張柯軍

（銅陵廣播電視大學(xué)，安徽銅陵　244000）

淺談銅陵市中小企業(yè)融資困難的原因和對(duì)策

張柯軍

（銅陵廣播電視大學(xué)，安徽銅陵244000）

隨著社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，中小企業(yè)在非公經(jīng)濟(jì)中的比重越來越大，但融資難、資金短缺一直束縛著中小企業(yè)的發(fā)展。文章從銅陵市中小企業(yè)自身以及商業(yè)銀行等方面入手，分析了銅陵市中小企業(yè)融資所面臨的問題，并提出改善中小企業(yè)融資現(xiàn)狀的對(duì)策。

銅陵市中小企業(yè)；融資；對(duì)策

2013年12月，國務(wù)院正式發(fā)布《關(guān)于全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有關(guān)問題的決定》。2014年7月，國務(wù)院常務(wù)會(huì)議上明確：“大力發(fā)展直接融資，發(fā)展多層次資本市場，支持中小微企業(yè)依托中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)開展融資，擴(kuò)大中小企業(yè)債務(wù)融資工具及規(guī)模”。一時(shí)間，中小企業(yè)的融資問題再度引發(fā)人們的關(guān)注和討論，融資難問題一直是困擾中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸，為此，廣大專家學(xué)者紛紛獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策。本文從中小企業(yè)自身和銀行入手，以銅陵市為依托，提出一些粗淺的對(duì)策和建議。

一、銅陵市中小企業(yè)融資概況

融資是企業(yè)根據(jù)經(jīng)營發(fā)展的需要，通過各種方式籌措資金的行為與過程。

目前銅陵市共有中小企業(yè)7805戶，占全市企業(yè)總數(shù)的99.9%，占全市GDP總量的33.5%，解決就業(yè)70%。可以說，中小企業(yè)對(duì)銅陵市的經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出了重要貢獻(xiàn)。近幾年，由于市委、市政府高度重視中小企業(yè)的成長、發(fā)展，中小企業(yè)的融資難問題得到了一定程度的緩解。各類金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的信貸投放也出現(xiàn)一定的增長態(tài)勢。但由于受到中小企業(yè)經(jīng)營管理及商業(yè)銀行經(jīng)營規(guī)則等的影響，中小企業(yè)貸款難的形勢并未從根本上改變，融資難問題仍然是中小企業(yè)成長、發(fā)展的制約因素。

二、銅陵市中小企業(yè)融資困難的原因分析

（一）企業(yè)管理差、信用等級(jí)低，融資風(fēng)險(xiǎn)高

中小企業(yè)因其自身資金實(shí)力的原因在創(chuàng)辦初期，會(huì)出現(xiàn)投資規(guī)模較小、產(chǎn)量有限，還款的誠信小，貸款風(fēng)險(xiǎn)大的問題。這樣限制了商業(yè)銀行的信貸投入。目前銅陵市大部分中小企業(yè)為勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)，產(chǎn)品附加值較低，缺乏抵御市場風(fēng)險(xiǎn)的能力，再加上多數(shù)中小企業(yè)處于競爭激烈的領(lǐng)域，經(jīng)營穩(wěn)定性較差，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)較大，難以形成對(duì)信貸資金的吸附力。另外中小企業(yè)管理上存在薄弱環(huán)節(jié)，難以控制信貸風(fēng)險(xiǎn)。絕大部分中小企業(yè)尚未建立起現(xiàn)代企業(yè)制度，財(cái)務(wù)管理不規(guī)范，缺乏足夠的財(cái)務(wù)審計(jì)部門承認(rèn)的財(cái)務(wù)報(bào)表和良好的連續(xù)經(jīng)營記錄，使得商業(yè)銀行很難對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性進(jìn)行鑒別和監(jiān)督，也不愿意接受這些不可靠的材料。

（二）部分中小企業(yè)自身缺乏可供抵押擔(dān)保的資產(chǎn)

銅陵市絕大多數(shù)中小企業(yè)在創(chuàng)建時(shí)期為了籌集資金已將多數(shù)不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)行了抵押，當(dāng)在經(jīng)營過程中遇到資金不足時(shí)就相應(yīng)的缺少抵押物，缺乏“第二還款保證”，導(dǎo)致商業(yè)銀行對(duì)其缺乏足夠的信心，不愿冒險(xiǎn)向中小企業(yè)發(fā)放貸款。調(diào)查顯示，我市有近70%的中小企業(yè)因?yàn)槿狈梢缘盅夯蛸|(zhì)押的資產(chǎn)而得不到銀行貸款。

（三）商業(yè)銀行和中小企業(yè)之間信息不對(duì)稱影響了企業(yè)的融資

信息不對(duì)稱指交易中的各人擁有的信息不同。在社會(huì)政治、經(jīng)濟(jì)等活動(dòng)中，一些成員擁有其他成員無法擁有的信息，由此造成信息的不對(duì)稱。銅陵市中小企業(yè)的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度不規(guī)范，商業(yè)銀行很難從財(cái)務(wù)記錄中獲取放貸的保證，且商業(yè)銀行放貸也是一種經(jīng)營活動(dòng)，收益始終放在第一位。一般商業(yè)銀行不會(huì)采用中小企業(yè)的財(cái)務(wù)記錄作為提供貸款的記錄。

（四）銅陵市商業(yè)銀行調(diào)查和審批效率較低制約了我市中小企業(yè)的融資

商業(yè)銀行例如交通銀行普遍缺乏針對(duì)中小企業(yè)的信貸調(diào)查和審批流程，原有的針對(duì)大型企業(yè)的復(fù)雜和漫長的調(diào)查和審批流程，往往不能滿足中小企業(yè)時(shí)效性高的要求，容易造成中小企業(yè)與業(yè)務(wù)失之交臂，這成為中小企業(yè)不尋求金融機(jī)構(gòu)融資的一個(gè)主要原因。目前各大商業(yè)銀行為縮短中小企業(yè)貸款的辦理時(shí)間，在原有的流程上做了一定的修改，也相對(duì)提供了一些方便，但沒有從根本上對(duì)中小企業(yè)貸款審批流程進(jìn)行重構(gòu)，因而仍不能有效解決我市中小企業(yè)融資辦理效率低的問題。

三、改善銅陵市中小企業(yè)融資現(xiàn)狀的對(duì)策

（一）政府方面，應(yīng)健全法律法規(guī)，積極宣傳和引導(dǎo)

銅陵市要建立健全扶持中小企業(yè)融資的法律、法規(guī)。盡快完善中小企業(yè)信用評(píng)定及查詢辦法，規(guī)范中小企業(yè)信用擔(dān)保有關(guān)問題，比如《中小企業(yè)信用擔(dān)保辦法》、《中小企業(yè)融資法》等來規(guī)范出中小企業(yè)融資主體的責(zé)任范圍、融資辦法和保障措施。另外要利用政府的傳媒向全社會(huì)表明政府支持中小企業(yè)融資的意愿，為中小企業(yè)融資創(chuàng)造有利的輿論環(huán)境。在資金支持方面，減少收費(fèi)也是一種間接的資金支持。我國自2008年9月1日起在全國統(tǒng)一停止征收個(gè)體工商戶管理費(fèi)和集貿(mào)市場管理費(fèi)；自2009年1月1日起，在全國統(tǒng)一取消和停止征收100項(xiàng)行政事業(yè)性收費(fèi)，有效減輕了中小企業(yè)負(fù)擔(dān)。這些措施都有利于中小企業(yè)的發(fā)展。最后銅陵市可以根據(jù)具體實(shí)際情況，提取中小企業(yè)專項(xiàng)發(fā)展基金。把這些專項(xiàng)基金用于中小企業(yè)新產(chǎn)品開發(fā)、新技術(shù)應(yīng)用的貸款貼息和擔(dān)保。

（二）銀行方面，要塑造良好信用體系，強(qiáng)化服務(wù)功能

中小企業(yè)信用缺失是導(dǎo)致其融資難問題的突出因素。因此，中小企業(yè)與各商業(yè)銀行之間務(wù)必要建成“銀企”信用服務(wù)體系。要著眼于誠信建設(shè)，加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)誠信文化、誠信觀念的培養(yǎng)和引導(dǎo)，夯實(shí)推進(jìn)信用體系建設(shè)的思想基礎(chǔ)和工作基礎(chǔ)。同時(shí)，大力推進(jìn)各中小企業(yè)信用制度建設(shè)，健全和完善中小企業(yè)信用征集、信用等級(jí)評(píng)價(jià)體系，促進(jìn)中小企業(yè)信用查詢和服務(wù)的社會(huì)化。

另外，要強(qiáng)化服務(wù)功能，盡量簡化中小企業(yè)的融資手續(xù)。目前，銅陵市中小企業(yè)在市場準(zhǔn)入、產(chǎn)業(yè)選擇、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、產(chǎn)品質(zhì)量、法律保護(hù)、金融支持以及社會(huì)服務(wù)各個(gè)方面的要求越來越高，越來越迫切，這對(duì)服務(wù)中小企業(yè)發(fā)展提出了更高要求。銅陵市商業(yè)銀行作為中小企業(yè)外部融資的重要渠道，在改革中需要更加重視中小企業(yè)的信貸融資，應(yīng)辯證地對(duì)待大、中、小企業(yè)關(guān)系，真正做到貸款行為準(zhǔn)則以效益為中心，走出以企業(yè)規(guī)模、所有制形式作為貸款依據(jù)的誤區(qū)。對(duì)中小企業(yè)的資金需求應(yīng)一視同仁，逐步提高中小企業(yè)信貸支持比例。

（三）企業(yè)方面，要加強(qiáng)自身的經(jīng)營管理，強(qiáng)化公司治理建設(shè)

企業(yè)融資能力的強(qiáng)弱，取決于企業(yè)內(nèi)部的管理水平。廣大中小企業(yè)應(yīng)改變?nèi)稳宋ㄓH的用人機(jī)制，提高經(jīng)營管理水平，增強(qiáng)自身的融資能力，重視科技新產(chǎn)品的開發(fā)，及時(shí)改進(jìn)落后的設(shè)備技術(shù)，重視財(cái)務(wù)管理，提高資金的使用效率，增強(qiáng)信用意識(shí)，建立良好的企業(yè)信譽(yù)。只有當(dāng)企業(yè)有了較高的盈利水平和較強(qiáng)的償債能力，企業(yè)才能獲得廣泛的融資渠道；中小企業(yè)應(yīng)逐步建立適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求的現(xiàn)代企業(yè)制度，逐步變?cè)械摹凹易迨健惫芾砥髽I(yè)為規(guī)范的股份制企業(yè)或有限責(zé)任公司，建立起產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、保護(hù)嚴(yán)格、流轉(zhuǎn)通暢的現(xiàn)代企業(yè)制度。有了規(guī)范的企業(yè)制度，企業(yè)就能找到高水平的管理者，有了高水平的管理者，企業(yè)的資金融資渠道就容易暢通。

總之，解決中小企業(yè)融資難問題，需要銅陵市委市政府、中小企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)和社會(huì)中介組織等的共同努力。各級(jí)有關(guān)部門要加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)的組織引導(dǎo)，通過牽線搭橋、協(xié)調(diào)引導(dǎo)、精心組織銀企供需見面會(huì)等，為中小企業(yè)融資創(chuàng)造更加有利的條件。要加大商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)的金融服務(wù)力度。鼓勵(lì)各商業(yè)銀行積極創(chuàng)新金融產(chǎn)品和服務(wù)方式，推出適合中小企業(yè)的信貸產(chǎn)品。根據(jù)中小企

業(yè)的不同特點(diǎn)，相應(yīng)確定信貸扶持重點(diǎn)、融資比例和融資方式。另外，要擴(kuò)大抵（質(zhì)）押擔(dān)保范圍，有效提升信用和擔(dān)保貸款比重?？稍趥鹘y(tǒng)的抵押物基礎(chǔ)上擴(kuò)大到動(dòng)產(chǎn)、應(yīng)收賬款、倉單、無形資產(chǎn)等作抵（質(zhì)）押。同是，對(duì)發(fā)展前景好的企業(yè)積極探索實(shí)行信用貸款方式。中小企業(yè)自身也要加強(qiáng)經(jīng)營管理，要嚴(yán)格財(cái)務(wù)制度，改進(jìn)生產(chǎn)技術(shù)，注重品牌的創(chuàng)建，增強(qiáng)對(duì)信貸資金的吸引力。同時(shí)，要堅(jiān)持誠實(shí)守信，提升自身融資授信的信用等級(jí)、信用程度，依靠良好的業(yè)績、誠實(shí)的信用，贏得銀行和財(cái)政資金的信任和支持。相信通過政府、銀行和企業(yè)三方努力、“三管齊下”中小企業(yè)的融資問題一定能從根本上解決。

［1］蔣志芬，高桂珍.信息不對(duì)稱是當(dāng)前民營中小企業(yè)融資難的重要原因［J］.中國金融，2011，（13）.

［2］朱孟楠，葉芳.中小企業(yè)創(chuàng)新型債券融資方式［J］.中國金融，2013，（4）.

（責(zé)任編輯：馬穎華）

張柯軍（1978-），男，安徽宿松人，銅陵廣播電視大學(xué)講師。

F276.3；F83

A

1671-752X（2015）01-0016-02

2014-10-07