徐凱

摘 要：離岸金融的發(fā)展是世界經(jīng)濟(jì)一體化、金融自由化的必然產(chǎn)物，大力發(fā)展離岸金融有利于促進(jìn)當(dāng)?shù)仄髽I(yè)的快速發(fā)展，并為該國(guó)帶來(lái)巨大的收益。重慶作為中國(guó)首家離岸金融賬戶的落腳地，已經(jīng)做出了零的突破，但是還需要在更多的方面做出努力。本文通過(guò)分析重慶發(fā)展離岸金融的相關(guān)優(yōu)勢(shì)，指出重慶發(fā)展離岸金融的可行性以及必要性，并提出了快速發(fā)展離岸金融的相關(guān)策略，爭(zhēng)取早日將重慶發(fā)展成為全國(guó)甚至全球的金融中心。

關(guān)鍵詞：離岸金融 經(jīng)濟(jì)一體化 重慶 發(fā)展

中圖分類號(hào)：F832 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1674-098X（2014）12（a）-0162-02

1 離岸金融的含義

離岸金融是指在設(shè)立在國(guó)境內(nèi)，但是卻不受本國(guó)金融法規(guī)監(jiān)管并與金融制度沒(méi)有關(guān)系的金融機(jī)構(gòu)所進(jìn)行的一系列資金融資活動(dòng)。比如我國(guó)銀行在美國(guó)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，其業(yè)務(wù)卻是吸收我國(guó)在美華人的美元資金，并將資金投資于他們中，我們就可以說(shuō)這家銀行在從事離岸金融業(yè)務(wù)。準(zhǔn)確而言，其是世界金融一體化的產(chǎn)物，也是對(duì)國(guó)際金融市場(chǎng)的一個(gè)新的創(chuàng)新，對(duì)促進(jìn)金融市場(chǎng)一體化起著重要的作用。目前而言，世界上較為出名的國(guó)際離岸金融中心包括英屬維爾京群島、開曼群島、馬恩島、巴哈馬群島、百慕大群島、西薩摩亞、安圭拉群島等。相較于其他公司，離岸金融公司一般有如下幾種優(yōu)勢(shì)：一是稅收，離岸管轄區(qū)政府一般只向該公司收取管理費(fèi)，而不再收取所謂的稅款，所以可以獲得稅收優(yōu)惠；二是可以相當(dāng)保密，只要公司愿意，其所有的經(jīng)營(yíng)信息、股權(quán)信息、收益狀況等都可以對(duì)外保密，不受外界的監(jiān)管；三是其還可以規(guī)避一定的監(jiān)管，所以在全球金融市場(chǎng)起著重要的作用，并受到各界政府的支持，世界上眾多的離岸金融市場(chǎng)中心聯(lián)合一起，成就了國(guó)際金融市場(chǎng)。

2 我國(guó)離岸金融市場(chǎng)發(fā)展現(xiàn)狀

我國(guó)離岸金融市場(chǎng)的發(fā)展主要經(jīng)歷了四個(gè)階段：一是初創(chuàng)階段（1989—1994年）；二是迅猛增長(zhǎng)階段（1995—1998年）；三是清理階段（1999—2002年）；四是直2002年之后的重新發(fā)展階段。其始于1989年招商銀行的離岸金融業(yè)務(wù)，發(fā)展到現(xiàn)在，我國(guó)離岸金融市場(chǎng)已經(jīng)初具規(guī)模，發(fā)展迅速。但是相對(duì)于其他國(guó)家而言，依然存在一定的問(wèn)題，比如說(shuō)離岸業(yè)務(wù)規(guī)模還較小，業(yè)務(wù)品種也不多，同時(shí)抗風(fēng)險(xiǎn)能力也較差，所以我國(guó)在發(fā)展離岸金融這一塊還需要進(jìn)一步的突破。第一，我國(guó)應(yīng)該完善我國(guó)金融法律體系，擁有完善的法律體系才能保證金融活動(dòng)的開展。第二，應(yīng)該有很多的金融機(jī)構(gòu)能夠擁有開展離岸金融業(yè)務(wù)的權(quán)限，有利于金融產(chǎn)品業(yè)務(wù)的開發(fā)。第三，我國(guó)外匯結(jié)算管理方式并不利于離岸金融業(yè)務(wù)的發(fā)展，所以需要需要進(jìn)行改革，與世界接軌。第四，縱觀世界離岸金融發(fā)展模式，我們可以看到低稅率對(duì)吸引該業(yè)務(wù)有著重要的影響，所以需要我國(guó)在這一方面加以努力。同時(shí)海關(guān)相關(guān)部門也應(yīng)該多配合此類業(yè)務(wù)的發(fā)展。

為大力快速發(fā)展我國(guó)離岸金融市場(chǎng)，外匯局等相關(guān)部門決定支持重慶作為中國(guó)首家離岸金融賬戶的落腳地。在此方面，重慶做出了較大的改革以促進(jìn)其發(fā)展，這是一個(gè)零的突破，也是一個(gè)相對(duì)而言，對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)有所促進(jìn)的一種突破。不論對(duì)重慶而言，還是對(duì)全國(guó)而言，都起著重大的提升作用。

3 重慶發(fā)展離岸金融的優(yōu)勢(shì)

亞洲國(guó)家，如日本、馬來(lái)西亞以及泰國(guó)等都有了自己的離岸金融中心，促進(jìn)了當(dāng)?shù)亟鹑诮?jīng)濟(jì)快速發(fā)展，中國(guó)作為世界第二大經(jīng)濟(jì)體，在世界經(jīng)濟(jì)中占據(jù)重要的地位，同時(shí)其依賴有利的地理?xiàng)l件，有必要也有能力建立自己的離岸金融中心。相較于國(guó)內(nèi)其他一線城市，重慶有著自己獨(dú)特的優(yōu)勢(shì)來(lái)發(fā)展離岸金融中心。

首先是國(guó)家的優(yōu)惠政策。截止到目前為止，重慶已經(jīng)獲得包括金融、土地、稅收、投資、對(duì)外貿(mào)易以及產(chǎn)業(yè)等來(lái)自中央政府的大力支持?？傮w而言，其有國(guó)家普惠政策、西部的優(yōu)惠政策、三峽庫(kù)區(qū)優(yōu)惠政策以及統(tǒng)籌城鄉(xiāng)優(yōu)惠政策等。同時(shí)，最為重要的是，作為特區(qū)，重慶還獲得了國(guó)務(wù)院的三大優(yōu)惠政策疊加優(yōu)勢(shì)：一是西部大開發(fā)帶來(lái)的相關(guān)優(yōu)惠；二是改革先行先試政策；三是開放政策等。這些政策對(duì)重慶發(fā)展經(jīng)濟(jì)有著重要的提升作用，并激勵(lì)著重慶人民進(jìn)行科技創(chuàng)新、管理體制創(chuàng)新，大力發(fā)展新的金融業(yè)務(wù)。為更好地發(fā)展離岸金融業(yè)務(wù)，針對(duì)外匯局目前不允許國(guó)民以及國(guó)內(nèi)企業(yè)不能在境外發(fā)展離岸賬戶的規(guī)定，黃奇帆市長(zhǎng)還連同市經(jīng)信委指出，重慶企業(yè)可以通過(guò)地方稅收返還政策的方式進(jìn)行合理避稅，并抵御由人民幣外匯升值或者貶值帶來(lái)的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)還可以避免關(guān)稅壁壘等問(wèn)題，對(duì)企業(yè)來(lái)講是一大福利；對(duì)重慶市政府來(lái)講，也可以獲得一筆較大的稅收收入，一舉兩得。

其次是重慶獨(dú)特的技術(shù)優(yōu)勢(shì)。在重慶兩江地區(qū)，全國(guó)最大的云計(jì)算基地在此成立并發(fā)展迅猛。我們都知道，高科技對(duì)于促進(jìn)金融服務(wù)以及產(chǎn)品的發(fā)展起著至關(guān)重要的作用。重慶國(guó)際離岸云計(jì)算特別管理區(qū)是我國(guó)唯一一個(gè)特批的特區(qū)，這些都為重慶的發(fā)展帶來(lái)巨大的優(yōu)勢(shì)。

最后，重慶還有特別的地理優(yōu)勢(shì)。重慶位于中國(guó)的西南片區(qū)、長(zhǎng)江上游，成為中西兩邊的結(jié)合部。重慶依賴長(zhǎng)江，水路發(fā)達(dá)，并連接?xùn)|西南北，交通四通八達(dá)，基本上可以成為中國(guó)的中心地帶。隨著近年來(lái)的快速發(fā)展，重慶已經(jīng)建起了水、路、空三位一體的交通樞紐，這與世界上許多國(guó)家地區(qū)有著相似之處。同時(shí)，重慶還有一個(gè)內(nèi)陸保稅港區(qū)，即重慶兩路寸灘保稅港區(qū)，其經(jīng)過(guò)三年時(shí)間全面建成，是我國(guó)第一個(gè)內(nèi)陸保稅港區(qū)，也是中國(guó)第一個(gè)“水港+空港”的雙功能保稅港區(qū)。這有利于吸引國(guó)內(nèi)外更多的物流、人流以及資金流進(jìn)入重慶，提升重慶對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的輻射作用，并為離岸金融的發(fā)展提供了天然的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所。

4 重慶離岸金融發(fā)展建議

總體而言，重慶離岸金融發(fā)展已經(jīng)突破零，并取得一定的發(fā)展，依賴于其先天地理位置以及后天政策扶植、科技發(fā)展等優(yōu)勢(shì)，重慶還需要在如下方面做出努力實(shí)現(xiàn)離岸金融業(yè)務(wù)的快速良性發(fā)展。

首先，黃奇帆市長(zhǎng)依據(jù)重慶發(fā)展現(xiàn)狀以及在中國(guó)經(jīng)濟(jì)中的地位指出，重慶不可能成為中國(guó)金融的總部中心以及要素市場(chǎng)中心，故而只能向結(jié)算內(nèi)中心方向發(fā)展。在之前，重慶的離岸金融業(yè)務(wù)只能給外資銀行比如渣打、花旗或者匯豐等銀行進(jìn)行處理，但是在后面，重慶政府銀行將更多的跨國(guó)金融吸引到重慶，促進(jìn)重慶整個(gè)金融體系，如保險(xiǎn)、銀行等發(fā)展離岸金融業(yè)務(wù)。

其次，離岸金融的發(fā)展是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)物，是市場(chǎng)中的資金流、物流以及人力流通發(fā)展到一定程度的自然產(chǎn)物，也是發(fā)展離岸金融的必要條件，由于重慶現(xiàn)在還在起步階段，所以在促進(jìn)市場(chǎng)、技術(shù)以及體制的發(fā)展上還需要重慶政府以及人民的共同努力。

再次，發(fā)展離岸金融更為重要的是來(lái)自政策上的支持。重慶這幾年一直鼓勵(lì)走出去戰(zhàn)略，發(fā)展外向型經(jīng)濟(jì)，故而帶來(lái)了大量的需求。相關(guān)來(lái)自中央政策應(yīng)該有所幫助，比如說(shuō)允許保稅區(qū)開展離岸金融業(yè)務(wù)，或者更加寬松的外匯管理政策等。

最后，應(yīng)該在如何運(yùn)用離岸金融資金方面做出更多的探索。比如離岸銀行海外代付、協(xié)議付款等方式便利進(jìn)出口企業(yè)貿(mào)易融資；或者是采用境內(nèi)擔(dān)保的方式，使得“走出去”企業(yè)能夠獲得離岸資金；鼓勵(lì)銀行通過(guò)同業(yè)拆借吸引境外大額資金；鼓勵(lì)出口企業(yè)收匯資金、跨國(guó)公司投資利潤(rùn)及其閑散資金存放離岸賬戶，多渠道、多幣種拓寬離岸銀行資金來(lái)源。

參考文獻(xiàn)

[1] 黃奇帆.重慶發(fā)展離岸金融的探索——在2012年金鳳凰金融盛典上主題演講摘要[J].新重慶，2012（4）：3-5.

[2] 范琨，姚俊，鄒陶.重慶兩江新區(qū)離岸金融市場(chǎng)模式創(chuàng)建設(shè)想[J].科學(xué)咨詢（科技管理），2010（7）：5-8.

[3] 唐瑄.重慶建立首個(gè)內(nèi)陸離岸金融結(jié)算中心構(gòu)想[J].特區(qū)經(jīng)濟(jì)，2011（3）：197-198.

[4] 何光輝，楊咸月.避稅港離岸金融中心經(jīng)濟(jì)函待轉(zhuǎn)型[J].外國(guó)經(jīng)濟(jì)與管理，2003（12）：31-35.endprint