摘 要：本文對新形勢下農(nóng)信社風(fēng)險管理進(jìn)行了探討。

關(guān)鍵詞：農(nóng)信社；貸款；風(fēng)險管理

新形勢下，農(nóng)村信用社面臨著諸多風(fēng)險，不論監(jiān)管層，還是管理者、經(jīng)營者，風(fēng)險管理和防范化解成為了當(dāng)前工作重中之中。

一、嚴(yán)控信用風(fēng)險，積極清收不良貸款

針對全區(qū)農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)質(zhì)量面臨的新形勢和新變化，為嚴(yán)控不良貸款上升勢頭，有效盤活貸款存量，優(yōu)化貸款增量，提升貸款質(zhì)量，進(jìn)一步加快不良資產(chǎn)的清收、轉(zhuǎn)化、處置進(jìn)度，防范、化解和遏制信用風(fēng)險，強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)，摸清風(fēng)險底數(shù)，定目標(biāo)、定責(zé)任、嚴(yán)追究、強(qiáng)考核、重獎懲，以求實(shí)效。要多措并舉，通過崗位清收、責(zé)任清收、法律清收、資產(chǎn)重組、市場化運(yùn)作、核銷等措施有效推進(jìn)。

二、嚴(yán)控集中度風(fēng)險，落實(shí)風(fēng)險限額管理制度

要嚴(yán)格按照要求，確定總體信用風(fēng)險限額以及行業(yè)、業(yè)務(wù)和產(chǎn)品限額，對貸款集中度、票據(jù)業(yè)務(wù)、銀擔(dān)合作業(yè)務(wù)、行業(yè)集中度等制定相關(guān)風(fēng)險限額。關(guān)于貸款集中度風(fēng)險限額管理，省級聯(lián)社將重點(diǎn)控制單一集團(tuán)客戶授信集中度、單一客戶貸款集中度風(fēng)險。一是各法人機(jī)構(gòu)季度末、年末單一集團(tuán)客戶授信集中度指標(biāo)限額與單一客戶貸款集中度指標(biāo)限額分別不得超過集中度控制值（監(jiān)管目標(biāo)值）15%（不含）和10%（不含）的規(guī)定。二是對存在貸款集中度超指標(biāo)的機(jī)構(gòu)必須逐筆查清風(fēng)險狀況，逐筆落實(shí)責(zé)任人，制定措施，各機(jī)構(gòu)要進(jìn)一步規(guī)范董（理）事會下設(shè)各專業(yè)委員會、高級管理層在董（理）事會授權(quán)范圍內(nèi)決定各種風(fēng)險限額的職能和權(quán)限，嚴(yán)格按照要求落實(shí)和實(shí)行嚴(yán)格的風(fēng)險限額管理。

三、嚴(yán)控操作風(fēng)險，落實(shí)動態(tài)監(jiān)測和預(yù)警機(jī)制

針對案防形勢嚴(yán)峻的現(xiàn)狀，將加快柜面操作風(fēng)險系統(tǒng)的推廣應(yīng)用。各機(jī)構(gòu)要細(xì)化工作要求，明確部門和人員職責(zé)，嚴(yán)格按照相關(guān)制度、辦法、流程進(jìn)行預(yù)警、報告、核查和處置。凡上線運(yùn)行的機(jī)構(gòu)必須按要求時間和內(nèi)容報告監(jiān)測預(yù)警報告，發(fā)現(xiàn)問題要及時預(yù)警、處置、報告，全面加強(qiáng)操作風(fēng)險管控。

四、嚴(yán)控流動性風(fēng)險，落實(shí)好對流動性風(fēng)險的分析和防范

各法人機(jī)構(gòu)要統(tǒng)籌考慮存款保險制度實(shí)施、同業(yè)流動性風(fēng)險傳染，以及自身資產(chǎn)負(fù)債錯配等因素，嚴(yán)密防范流動性風(fēng)險。一是要根據(jù)本機(jī)構(gòu)經(jīng)營戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險偏好測定自身流動性風(fēng)險承受能力，并以此為基礎(chǔ)，從持續(xù)、前瞻的角度，年內(nèi)制定流動性風(fēng)險管理策略、制度、辦法、程序和應(yīng)急計劃，每半年自行組織開展一次壓力測試。二是全方位、多角度監(jiān)控流動性風(fēng)險狀況，加強(qiáng)流動性因素的分析和預(yù)測，嚴(yán)防信貸資產(chǎn)擴(kuò)張較快以及不良貸款激增可能導(dǎo)致的流動性風(fēng)險。三是積極優(yōu)化資產(chǎn)與負(fù)債在期限、利率、結(jié)構(gòu)等方面的協(xié)調(diào)配比，科學(xué)測算流動性相關(guān)指標(biāo)，建立適合本機(jī)構(gòu)的流動性風(fēng)險預(yù)警機(jī)制。要建立流動性限額管理機(jī)制，對流動性比率、流動性覆蓋率、流動性缺口率、核心負(fù)責(zé)依存度、備付金率等主要指標(biāo)實(shí)施動態(tài)監(jiān)測和限額管理。四是強(qiáng)化系統(tǒng)互助。省級聯(lián)社推動建立風(fēng)險互助專項(xiàng)資金，專門用于防范和化解流動性風(fēng)險，以確保在逆經(jīng)濟(jì)周期環(huán)境下不發(fā)生支付風(fēng)險和區(qū)域性、系統(tǒng)性風(fēng)險，維護(hù)農(nóng)村金融穩(wěn)定，更好地支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展。五是要強(qiáng)化市場風(fēng)險限額管理，合理確定總體風(fēng)險限額，確定不同業(yè)務(wù)、產(chǎn)品或業(yè)務(wù)產(chǎn)品組合交易限額、風(fēng)險限額和止損限額，定期審查和更新限額，防止超限額交易形成市場風(fēng)險。

五、嚴(yán)控重點(diǎn)機(jī)構(gòu)風(fēng)險，落實(shí)對高風(fēng)險機(jī)構(gòu)風(fēng)險化解措施

全面化解高風(fēng)險機(jī)構(gòu)風(fēng)險事關(guān)全區(qū)農(nóng)村信用社持續(xù)健康發(fā)展，事關(guān)改革、發(fā)展和服務(wù)“三農(nóng)”大局，需要充分調(diào)動各方力量，加快步伐，多管齊下。一是高風(fēng)險機(jī)構(gòu)自身要激發(fā)內(nèi)在動力。各高風(fēng)險機(jī)構(gòu)是風(fēng)險處置的責(zé)任主體，董（理）事長是第一責(zé)任人，要強(qiáng)化清收處置不良資產(chǎn)和提高經(jīng)營質(zhì)量的責(zé)任感，發(fā)揮主觀能動性，針對自身風(fēng)險源和風(fēng)險點(diǎn)，制定詳細(xì)有效的風(fēng)險化解工作方案，列出時間表和各個階段的措施、目標(biāo)，全力做好風(fēng)險化解工作。二是引入市場力量。通過積極吸收符合條件的金融機(jī)構(gòu)與優(yōu)質(zhì)企業(yè)幫助高風(fēng)險機(jī)構(gòu)提升經(jīng)營水平，增資擴(kuò)股、消化不良，優(yōu)化和改善資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，參與風(fēng)險處置，有效化解不良資產(chǎn)包袱。三是爭取政府支持。相關(guān)機(jī)構(gòu)要積極協(xié)調(diào)各級政府加大對風(fēng)險處置的政策扶持，爭取采取有效資產(chǎn)置換、稅收返還等措施，徹底解決歷史包袱。四是積極推動系統(tǒng)內(nèi)支持合作。積極創(chuàng)造條件爭取轄內(nèi)符合條件的農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行對高風(fēng)險機(jī)構(gòu)進(jìn)行戰(zhàn)略投資或財務(wù)投資，支持通過投資、輸送管理技術(shù)或人員等多種方式開展合作，實(shí)現(xiàn)以強(qiáng)帶弱。五是省級聯(lián)社調(diào)動一切有力資源支持高風(fēng)險社化解風(fēng)險。六是創(chuàng)新處置方式。積極探索借助資產(chǎn)管理公司等專業(yè)機(jī)構(gòu)參與不良資產(chǎn)處置、多家高風(fēng)險機(jī)構(gòu)同類資產(chǎn)組合處置等創(chuàng)新性手段，破除瓶頸和障礙。

六、嚴(yán)控增量風(fēng)險，落實(shí)風(fēng)險管理策略和措施

各機(jī)構(gòu)要切實(shí)處理好規(guī)模、速度、質(zhì)量與效益關(guān)系，找準(zhǔn)服務(wù)“三農(nóng)”為主的市場定位，充分考慮自身的發(fā)展規(guī)律、盈利模式以及經(jīng)營管理能力等因素，堅持“理性、穩(wěn)健、審慎”的風(fēng)險偏好，確保“穩(wěn)中求進(jìn)”，促進(jìn)業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)發(fā)展，質(zhì)量持續(xù)改善。要根據(jù)風(fēng)險約束、資本約束和成本約束條件，有效管控風(fēng)險，從片面追求規(guī)模、速度和當(dāng)期利潤向全面追求質(zhì)量、效益和風(fēng)險調(diào)整后的經(jīng)營利潤轉(zhuǎn)變，走規(guī)模、速度、資本、風(fēng)險、效益持續(xù)動態(tài)平衡的科學(xué)發(fā)展之路。要根據(jù)市場定位、風(fēng)險管控能力、資本實(shí)力，制定信貸風(fēng)險管理政策，并綜合考慮自身資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、流動性管理、信貸有效需求和客戶用款進(jìn)度等各方面因素，建立科學(xué)、動態(tài)的信貸計劃調(diào)整機(jī)制，合理確定投放節(jié)奏，審慎進(jìn)入高風(fēng)險、高收益業(yè)務(wù)領(lǐng)域，限制進(jìn)入風(fēng)險不能識別、控制的業(yè)務(wù)領(lǐng)域。要針對自身特點(diǎn)選擇靈活的風(fēng)險緩釋策略，創(chuàng)新風(fēng)險緩釋方式，擴(kuò)大抵押擔(dān)保范圍，逐步建立完善貸款風(fēng)險評估與定價機(jī)制，增加涉農(nóng)信貸投入，有效平衡支農(nóng)服務(wù)目標(biāo)與風(fēng)險管理之間的關(guān)系。要加強(qiáng)綜合風(fēng)險關(guān)聯(lián)性管理，嚴(yán)防過度授信和集中授信風(fēng)險。

七、實(shí)行全面風(fēng)險管理，強(qiáng)化全面風(fēng)險管理體系建設(shè)

一是切實(shí)加強(qiáng)和完善風(fēng)險管理組織體系建設(shè)。董（理）事會必須負(fù)責(zé)建立和保持有效的風(fēng)險管理體系，必須對風(fēng)險管理承擔(dān)最終責(zé)任，落實(shí)好決定整體風(fēng)險戰(zhàn)略、風(fēng)險管理政策、風(fēng)險限額和重大風(fēng)險管理制度等風(fēng)險管理職責(zé)。監(jiān)事會必須承擔(dān)起負(fù)責(zé)監(jiān)督風(fēng)險管理體系的建立和運(yùn)行職能，要細(xì)化和明確職責(zé)。高級管理層要落實(shí)風(fēng)險管理政策，制定覆蓋全部業(yè)務(wù)和管理環(huán)節(jié)的風(fēng)險管理制度和程序，推動建立識別、計量、監(jiān)測并控制風(fēng)險的程序和機(jī)制，采取適當(dāng)?shù)囊?guī)避風(fēng)險、緩釋風(fēng)險、降低風(fēng)險和分散風(fēng)險的方法和措施，承擔(dān)起風(fēng)險管理執(zhí)行主體的職責(zé)，保證風(fēng)險管理的各項(xiàng)職責(zé)得到有效履行。

二是切實(shí)完善風(fēng)險管理政策和程序。各法人機(jī)構(gòu)要根據(jù)風(fēng)險管理的原則和要求，制定覆蓋所有業(yè)務(wù)和管理環(huán)節(jié)的政策和程序，建立風(fēng)險管理制度體系。風(fēng)險管理政策應(yīng)涵蓋風(fēng)險管理的主要方面，并保證連續(xù)性、穩(wěn)定性和適應(yīng)性。

三是切實(shí)健全和完善風(fēng)險管理運(yùn)行機(jī)制。各部門、各業(yè)務(wù)條線、各機(jī)構(gòu)要對已開展和擬開展的業(yè)務(wù)風(fēng)險予以充分識別和評估，強(qiáng)化風(fēng)險管理措施的執(zhí)行，嚴(yán)格落實(shí)風(fēng)險報告制度，完善報告機(jī)制，有效管理風(fēng)險。在開辦新業(yè)務(wù)、開發(fā)新產(chǎn)品或設(shè)立新機(jī)構(gòu)時，應(yīng)事先充分識別評估潛在的風(fēng)險因素與影響，由業(yè)務(wù)、風(fēng)險、合規(guī)等相關(guān)部門共同進(jìn)行會商或會簽。對已開展的業(yè)務(wù)，相關(guān)業(yè)務(wù)部門、業(yè)務(wù)條線應(yīng)盡快健全和完善相關(guān)風(fēng)險管理辦法和制度，對決定開展的新業(yè)務(wù)，相關(guān)業(yè)務(wù)部門、業(yè)務(wù)條線必須事先制定該業(yè)務(wù)明確的風(fēng)險管理政策和制度。

四是逐步建立風(fēng)險管理信息系統(tǒng)。各機(jī)構(gòu)要對經(jīng)營管理中面臨的信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險等，進(jìn)行主動識別，分析風(fēng)險來源，確定風(fēng)險的影響范圍。逐步建立貫穿各級機(jī)構(gòu)、覆蓋各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域的數(shù)據(jù)庫和管理信息系統(tǒng)，滿足對各種風(fēng)險的計量和定量分析，及時、準(zhǔn)確地提供經(jīng)營管理所需的各種數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)對各類風(fēng)險的監(jiān)控和預(yù)警，滿足風(fēng)險管理內(nèi)部報告和對外信息披露的要求。逐步完善信用風(fēng)險計量監(jiān)測和管理流程，完善資產(chǎn)風(fēng)險分類制度，鼓勵有條件的機(jī)構(gòu)采用違約概率、違約損失率等量化措施和計量方法管理信用風(fēng)險，并逐步制定以內(nèi)部評級量化結(jié)果為支撐的涵蓋信貸準(zhǔn)入、貸款定價、信貸審批、風(fēng)險監(jiān)控等風(fēng)險管理全流程的政策體系。

作者簡介：孫海明（1979.03- ），男，漢族，內(nèi)蒙古赤峰市人，大學(xué)文化，中共黨員，經(jīng)濟(jì)師，現(xiàn)任喀喇沁旗聯(lián)社業(yè)務(wù)部經(jīng)理