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施工企業(yè)風(fēng)險管理應(yīng)用研究

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本文首先分析了目前施工企業(yè)生產(chǎn)特征，進而根據(jù)生產(chǎn)特征具體分析了施工企業(yè)的主要風(fēng)險因素及其相應(yīng)的應(yīng)對措施，最后結(jié)合施工企業(yè)的生產(chǎn)特征提出了施工企業(yè)風(fēng)險管理流程，并對風(fēng)險管理流程各個步驟進行了簡要分析。本文所述觀點對施工企業(yè)風(fēng)險管理的理論和實踐具有借鑒意義。

施工企業(yè) 風(fēng)險類別 風(fēng)險管理措施 風(fēng)險管理流程

一、施工企業(yè)的生產(chǎn)特征

因為建筑產(chǎn)品都是固定的，所以就注定了施工生產(chǎn)時必須是流動的，在同一工種的工人施工時，要在同一建筑體上進行相同的流動施工；另外工人在施工時還要在不同的單位之間進行操作技術(shù)相同的施工作業(yè)，企業(yè)的施工隊伍則在多處工地、多處地區(qū)承包工程，進行區(qū)域性流動施工。

施工生產(chǎn)的投資額非常之高，例如：建筑物體積過于龐大、工期較長、并且當(dāng)年的施工項目不能在當(dāng)年完成交工；再加之生產(chǎn)周期長，施工作業(yè)還要求有一定的保養(yǎng)期，如若不然，會嚴重的影響到建筑物的質(zhì)量。

一般建筑產(chǎn)品體積龐大，都有固定的位置，并且在施工生產(chǎn)時極易受到自然氣候條件的影響。并且高空作業(yè)、地下作業(yè)及水下作業(yè)相對多些，因此非常受制于自然氣候的變化。對企業(yè)施工時的安全有不利的因素，對機械設(shè)備也有極大影響。

施工生產(chǎn)任務(wù)獲得的獨特性。施工企業(yè)不同于一般的工業(yè)性企業(yè)，必須先獲得訂單、得到工程預(yù)付款，才能組織施工。也就是說施工企業(yè)完全遵守“以銷定產(chǎn)”的原則。

施工生產(chǎn)經(jīng)營的特征決定了施工企業(yè)要面對諸多不同于其他企業(yè)的風(fēng)險，因此對施工生產(chǎn)風(fēng)險進行定性和定量分析至關(guān)重要。

二、施工企業(yè)風(fēng)險類別及應(yīng)對措施

(一)施工企業(yè)常見的風(fēng)險類型主要有以下幾個方面：

1、經(jīng)營風(fēng)險

(1)業(yè)主方風(fēng)險。工程的成立取決于投資者，投資者便是業(yè)主，是施工單位最重要的合作伙伴，工程的實施是否順進行，效益是否能得到滿足，業(yè)主都起著決定性影響。如業(yè)主是否在工程中隨意使用權(quán)利，隨意拖欠款項；亦或者干擾正常的施工程序，對于干預(yù)后的損失不予以補償；甚至出現(xiàn)無力支付工程款導(dǎo)致施工單位的收入在經(jīng)濟上出現(xiàn)惡性循環(huán)。

(2)項目風(fēng)險。工程項目投標的競爭，價格競爭是最大因素?，F(xiàn)在競爭也是日趨激烈，有的施工單位在投標中，為了中標，不做前期工程預(yù)算，對投資、工程規(guī)模、施工技術(shù)等一概置之不顧，無論資質(zhì)是否符合，資金是否到位就到處投標，四面出擊。不再科學(xué)的分析利潤、成本，預(yù)測報價。

(3)勞動力市場、材料市場及設(shè)備市場統(tǒng)稱為要素市場，要素市場的價格風(fēng)險就體現(xiàn)在這些市場的價格變化上，如果價格上漲，就會影響到工程總價，尤其是原材料的價格上漲，更是影響巨大。因此，價格上漲對施工項目最后的盈虧具有決定性作用。

2、管理中存在的風(fēng)險

(1)管理層任用的風(fēng)險。管理層通常指的是項目經(jīng)理，受委托于企業(yè)法人代表?；救珯?quán)負責(zé)工程施工項目，因此，一名項目經(jīng)理的任用直接關(guān)系著工程施工的安全、施工質(zhì)量、工作效率及各項材料、人工等成本。如果項目經(jīng)理缺乏管理能力缺乏創(chuàng)新能力，無疑風(fēng)險將是致命性的。

(2)施工項目中存在的管理風(fēng)險。通常工程都是通過總包來完成，工程本身一般都是大規(guī)模、大面積、技術(shù)方面高難度，在管理過程中顧此失彼所造成的風(fēng)險案例也不少見。如果想控制住此類風(fēng)險，就要在施工管理中實現(xiàn)風(fēng)險轉(zhuǎn)移。

(3)質(zhì)量與安全管理中存在的風(fēng)險。施工安全無疑是每個施工單位最為重視的問題，也是各部門最為關(guān)心的問題。質(zhì)量決定安全成分，一個施工單位最怕的就是發(fā)生質(zhì)量與安全事故，因為它不僅僅是給企業(yè)的經(jīng)濟帶來重大損失，更是給傷者及傷者家庭帶來巨大不幸。因此，質(zhì)量與安全管理風(fēng)險是當(dāng)前施工企業(yè)面臨的最大風(fēng)險。

3、財務(wù)中的風(fēng)險

(1)成本風(fēng)險。施工企業(yè)的風(fēng)險中成本風(fēng)險是尤為重要的。企業(yè)生產(chǎn)的經(jīng)營管理的組成有多個部分，其中成本管理是一個非常重要的部分，在項目作業(yè)過程中，成本的整體控制，是否能夠按照原成本預(yù)算實施與控制，對施工項目中工程所需的實體材料、人工、操作設(shè)備等施工現(xiàn)場的直接費用是否可以采取不同情況加以控制；對項目部間接費的核算和控制能否按照施工預(yù)算及工期要求，對費用開支定制計劃，預(yù)算開支，且對每一項目費用詳詢核定指標。

(2)資金風(fēng)險。資金是企業(yè)運作的關(guān)鍵。工程款、保證金及各種墊資是否能及時回收都存在一定的風(fēng)險。由于建筑市場供大于求，法制與信用體系也相對不完善，致使企業(yè)巨額應(yīng)收款無法及時回收?？刂瀑Y金風(fēng)險要加強對保證金、墊資款的回收。

(二)施工企業(yè)風(fēng)險的應(yīng)對措施

施工企業(yè)的風(fēng)險類別及相應(yīng)的應(yīng)對措施總結(jié)如下（如表1所示）：

施工企業(yè)風(fēng)險類別及相應(yīng)應(yīng)對措施總結(jié) 表1風(fēng)險類型經(jīng)營風(fēng)險風(fēng)險來源業(yè)主支付工程款能力差業(yè)主違約要素市場價格上漲標價過低工程耽誤工期墊付工程款合同顯失公平風(fēng)險響應(yīng)風(fēng)險回避風(fēng)險減輕風(fēng)險轉(zhuǎn)移風(fēng)險自留風(fēng)險減輕風(fēng)險自留風(fēng)險減輕風(fēng)險減輕風(fēng)險自留風(fēng)險減輕相應(yīng)具體應(yīng)對措施放棄承包爭取索賠嚴格合同條款加強管理按照合同條款執(zhí)行價格調(diào)整加強管理、控制成本、節(jié)約開支加強索賠工作力度合理安排工期，采取科學(xué)施工方案簽訂合同時一定要有歸還條款加強和業(yè)主溝通簽訂補充合同

以上風(fēng)險只是施工企業(yè)所面臨的冰山一角，工程施工的復(fù)雜性決定了施工企業(yè)在施工生產(chǎn)中將會遭遇諸多風(fēng)險，在諸多風(fēng)險中，它們發(fā)生的概率及其對工程產(chǎn)品產(chǎn)生影響程度是有很大不同的。通過不同的措施具體實施，將風(fēng)險范圍最小化，風(fēng)險系數(shù)最低化，風(fēng)險目標要了然于胸，加強加大管理力度，提高工作效率，將風(fēng)險損失降到最低，保障施工生產(chǎn)的正常運作。

三、施工企業(yè)風(fēng)險管理流程

(一)風(fēng)險識別

對存在于工程項目中的各種風(fēng)險根源或不確定性因素按其產(chǎn)生的背景、表現(xiàn)特點和預(yù)期后果進行定義和識別，對不同的風(fēng)險因素通過采用問卷調(diào)查法、SWOT分析法、頭腦風(fēng)暴法、德爾菲法等識別技術(shù)和工具進行科學(xué)的分類，列出風(fēng)險因素一覽表。并在此基礎(chǔ)上，進行甄別、選擇、確認，把重要的風(fēng)險篩選出來，列出正式風(fēng)險清單。

(二)風(fēng)險評估

風(fēng)險識別之后，就應(yīng)對所列風(fēng)險進行評估，建立問題的系統(tǒng)模型，結(jié)合工程施工建設(shè)中的每一個風(fēng)險的特征，運用概率技術(shù)、非概率技術(shù)、設(shè)定基準技術(shù)等分析方法，

風(fēng)險因素有多大的風(fēng)險需要進行數(shù)據(jù)化的定量分析，對風(fēng)險發(fā)生的概率需要提前預(yù)算，及風(fēng)險概率大小對施工企業(yè)造成的直接損失都要進行估算，這樣，方可從中找出風(fēng)險在項目工程中存在的關(guān)鍵，并做好風(fēng)險評估相應(yīng)的報告，為重點處理這些風(fēng)險提供強有力的科學(xué)依據(jù)，方可保障工程施工過程順利進行。

(三)風(fēng)險響應(yīng)

對分析出來的風(fēng)險就應(yīng)該有響應(yīng)，即確定針對工程項目風(fēng)險的應(yīng)對措施。通過上述分析后，對已識別的風(fēng)險運用風(fēng)險回避、風(fēng)險減輕、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險自留及其組合技術(shù)，制定合理、恰當(dāng)、具體的應(yīng)對措施，以便施工企業(yè)減少損失，增加收益。

(四)風(fēng)險監(jiān)控

風(fēng)險監(jiān)控是工程施工生產(chǎn)中一項重要工作。監(jiān)控風(fēng)險就是監(jiān)視工程產(chǎn)品及工程施工過程中的進展和施工環(huán)境的變化，通過檢查工程進展的效果與計劃的差異來改善工程項目的實施。

四、結(jié)束語

本文通過分析施工企業(yè)的生產(chǎn)特征，詳細梳理了當(dāng)前我國施工企業(yè)生產(chǎn)中存在的主要風(fēng)險因素及其應(yīng)對措施，簡要論述了施工企業(yè)風(fēng)險管理流程。限于篇幅，本文對風(fēng)險應(yīng)對措施、風(fēng)險的定量和定性分析方法等方面未進行詳細論述。本文對未來風(fēng)險研究者進行風(fēng)險定性分析和定量分析具有理論借鑒意義，對企業(yè)風(fēng)險分析師進行風(fēng)險識別、風(fēng)險分析以及風(fēng)險評估提供了指導(dǎo)框架。

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商德福，山東德州人，留法博士，現(xiàn)就職于中鐵十六局集團有限公司，主要研究方向為內(nèi)部控制、風(fēng)險管理與績效管理等。近年來在相關(guān)專業(yè)雜志發(fā)表論文多篇，出版了著作二部。