提供資金服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，因而中小企業(yè)貸款難必定會(huì)出現(xiàn)的。

擔(dān)保體系不健全。中小企業(yè)的“貸款難”在很大程度上可歸結(jié)為“擔(dān)保難”，銀行要給中小企業(yè)借款、貸款，需要有合適的抵押擔(dān)保。而中小企業(yè)由于自身規(guī)模限制，很難提供合適的抵押擔(dān)保，也難找到適合的擔(dān)保人。所以銀行很難給中小企業(yè)提供貸款，如果能夠解決擔(dān)保難題，也就解決了中小企業(yè)的融資難題。但在擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展過程中也有不少問題，如資金規(guī)模小、補(bǔ)償機(jī)制缺乏、風(fēng)險(xiǎn)過大、自主性差、擔(dān)保手續(xù)繁雜而且費(fèi)用高、期限短等。

銀行惜貸。從銀行的角度來說大多數(shù)銀行不愿貸款給中小企業(yè)，銀行長(zhǎng)期的服務(wù)對(duì)象都是國(guó)有企業(yè)和大企業(yè)，要為中小企業(yè)服務(wù)就要?jiǎng)?chuàng)新各種管理制度這無(wú)疑會(huì)增加銀行的成本，而且中小企業(yè)的貸款一般都具有貸款時(shí)間急、貸款比較頻繁、貸款數(shù)量較少、貸款風(fēng)險(xiǎn)大且管理成本高，這就造成了銀行對(duì)中小企業(yè)普遍的惜貸行為。再者，銀行創(chuàng)新步伐比較緩慢，銀行間的競(jìng)爭(zhēng)仍停留在同質(zhì)化競(jìng)爭(zhēng)階段，幾乎沒有向中小企業(yè)開放的業(yè)務(wù)品種，而現(xiàn)在銀行的服務(wù)意識(shí)仍很落后，程序無(wú)變通且復(fù)雜，這很難滿足資金缺乏的中小企業(yè)的貸款需求。而銀行對(duì)中小企業(yè)的審查辦法仍然停留在以企業(yè)財(cái)務(wù)狀況來判斷企業(yè)信用優(yōu)劣，缺乏成長(zhǎng)性分析和市場(chǎng)分析，銀行無(wú)法得到企業(yè)真實(shí)的信用狀況等信息，致使企業(yè)資金需求得不到滿足。近年來中小企業(yè)向銀行貸款越來越困難，銀行惜貸現(xiàn)象嚴(yán)重。而銀行貸款手續(xù)繁瑣也是中小企業(yè)貸款難的主要因素。中小企業(yè)向銀行或信用社貸款困難與自身資質(zhì)也有關(guān)系，抵押物不足、找不到擔(dān)保人等因素也制約了企業(yè)的貸款。中小企業(yè)需從多方面加強(qiáng)自身制度的完善。

服務(wù)機(jī)構(gòu)不全。為中小企業(yè)服務(wù)的機(jī)構(gòu)不健全，目前各行業(yè)，各領(lǐng)域的資產(chǎn)評(píng)估中介機(jī)構(gòu)、投資咨詢和融資中介機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)重組和改制中介機(jī)構(gòu)、信用評(píng)價(jià)中介機(jī)構(gòu)以及替中小企業(yè)管理診斷和重組為特長(zhǎng)的咨詢機(jī)構(gòu)數(shù)量很少，甚至空缺，且現(xiàn)已有的服務(wù)機(jī)構(gòu)運(yùn)行方面也存在不規(guī)范的問題。由政府開設(shè)的一些主要服務(wù)于大企業(yè)對(duì)中小企業(yè)很少開放的中介機(jī)構(gòu)，中小企業(yè)利用這樣的中介進(jìn)行資本市場(chǎng)融資也存在很多限制，由于上市條件較高，使中小企業(yè)一般不具備資格利用直接融資。

優(yōu)化中小企業(yè)融資結(jié)構(gòu)的策略

（一）建立適合中小企業(yè)的融資支持體系

解決中小企業(yè)的融資問題，只靠中小企業(yè)自己的努力很艱難，必須完善金融服務(wù)機(jī)構(gòu)，構(gòu)建合理的中小企業(yè)融資體系，為中小企業(yè)提供一個(gè)良好的專門服務(wù)平臺(tái)。

一是要完善中小企業(yè)授信業(yè)務(wù)制度。金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)要實(shí)行不同于大中小企業(yè)的授信標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)管政策，逐步提高中小企業(yè)中、長(zhǎng)期貸款的規(guī)模和比重，提高信貸審批效率，開創(chuàng)新型金融產(chǎn)品和服務(wù)方式。需要建立信貸人員盡職免責(zé)機(jī)制，提倡審貸程序簡(jiǎn)化，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程。二是要加大中小企業(yè)的融資規(guī)劃。中小企業(yè)在發(fā)展過程中應(yīng)考慮中小企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略，對(duì)中小企業(yè)的未來發(fā)展方向應(yīng)進(jìn)行長(zhǎng)期規(guī)劃。如有金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的項(xiàng)目感興趣時(shí)，中小企業(yè)應(yīng)提供可行性的文件，給投資者或貸款的機(jī)構(gòu)提供一份可靠真實(shí)的資金使用計(jì)劃，就能夠增加中小企業(yè)的籌集資金能力。三是要健全金融服務(wù)體系。各國(guó)有商業(yè)銀行和股份制銀行要設(shè)立適用于中小企業(yè)的信貸機(jī)構(gòu)，并在經(jīng)濟(jì)活躍的中小企業(yè)多的地區(qū)，以及民間資金雄厚、金融需求旺盛的地區(qū)增設(shè)機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)。經(jīng)銀行監(jiān)管部門批準(zhǔn)，也可設(shè)立專為中小企業(yè)服務(wù)的股份制金融機(jī)構(gòu)，將金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行貨幣信貸政策的評(píng)估內(nèi)容即中小企業(yè)貸款執(zhí)行情況，納入銀監(jiān)局要對(duì)中小企業(yè)貸款單獨(dú)考核、單獨(dú)管理的體系中。

（二）創(chuàng)造中小企業(yè)融資環(huán)境

一是要加強(qiáng)品牌建設(shè)，提高產(chǎn)品質(zhì)量。中小企業(yè)要加快品牌建設(shè)，創(chuàng)建名牌產(chǎn)品，提高產(chǎn)品技術(shù)和質(zhì)量，增強(qiáng)產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。通過創(chuàng)造產(chǎn)品品牌、中小企業(yè)品牌、行業(yè)品牌、區(qū)域經(jīng)濟(jì)品牌建設(shè)，創(chuàng)造發(fā)展優(yōu)勢(shì)。二是要加強(qiáng)信用制度建設(shè)。中小企業(yè)要建立和完善信用信息征集機(jī)制和評(píng)價(jià)體系，完善征信系統(tǒng)，建立良好的信用，堅(jiān)持遵紀(jì)守法、誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)，構(gòu)建守信受益、失信懲戒的信用激勵(lì)約束機(jī)制。增強(qiáng)廊坊市中小企業(yè)信用意識(shí)，把信用建設(shè)作為中小企業(yè)的核心，樹立良好的社會(huì)形象，贏取金融部門的信任，提高融資能力。三是要建立現(xiàn)代中小企業(yè)制度，完善中小企業(yè)治理結(jié)構(gòu)。中小企業(yè)應(yīng)加快現(xiàn)代管理制度建設(shè)，建立現(xiàn)代中小企業(yè)制度，不僅有利于中小企業(yè)的規(guī)范化運(yùn)營(yíng)，促進(jìn)中小企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展，也有利于取得金融機(jī)構(gòu)的認(rèn)同，提高信用評(píng)級(jí)。四是健全財(cái)務(wù)管理制度，提高融資意識(shí)，增加融資渠道。中小企業(yè)建立健全財(cái)務(wù)管理制度，改變中小企業(yè)普遍存在的重生產(chǎn)輕財(cái)務(wù)的錯(cuò)誤觀念，不能把財(cái)務(wù)管理簡(jiǎn)單化為現(xiàn)金的出納。財(cái)務(wù)管理是規(guī)范化企業(yè)的重要部門，除了現(xiàn)金的管理，還有應(yīng)收應(yīng)付賬款的管理，資金的使用等各個(gè)方面。財(cái)務(wù)管理部門要加強(qiáng)融資意識(shí)，在間接融資之外還要利用條件采取直接融資，要加大自有資金的使用效率，盡可能的把資金完全利用。在融資渠道上避免單一來源。加強(qiáng)企業(yè)融資規(guī)劃。

（三）強(qiáng)化政府作為

企業(yè)的發(fā)展離不開外部環(huán)境，國(guó)家加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)的扶持力度，樹立正確的觀念來引導(dǎo)中小企業(yè)融資，從而為中小企業(yè)創(chuàng)造一個(gè)良好的外部融資環(huán)境。

一是培育良好的社會(huì)信用體系。促進(jìn)形成統(tǒng)一、開放、競(jìng)爭(zhēng)、有序的市場(chǎng)體系，促進(jìn)資本的流動(dòng)和重組，建立現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度，有效防范包括金融風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的各類交易風(fēng)險(xiǎn)，降低社會(huì)交易成本，擴(kuò)大對(duì)外開放和信用交易規(guī)模，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)文明進(jìn)步，增加銀行對(duì)中小企業(yè)融資的信心。 二是凈化執(zhí)法環(huán)境。進(jìn)一步強(qiáng)化《合同法》、《破產(chǎn)法》、《擔(dān)保法》等有關(guān)法規(guī)的執(zhí)法力度，提升企業(yè)還貸效率，嚴(yán)格保護(hù)并落實(shí)中小企業(yè)轉(zhuǎn)制過程中的債務(wù)，堅(jiān)決抵制逃廢銀行債務(wù)行為，消除銀行與企業(yè)間的信用障礙。三是完善有關(guān)金融法規(guī)，加大財(cái)政補(bǔ)貼和稅收優(yōu)惠，強(qiáng)化政府作為。完善政策法律法規(guī)，創(chuàng)造良好的公平融資環(huán)境，建立健全中小企業(yè)融資機(jī)構(gòu)；規(guī)定中小企業(yè)金融機(jī)構(gòu)的設(shè)立及融資措施；規(guī)范中小企業(yè)銀行、基金等金融機(jī)構(gòu)的職責(zé)、資金來源、運(yùn)作方式；規(guī)定政府組織管理機(jī)構(gòu)、政府扶持的方式以及政府扶持的經(jīng)費(fèi)預(yù)算等；確定各類銀行對(duì)中小企業(yè)融資的最低還款比例和融資方式，地方性商業(yè)銀行和城市信用社要以中小企業(yè)為信貸重點(diǎn)營(yíng)銷對(duì)象。其中，財(cái)政補(bǔ)貼措施具體包括：提供較高就業(yè)的中小企業(yè)進(jìn)行相應(yīng)的補(bǔ)貼；政府應(yīng)建立專項(xiàng)基金，對(duì)使用新技術(shù)和加快技術(shù)改造的中小企業(yè)給予足夠的資金支持。稅收優(yōu)惠包括：降低稅率、稅收減免、延長(zhǎng)稅收寬限期等。國(guó)家應(yīng)加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)的扶持力度，為中小企業(yè)創(chuàng)造一個(gè)良好的外部融資環(huán)境。四是強(qiáng)化中小企業(yè)自身信用建設(shè)。針對(duì)目前社會(huì)信用淡薄的問題，應(yīng)盡快建立健全中小企業(yè)信用體系，加強(qiáng)信用文化建設(shè)。應(yīng)培育企業(yè)家的信用意識(shí)，提倡和宣揚(yáng)信用觀念，在“有借有還”的良好信用環(huán)境下改善銀企之間的關(guān)系。應(yīng)建立中小企業(yè)信用信息平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)中小企業(yè)信用管理監(jiān)督社會(huì)化。應(yīng)加大對(duì)企業(yè)違約的懲罰力度，增加違約人的違約成本。

（四）加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)信貸服務(wù)

由于受現(xiàn)實(shí)條件的限制，如資本市場(chǎng)的規(guī)模限制、法律體系的不健全等現(xiàn)象，使得間接融資在未來一段時(shí)間內(nèi)仍將是中小企業(yè)融資的一個(gè)重要模式。但新形勢(shì)下的間接融資應(yīng)有別于傳統(tǒng)體制下的間接融資，最終目的亦是提高間接融資模式下的資金配置和運(yùn)行效率。這當(dāng)然與銀行業(yè)的改革密不可分。首先銀行本身需進(jìn)行產(chǎn)權(quán)改革，在此前提下，銀行業(yè)才能進(jìn)行商業(yè)化改革，也才能實(shí)現(xiàn)銀行自主經(jīng)營(yíng)自負(fù)盈虧的改革目標(biāo)。同時(shí)完善銀行的運(yùn)行機(jī)制，變事后監(jiān)督為事前控制。在對(duì)待融資對(duì)象上，更要改變以往的“所有制歧視”和“信貸偏見”，為所有的融資主體提供一個(gè)公平的融資環(huán)境。

商業(yè)銀行把中小企業(yè)作為新的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)點(diǎn)，他們可以通過資本市場(chǎng)，發(fā)行股票債券，取得低成本資金，同時(shí)銀行對(duì)大客戶談判經(jīng)常處于不對(duì)等地位，議價(jià)能力不強(qiáng)，收益水平較差，壓縮了銀行利潤(rùn)空間，建立能夠體現(xiàn)中小企業(yè)市場(chǎng)規(guī)律的管理制度，中小企業(yè)融資業(yè)務(wù)的特點(diǎn)是“額度小、需求急、周轉(zhuǎn)快”，風(fēng)險(xiǎn)大，損失率高，這是客觀現(xiàn)實(shí)和市場(chǎng)規(guī)律。應(yīng)該下放給基層經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)一定的權(quán)限，要建立“責(zé)權(quán)利”相統(tǒng)一的激勵(lì)機(jī)制，合理制定業(yè)務(wù)目標(biāo)，做一筆100萬(wàn)元的業(yè)務(wù)與做一筆1億元的業(yè)務(wù)，程序是一樣的，效果是不一樣的，如果不向前者傾斜，就會(huì)付出的勞動(dòng)多，而得到的報(bào)酬少，因此，負(fù)責(zé)中小企業(yè)業(yè)務(wù)的部門和人員，業(yè)務(wù)指標(biāo)相應(yīng)要低一些。

對(duì)于中小企業(yè)，商業(yè)銀行應(yīng)充分認(rèn)識(shí)到支持中小企業(yè)發(fā)展就是發(fā)展自身。商業(yè)銀行要正確地看待國(guó)有與非國(guó)有企業(yè)的關(guān)系，應(yīng)把支持中小企業(yè)逐步做大做強(qiáng)，支持在非國(guó)有經(jīng)濟(jì)中占有很大比重的中小企業(yè)發(fā)展作為今后信貸活動(dòng)的一項(xiàng)重要工作來抓。要加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)的調(diào)查研究，對(duì)有一定經(jīng)濟(jì)管理能力、信譽(yù)度較好、具有一定技術(shù)含量、產(chǎn)品有銷路、有發(fā)展前景的中小企業(yè)，應(yīng)大膽支持，給予信貸政策傾斜，扶持其發(fā)展。要真心實(shí)意幫助中小企業(yè)搜集市場(chǎng)信息，提出好的經(jīng)營(yíng)決策建議，努力提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益，實(shí)現(xiàn)銀企雙贏的目標(biāo)。商業(yè)銀行要改進(jìn)現(xiàn)行的信貸管理體制，完善信貸資金管理的授權(quán)授信制度，適當(dāng)擴(kuò)大貸款抵押率，制定一系列適應(yīng)中小企業(yè)實(shí)際情況的貸款操作程序和規(guī)章。

銀行的“銀行”要充分發(fā)揮窗口的指導(dǎo)作用，強(qiáng)化協(xié)調(diào)監(jiān)督，積極引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)有效增加對(duì)中小企業(yè)的信貸投入比例。要迸一步引導(dǎo)商業(yè)銀行加強(qiáng)對(duì)有信用、有市場(chǎng)、有效益的中小企業(yè)信貸支持；加強(qiáng)與政府及有關(guān)部門的溝通與聯(lián)系，通過政府部門推動(dòng)銀企之間的交流與合作；靈活運(yùn)用再貸款、再貼現(xiàn)等貨幣政策工具，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)擴(kuò)大對(duì)中小企業(yè)的信貸投入比例。只有商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變對(duì)中小企業(yè)的信貸態(tài)度，切實(shí)從中小企業(yè)的實(shí)際問題出發(fā)，推出適合中小企業(yè)的金融產(chǎn)品，才能夠使得中小企業(yè)的間接融資渠道無(wú)障礙。

（五）建立企業(yè)文化

中小企業(yè)的發(fā)展，與企業(yè)文化的建設(shè)也有一定的關(guān)系。企業(yè)文化是企業(yè)的靈魂，是推動(dòng)企業(yè)發(fā)展的不竭動(dòng)力。它包含著非常豐富的內(nèi)容，主要包括思想、道德、理念和行為規(guī)范等，其核心是企業(yè)的精神和價(jià)值觀。企業(yè)的發(fā)展不僅靠物質(zhì)文明，而且也需要精神文明。 一個(gè)企業(yè)是否具有很好的企業(yè)文化，是這個(gè)企業(yè)能否成功的重要因素，也是一個(gè)企業(yè)能否團(tuán)結(jié)向上的重要標(biāo)志。成功的企業(yè)都有很好的企業(yè)文化。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中， 一個(gè)企業(yè)要成功，就應(yīng)把企業(yè)文化作為一個(gè)重要的任務(wù)。

綜上所述，中小企業(yè)缺乏科學(xué)有效的中小企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，導(dǎo)致中小企業(yè)在融資活動(dòng)中處于不利的地位，同時(shí)在融資渠道單一的背景下，要想擺脫融資困境，促進(jìn)中小企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展，需要按照現(xiàn)代中小企業(yè)制度的要求，加強(qiáng)中小企業(yè)的制度建設(shè)，建立健全中小企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，需要分離所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)統(tǒng)一的局面，多渠道地增加中小企業(yè)的資本金，實(shí)現(xiàn)投資主體多元化，從而提高中小企業(yè)的信用水平；減少人才流失，選拔優(yōu)秀的管理人才，進(jìn)而完善中小企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，促進(jìn)經(jīng)營(yíng)決策；確保中小企業(yè)財(cái)務(wù)信息的真實(shí)完整。總之，中小企業(yè)必須通過提高自身的管理水平來促使中小企業(yè)的各項(xiàng)指標(biāo)達(dá)到金融機(jī)構(gòu)的要求。解決好融資問題也就能夠解決中小企業(yè)壯大發(fā)展道路上的障礙，這樣中小企業(yè)就能夠提升整體競(jìng)爭(zhēng)力，以便更好地籌集到生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需的資金。

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