摘要：農(nóng)村信用社在組建商業(yè)銀行過程中，存在許多問題，在一定程度上阻礙了農(nóng)商行組建的進(jìn)程。本文就農(nóng)村信用社在組建商業(yè)銀行過程中的現(xiàn)狀、存在的問題進(jìn)行簡單分析，提出自己的觀點。希望在加快農(nóng)村信用社組建商業(yè)銀行過程中，盡自己一點微薄之力。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社商業(yè)改革

1農(nóng)村商業(yè)銀行改革背景分析

為了完善農(nóng)村金融體系，讓農(nóng)村信用社充分發(fā)揮農(nóng)村金融主力軍的作用，更好地為“三農(nóng)”服務(wù)，根據(jù)《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)行政許可事項實施辦法》（中國銀監(jiān)會2008年第三號令）、《農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行組建審批工作指引》（銀監(jiān)會[2004]61號）和銀監(jiān)會其他有關(guān)規(guī)定，各地方農(nóng)村信用社都在加緊完成改制目標(biāo)，力爭通過三到五年的努力，將農(nóng)村信用社改革成產(chǎn)權(quán)明晰，治理完善，服務(wù)高效，經(jīng)營有特色的現(xiàn)代農(nóng)村商業(yè)銀行。

組建商業(yè)銀行，其必備條件是必須要達(dá)到的，組建商業(yè)銀行必備條件包括：①信貸資產(chǎn)五級分類后不良貸款率低于5%；②按擬募集股本計算的資本充足率不低于10%，核心資本充足率不低于6%；③按規(guī)定提取呆賬準(zhǔn)備，撥備覆蓋率不低于150%；④所有者權(quán)益大于等于股本等。

2農(nóng)村信用社在組建商業(yè)銀行過程中，現(xiàn)狀及存在的問題分析

2.1歷史遺留包袱問題。農(nóng)村信用社大多始建于50年代，先后分別歸屬多個部門進(jìn)行管理，數(shù)年來歷經(jīng)了多次變革。尤其是近十五年來，又經(jīng)過了接收農(nóng)民基金會、城市信用社的歸并，加上經(jīng)營過程中自身的管理欠缺，不良貸款越累越高，雖然國家在近幾年的改革中給予了一定的資金幫扶，但要根本解決問題還是微不足道的。目前，不良貸款占比偏高以及歷年虧損掛賬的歷史沉重包袱，已經(jīng)成為阻礙農(nóng)村信用社向商業(yè)銀行改制的實質(zhì)性障礙。

2.2股權(quán)改造過程中的問題

①股金規(guī)范問題。在股金清退過程中，一是持股人查無下落或已經(jīng)死亡；二是有繼承人的現(xiàn)已無法提供持有的單證；三是由于信息的閉塞持股人根本就不了解此事，造成股金清退困難。大部分持股人投資時仍保持著小額投入的習(xí)慣，現(xiàn)在組建商業(yè)銀行要求向大股東轉(zhuǎn)換、股權(quán)集中切實存在著一定的難處。對一戶多證的股金證進(jìn)行合并存在操作性難題。許多入股社員把股金證視同定期存單，認(rèn)為多存幾筆，支取時方便。不但一戶多證在一個信用社內(nèi)存在，而且有的甚至存在一個社員在幾個信用社都有股金。再加上現(xiàn)在農(nóng)村人口流動量很大，眾多人員外出打工，聯(lián)系不上，許多股金證都多年沒有領(lǐng)取紅利了，給股金規(guī)范工作帶來了不小的挑戰(zhàn)。

股權(quán)過于分散，法人持股比例低。

②發(fā)起人數(shù)量問題。成立商業(yè)銀行發(fā)起人控制在200人以內(nèi)有較大難度。根據(jù)公司法規(guī)定，成立股份有限公司發(fā)起人要在2-200人以內(nèi)，商業(yè)銀行屬于股份有限公司，適合公司法。要想達(dá)到成立商業(yè)銀行的標(biāo)準(zhǔn)，每戶平均入股金額為上百萬元。這個入股門檻太高，難以實現(xiàn)。

好多農(nóng)村信用社處于農(nóng)業(yè)大縣，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平較低，居民收入不高，實力強的企業(yè)更是鳳毛麟角，如此高的入股金額，沒有幾個股東能夠符合條件。

2.3農(nóng)村信用社資本充足率較低

據(jù)統(tǒng)計，在準(zhǔn)備組建商業(yè)銀行的聯(lián)社中，好多聯(lián)社的資本充足率比較低，離組建商業(yè)銀行的條件還相差甚遠(yuǎn)，各家聯(lián)社完成各項指標(biāo)可見困難極大。

3加快農(nóng)村信用社組建商業(yè)銀行的措施分析

信用社商業(yè)改革已經(jīng)開始，為盡快達(dá)到組建商業(yè)銀行的條件，各家聯(lián)社應(yīng)加班加點，用足力量推動各項指標(biāo)的完成，力爭早日完成農(nóng)村信用社商業(yè)改革。

①采取策略，來解決部分資格股轉(zhuǎn)投資股的困難及進(jìn)度。讓投資股的分紅高于資格股的分紅，且給全額持有投資股的股東一定的權(quán)利，規(guī)定全額持有投資股的股東在享受本機(jī)構(gòu)提供的服務(wù)時應(yīng)當(dāng)享有優(yōu)于資格股的股東權(quán)利。加快資格股向投資股轉(zhuǎn)換的進(jìn)度。②農(nóng)村信用社應(yīng)加強宣傳，闡釋政策，引導(dǎo)其加快向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)換。農(nóng)村信用社要積極向地方政府、監(jiān)管部門、社會各界做好匯報、宣傳工作，充分利用報紙、電視等做好農(nóng)村信用社商業(yè)改革的宣傳工作，且描繪改革后的前景及能更好的服務(wù)三農(nóng)，向社會各界做好宣傳工作，掙得社會各界的支持。③指定專人或機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)商業(yè)改革具體工作。指定專人或機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)推進(jìn)股權(quán)改造工作，健全股權(quán)轉(zhuǎn)換規(guī)章制度，實行有利于投資股的制度安排。④建立清收大隊，大力清收不良貸款。建立清收大隊，充分發(fā)揮信用社清收主體作用，大力清收不良貸款。提高不良貸款下降指標(biāo)的績效工資配比，調(diào)動員工清收不良貸款的積極性。嚴(yán)格落實不良貸款責(zé)任追究制，強化相關(guān)人員清收不良貸款的責(zé)任心。運用風(fēng)險代理、公告催收、打折清收等處置方式，提高不良貸款處置效果。⑤通過各種方式，消化歷年虧損，提高資本充足率。通過增收節(jié)支等方式實現(xiàn)自身盈余消化部分歷年虧損，同時申請省聯(lián)社撥付風(fēng)險互助金，爭取地方政府捐贈優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)等措施，彌補歷年虧損。清收盤活不良貸款，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，降低資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重，加大抵債資產(chǎn)處置力度，向縣政府申請稅費減免政策以及相關(guān)扶持政策，提高盈利水平，提高資本充足率。⑥引入戰(zhàn)略投資者，吸引優(yōu)質(zhì)法人企業(yè)及有實力的自然人進(jìn)行戰(zhàn)略投資。吸收企業(yè)法人股東，進(jìn)行戰(zhàn)略投資，條件合適還可以考慮跨區(qū)域引入戰(zhàn)略投資者，收購不良貸款。

4結(jié)論

農(nóng)村信用社商業(yè)改革需要各方共同努力，改革前景光明，各聯(lián)社竭盡全力，想方設(shè)法，加緊改革進(jìn)程，早日完成農(nóng)村信用社商業(yè)改革，為當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的發(fā)展做出更大的貢獻(xiàn)。

參考文獻(xiàn)：

[1]謝平.中國農(nóng)村信用合作社體制改革的爭論[J].金融研究，2004（4）.

[2]王永龍.我國農(nóng)村合作金融的產(chǎn)權(quán)全析[J].經(jīng)濟(jì)問題，2005（2）.

[3]杜金向.發(fā)展小型信用擔(dān)保組織是解決農(nóng)戶貸款難的有效途徑[J].農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，2006（1）.

[4]丁武民.鄉(xiāng)村發(fā)展過程中的金融支持研究[D].中國海洋大學(xué)，2010.

作者簡介：常珊（1982-），河北邢臺人，中共黨員，本科，中級經(jīng)濟(jì)師，2006年9月至今在內(nèi)丘縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社工作，河北經(jīng)貿(mào)大學(xué)在職研究生。