文沁詩

（浙江財(cái)經(jīng)大學(xué)，浙江杭州　310018）

銅陵市融資性擔(dān)保行業(yè)存在問題與對(duì)策

文沁詩

（浙江財(cái)經(jīng)大學(xué)，浙江杭州310018）

文章在對(duì)銅陵市11家擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)研的基礎(chǔ)上，對(duì)融資性擔(dān)保行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀進(jìn)行分析，提出存在問題，從政策、監(jiān)管、內(nèi)部運(yùn)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)防控、聯(lián)動(dòng)發(fā)展等五個(gè)方面給出對(duì)策建議。

融資成本；融資性擔(dān)保；風(fēng)險(xiǎn)防范

一、銅陵融資擔(dān)保行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

（一）擔(dān)保機(jī)構(gòu)規(guī)模概況

截至2014年6月，銅陵市經(jīng)登記取得《融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)許可證》的法人擔(dān)保機(jī)構(gòu)11家，總注冊(cè)資金16.16億元資金規(guī)模，較去年底增長(zhǎng)36.8%，戶均注冊(cè)資金首次超過全省平均值。其中，國(guó)有及國(guó)有控股擔(dān)保機(jī)構(gòu)7家，總注冊(cè)資金13.15億元，民營(yíng)擔(dān)保公司4家，總注冊(cè)資金3.01億元。①隨著省、市、縣（區(qū)）三級(jí)財(cái)政資金陸續(xù)注入5家國(guó)有擔(dān)保機(jī)構(gòu)，年內(nèi)全市各國(guó)有融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保資本金將全部突破1億元，銅陵融資性擔(dān)保行業(yè)國(guó)有機(jī)構(gòu)為主導(dǎo)、民營(yíng)機(jī)構(gòu)為補(bǔ)充的良好格局更加鞏固。

（二）業(yè)務(wù)開展情況

2014年上半年，全市融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)堅(jiān)持“保存量、慎增量、調(diào)結(jié)構(gòu)、控風(fēng)險(xiǎn)”的原則，累計(jì)向1028戶各類企業(yè)提供融資性擔(dān)保38.4億元；截至6月末，在保企業(yè)2797戶，在保余額79.97億元；其中本市在保企業(yè)2737戶，在保余額76.4億元，較去年同期分別增長(zhǎng)6.0%和14.7%。②雖然受持續(xù)總體經(jīng)濟(jì)下行資本金增加等多種因素的影響，全市融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)放大倍數(shù)較年初略有下降，但4.2的放大倍率仍然高居全省首位。

與此同時(shí)，銅陵市融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)為適應(yīng)工業(yè)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)的需要，也對(duì)擔(dān)保結(jié)構(gòu)進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，加大了對(duì)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)以及實(shí)體小微企業(yè)的支持力度。2014年上半年累計(jì)向138戶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)企業(yè)提供擔(dān)保54110萬元，截至6月末，全市融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)在保高新技術(shù)企業(yè)213戶，在保余額98250萬元，分別比年初提高3.9和13.3個(gè)百分點(diǎn)；對(duì)小微企業(yè)支持總額比去年同期增長(zhǎng)了29.3%。③其在破解中小企業(yè)融資難題、完善補(bǔ)充金融服務(wù)體系方面起到重要作用，也有效推動(dòng)了地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

（三）與銀行合作情況

銅陵市融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)長(zhǎng)期的穩(wěn)定發(fā)展與規(guī)范，得到了銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)與廣大中小企業(yè)的充分信任與支持。目前，銅陵市融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)合作良好，尤其是幾家規(guī)模較大的國(guó)有融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)，合作范圍已覆蓋全市12家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)；此外，與數(shù)家域外金融機(jī)構(gòu)也建立有合作關(guān)系，充分發(fā)揮了銀行與中小企業(yè)之間融資的“橋梁”作用。

（四）政策支持情況

銅陵市融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)響應(yīng)政府號(hào)召，積極參與市政府搭建的“金融超市”等銀企合作平臺(tái)，集中定向?yàn)槠髽I(yè)解決資金問題，為改善中小企業(yè)融資環(huán)境積極貢獻(xiàn)力量。融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的工作成績(jī)也得到各級(jí)政府的充分肯定與認(rèn)可，并獲得了一定的財(cái)政資金補(bǔ)助、補(bǔ)貼、獎(jiǎng)勵(lì)以及稅收減免支持，進(jìn)一步助推擔(dān)保機(jī)構(gòu)增強(qiáng)實(shí)力，發(fā)揮更加積極的融資服務(wù)功能。兩年來，全市融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)共獲各項(xiàng)補(bǔ)助、獎(jiǎng)勵(lì)資金37946萬元，資金總量位居全省前列；并先后有3家融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)享受營(yíng)業(yè)稅減免政策。④

二、存在的問題

（一）部分扶持政策落實(shí)不到位

一是稅收優(yōu)惠政策。針對(duì)融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、賠償準(zhǔn)備金稅前扣除政策，在所得稅執(zhí)行過程中實(shí)質(zhì)上只起到緩征一年的作用；而代償損失由于司法認(rèn)定程序等問題，又使稅前扣除政策大打折扣。二是代償補(bǔ)貼政策。銅陵市于2009年制定的 《銅陵市中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金管理暫行辦法》，因今年出臺(tái)市財(cái)政“1+4”專項(xiàng)資金管理辦法而廢止。

（二）銀行抽貸加劇企業(yè)危機(jī)

受當(dāng)前宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)影響，一方面，國(guó)有股份制商業(yè)銀行信貸審批權(quán)上收；另一方面，貸款不良率上升，少數(shù)企業(yè)惡意逃廢銀行債務(wù)，“跑路”、“失聯(lián)”，社會(huì)誠信度的降低，加劇了銀行恐慌心理的上升，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)陷入 “不敢支持”、“不愿支持”、“不能支持”的境地。造成一批起中小企業(yè)貸款到期解除后，商業(yè)銀行由于種種原因無法及時(shí)、足額甚至根本無法續(xù)貸，導(dǎo)致企業(yè)資金周轉(zhuǎn)受到極大沖擊，影響到正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)甚至生存。這其中很多涉及到擔(dān)保機(jī)構(gòu)，有些是擔(dān)保公司出具保函，有些是擔(dān)保機(jī)構(gòu)介入轉(zhuǎn)貸周轉(zhuǎn)，進(jìn)而也加劇了擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的惡化。

（三）追償力度不夠

受持續(xù)下行的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)與中小企業(yè)低迷的運(yùn)行形勢(shì)影響，今年以來銅陵市融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)出現(xiàn)了前所未有的代償與風(fēng)險(xiǎn)壓力，尤其是幾家重點(diǎn)國(guó)有擔(dān)保機(jī)構(gòu)代償額與逾期額明顯攀升。雖然近年來銅陵市各家擔(dān)保機(jī)構(gòu)積極采取法律程序追償?shù)牧Χ燃哟螅捎谖覈?guó)現(xiàn)行的法律體系與司法程序等，通過法律手段執(zhí)行與追償實(shí)際效果并不明顯。

（四）風(fēng)險(xiǎn)易交叉?zhèn)鲗?dǎo)

受宏觀經(jīng)濟(jì)下行壓力影響，實(shí)體經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)較困難，銀行類金融機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)貸款“急剎車”，“抽梯子”，加劇了風(fēng)險(xiǎn)效應(yīng)。由于企業(yè)之間、擔(dān)保公司與企業(yè)之間以及擔(dān)保公司之間互保、聯(lián)保集中度高，一家企業(yè)出現(xiàn)問題，迅速傳導(dǎo)到多家企業(yè)和擔(dān)保公司，多米諾骨牌效應(yīng)顯現(xiàn)。

（五）信息不對(duì)稱

目前，銅陵市融資擔(dān)保公司尚未被納入中國(guó)人民銀行的征信系統(tǒng)，無法獲取客戶相對(duì)真實(shí)的相關(guān)信息，加之少數(shù)企業(yè)盲目擴(kuò)張，短貸長(zhǎng)用，部分企業(yè)管理不規(guī)范，財(cái)務(wù)信息不透明，加大了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估難度，導(dǎo)致其信用識(shí)別成本增加，無疑影響了擔(dān)保行業(yè)的快速發(fā)展。

三、對(duì)策與建議

中小企業(yè)的孵化、成長(zhǎng)，離不開銀行信貸資金的支持，而擔(dān)保機(jī)構(gòu)往往在其中起到重要的溝通、橋梁作用。為更好發(fā)揮銅陵市融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)“杠桿放大”功能，進(jìn)一步激發(fā)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活力，本文提出以下對(duì)策建議：

（一）從政府政策層面，加大對(duì)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的扶持力度

一是制定合理可行的普惠性扶持政策。進(jìn)一步修改完善 《銅陵市中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金管理暫行辦法》，參照國(guó)家工信部、財(cái)政部扶持方式，對(duì)經(jīng)營(yíng)合規(guī)且在經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、社會(huì)貢獻(xiàn)等方面符合條件的全市各類融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，按其年末在保責(zé)任余額2‰的標(biāo)準(zhǔn)給予補(bǔ)助，實(shí)行陽光化操作，接受社會(huì)監(jiān)督，為全市融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供公平的發(fā)展環(huán)境。二是充實(shí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)資本金。相關(guān)政府部門可根據(jù)自身財(cái)力狀況和市場(chǎng)需求，增加國(guó)有擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保資本金，提高擔(dān)保服務(wù)與抗風(fēng)險(xiǎn)能力。同時(shí)，積極鼓勵(lì)引導(dǎo)其他融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)采取多種形式壯大資本實(shí)力，更好地發(fā)揮服務(wù)中小微企業(yè)融資的平臺(tái)與橋梁作用。三是落實(shí)稅收優(yōu)惠政策。對(duì)運(yùn)行機(jī)制較好、貢獻(xiàn)力度較大、風(fēng)險(xiǎn)管理較佳、擔(dān)保業(yè)績(jī)較突出的融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，政府可給予一定的稅收優(yōu)惠政策支持，并在主流媒體上進(jìn)行表彰，樹立行業(yè)標(biāo)兵，發(fā)揮示范帶動(dòng)作用。

（二）從行業(yè)監(jiān)管層面，推動(dòng)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的規(guī)范運(yùn)營(yíng)

一是探索建立反擔(dān)保機(jī)制。為有效控制貸款風(fēng)險(xiǎn)，銅陵市地方政府要積極探索建立反擔(dān)保機(jī)制，鼓勵(lì)中科大創(chuàng)業(yè)園、經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)、示范園區(qū)等，為入園企業(yè)和創(chuàng)業(yè)者提供小額擔(dān)保貸款信用反擔(dān)保。對(duì)運(yùn)行良好的創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目，可根據(jù)實(shí)際情況免除一定比例的信用反擔(dān)保。二是完善監(jiān)管機(jī)制。銅陵市政府要根據(jù)地方企業(yè)發(fā)展實(shí)際，制定出臺(tái)融資性擔(dān)保行業(yè)的一系列制度規(guī)定，對(duì)融資性擔(dān)保公司的準(zhǔn)入、設(shè)立、經(jīng)營(yíng)模式、風(fēng)險(xiǎn)處置等方面進(jìn)行全過程、全方位的嚴(yán)格監(jiān)管，以防發(fā)生全行業(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。三是加強(qiáng)行業(yè)自律。引導(dǎo)組建全市融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)行業(yè)協(xié)會(huì)，建章立制，制定行業(yè)相應(yīng)的公約章程，營(yíng)造良好的行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境；同時(shí)，加強(qiáng)行業(yè)間的信息交流與合作，樹立合作共贏意識(shí)，發(fā)揮資源共享和集合優(yōu)勢(shì)，提高全市融資擔(dān)保行業(yè)整體實(shí)力。

（三）從內(nèi)部運(yùn)營(yíng)層面，壯大融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的自身實(shí)力

一是建立降低融資成本聯(lián)動(dòng)機(jī)制。充分發(fā)揮國(guó)有擔(dān)保機(jī)構(gòu)的政府背景、資本實(shí)力與議價(jià)能力，推動(dòng)與之合作的商業(yè)銀行，控制貸款利率上浮比例，在降低小微企業(yè)融資成本方面采取切實(shí)可行的聯(lián)動(dòng)舉措。二是優(yōu)化擔(dān)保結(jié)構(gòu)。融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)在提供融資服務(wù)時(shí)，在已有業(yè)務(wù)對(duì)象的基礎(chǔ)上，逐步將服務(wù)對(duì)象向符合條件的戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)、高成長(zhǎng)性企業(yè)，以及節(jié)能環(huán)保型中小企業(yè)集中。三是豐富擔(dān)保品種。融資性擔(dān)保公司要樹立“圍繞中心，服務(wù)大局”意識(shí)，根據(jù)企業(yè)實(shí)際，量身訂制符合企業(yè)發(fā)展階段特點(diǎn)的特色信貸品種，進(jìn)一步豐富擔(dān)保品種，做好中小企業(yè)互惠貸、接續(xù)貸、供應(yīng)鏈融資等新型融資工具推廣，促進(jìn)中小微企業(yè)發(fā)展。四是提升從業(yè)人員業(yè)務(wù)水平。一方面，積極吸引金融財(cái)會(huì)專業(yè)的大學(xué)畢業(yè)生及經(jīng)驗(yàn)豐富的人才到擔(dān)保隊(duì)伍中來；另一方面，加強(qiáng)擔(dān)保從業(yè)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)與考核，著力提升從業(yè)人員素質(zhì)。

（四）從風(fēng)險(xiǎn)防控層面，健全融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制

一是積極引導(dǎo)擔(dān)保機(jī)構(gòu)控制風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)目前持續(xù)下行的經(jīng)濟(jì)環(huán)境以及中小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況普遍下滑的形勢(shì)，引導(dǎo)各融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)排查風(fēng)險(xiǎn)與重要客戶信息，加緊對(duì)代償及風(fēng)險(xiǎn)處置，加強(qiáng)擔(dān)保業(yè)務(wù)管理，強(qiáng)化反擔(dān)保措施，追加必要的有效資產(chǎn)抵押，控制純信用風(fēng)險(xiǎn)敞口，同時(shí)適當(dāng)控制單戶企業(yè)擔(dān)保額度與擔(dān)保機(jī)構(gòu)放大倍數(shù)，規(guī)避與分散風(fēng)險(xiǎn)。二是開發(fā)融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)運(yùn)行監(jiān)測(cè)平臺(tái)。全面細(xì)致地采集并錄入擔(dān)保企業(yè)數(shù)據(jù)，并對(duì)客戶的借款信息以及與股東及關(guān)聯(lián)方的互保、聯(lián)保資料進(jìn)行匯總分析，對(duì)融資金額較大以及反擔(dān)保情況較多的企業(yè)，通過融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)例會(huì)或監(jiān)測(cè)平臺(tái)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示，前移風(fēng)險(xiǎn)防范環(huán)節(jié)。三是建立健全相關(guān)監(jiān)管及風(fēng)險(xiǎn)防控制度與機(jī)制。根據(jù)《安徽省融資性擔(dān)保公司管理辦法（試行）》，制定銅陵市融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)監(jiān)管細(xì)則，同時(shí)，強(qiáng)化并完善融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)日常監(jiān)管檢查與資金運(yùn)用情況分析，從制度上完善融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防范舉措。四是暢通信息溝通渠道。建立區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)協(xié)調(diào)處置機(jī)制與金融風(fēng)險(xiǎn)隱患上報(bào)制度，對(duì)各金融機(jī)構(gòu)及類金融機(jī)構(gòu)的重大金融風(fēng)險(xiǎn)隱患和事件，要及時(shí)協(xié)調(diào)處置，避免引發(fā)區(qū)域性金融風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，將擔(dān)保公司納入中國(guó)人民銀行的征信系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)信息共享。

（五）從聯(lián)動(dòng)發(fā)展層面，推動(dòng)構(gòu)建銀擔(dān)良性合作機(jī)制

一是構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)制。以地方法人金融機(jī)構(gòu)為突破口，推動(dòng)建立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制以及與融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制。結(jié)合民營(yíng)融資性擔(dān)保公司經(jīng)營(yíng)狀況、管理水平、資本實(shí)力、合規(guī)經(jīng)營(yíng)、股東信譽(yù)等綜合情況，在業(yè)務(wù)品種、放大倍數(shù)、合作方式等方面，適當(dāng)放寬民營(yíng)擔(dān)保公司的準(zhǔn)入限制。二是完善業(yè)務(wù)合作機(jī)制。定期召開銀行與融資性擔(dān)保公司間的聯(lián)席會(huì)，分析當(dāng)下融資性擔(dān)保行業(yè)運(yùn)行情況，共同探討發(fā)展所面臨的困難和問題；同時(shí)，擔(dān)保公司可借助企業(yè)在銀行的信用評(píng)級(jí)、資產(chǎn)評(píng)估等信息，更好提供融資性擔(dān)保服務(wù)。

注：

①②③④數(shù)據(jù)來源于銅陵市經(jīng)濟(jì)和信息化委員會(huì)。

［1］羅建華，羅芳麗，等.我國(guó)中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)市場(chǎng)定位研究［J］.商業(yè)研究，2012，（7）:179-182.

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（責(zé)任編輯：馬穎華）

文沁詩（1994-），女，浙江杭州人，浙江財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)政與公共管理學(xué)院學(xué)生。

F832.1

A

1671-752X（2015）01-0018-03

2014-10-11