編輯 楊凱

中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)在國外已有幾十年的發(fā)展歷史，對比它們可為我們提供很多經(jīng)驗。

中小企業(yè)發(fā)展離不開資金，而融資擔(dān)保是中小企業(yè)融資的重要途徑，在上海有《上海市融資性擔(dān)保公司管理試行辦法》、《上海市中小企業(yè)融資擔(dān)保專項資金管理暫行辦法》，已成立了全國最大的國有政策性融資擔(dān)保公司—— 上海浦東融資擔(dān)保公司，上海市科技金融服務(wù)平臺也為廣大中小企業(yè)提供政策性擔(dān)保機構(gòu)的相關(guān)服務(wù)。而近期國內(nèi)的各地的相關(guān)融資擔(dān)保政策也在如火如荼地開展

福建省出臺政策緩解中小企業(yè)融資難

福建省約九成以上的企業(yè)屬中小企業(yè)。中小企業(yè)作為福建省重要的市場主體，是擴大就業(yè)，增加收入、經(jīng)濟增長的重要渠道。但它們?nèi)悦媾R融資難、融資成本高的問題。

針對中小企業(yè)的“融資難、融資成本高”的問題?！陡＝ㄊ〈龠M中小企業(yè)發(fā)展條例》（以下簡稱《條例》）中明確指出，縣級以上地方人民政府應(yīng)當(dāng)建立健全政府、金融機構(gòu)、中小企業(yè)三方會商機制，建立中小企業(yè)信貸激勵機制，為中小企業(yè)提供融資支持。不僅應(yīng)當(dāng)支持中小企業(yè)通過發(fā)行短期融資券、中期票據(jù)、中小企業(yè)私募債、集合債券和集合票據(jù)、集合資金信托計劃（查詢信托產(chǎn)品）、股權(quán)融資、融資租賃等法律、法規(guī)允許的方式直接融資；支持在境外投資經(jīng)營的本省中小企業(yè)在境外融資發(fā)行人民幣債券。

《條例》第二十一條指出，縣級以上地方人民政府應(yīng)當(dāng)推進中小企業(yè)融資擔(dān)保體系建設(shè)。省、設(shè)區(qū)的市人民政府和有條件的縣級人民政府應(yīng)當(dāng)成立政府主導(dǎo)的融資擔(dān)保機構(gòu)，在扶持中小企業(yè)發(fā)展專項資金或者其他專項資金中安排一定比例資金，用于支持中小企業(yè)融資性擔(dān)保機構(gòu)風(fēng)險補償、融資擔(dān)保費用補貼及獎勵補助等。

2014年以來，福建省各級財政部門積極創(chuàng)新機制，充分發(fā)揮財政資金的導(dǎo)向和放大作用，出臺一系列政策措施幫助企業(yè)拓寬資金來源渠道，緩解中小企業(yè)融資問題。不僅通過強化對中小微企業(yè)的增信服務(wù)，安排專項資金開展“微信貸”增信服務(wù)；采取“風(fēng)險池基金”形式，安排1億元政府風(fēng)險金實施“萬家小微企業(yè)成長貸”，重點幫助符合國家和全省產(chǎn)業(yè)政策方向、有市場前景、但因缺乏質(zhì)押而造成融資困難的企業(yè)。還構(gòu)建貸款風(fēng)險補償公共平臺，安排中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)風(fēng)險補償專項資金1.4億元，完善融資擔(dān)保體系。

與此同時，福建省各地出臺政策對中小企業(yè)進行資金扶持，緩解中小企業(yè)融資問題，促進中小企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展。

廈門財政修訂出臺中小企業(yè)發(fā)展專項資金使用管理辦法，專項資金將重點支持中小企業(yè)服務(wù)機構(gòu)等提升服務(wù)能力，特別對中小企業(yè)公共服務(wù)平臺和服務(wù)機構(gòu)給予支持。對經(jīng)認定的服務(wù)平臺或機構(gòu)實施的場地改造、軟硬件設(shè)備及服務(wù)設(shè)施購置等提升服務(wù)能力的建設(shè)項目，按照不超過項目總投資額30%的比例給予補助。每個建設(shè)項目補助最高不超過500萬元；經(jīng)認定的公共服務(wù)平臺為民營中小微企業(yè)提供相關(guān)服務(wù)，綜合考慮服務(wù)企業(yè)數(shù)量、收費標(biāo)準(zhǔn)、客戶總體滿意度等因素，市財政按不超過年度實際運營成本的40%予以獎勵，單個平臺最高不超500萬元；泉州市出臺外貿(mào)中小企業(yè)助保金貸款風(fēng)險補償金制度，設(shè)立首期4000萬元風(fēng)險補償啟動資金，實行封閉運行、專戶管理，明確外貿(mào)助保貸的貸款對象和風(fēng)險補償金的管理使用；三明市還啟動了科技型中小企業(yè)貸款風(fēng)險補償機制試點工作，對科技型企業(yè)實行利率不超過基準(zhǔn)利率30%、單筆不超過500萬元低息貸款支持，現(xiàn)已累計為12家企業(yè)辦理項下貸款4800萬元等這些政策措施的實施，有效緩解了一大批中小企業(yè)的融資難問題。

浙江大力發(fā)展中小企業(yè)融資租賃模式

為進一步拓寬浙江省中小微企業(yè)融資渠道，緩解企業(yè)融資難，推動企業(yè)轉(zhuǎn)型升級，2014年6月，浙江省在海寧、海鹽、蒼南、永康等4個縣開展中小企業(yè)融資租賃試點工作。

據(jù)浙江省經(jīng)信委有關(guān)負責(zé)人介紹，融資租賃模式的主要優(yōu)勢體現(xiàn)為：能較好掌握企業(yè)資金用途。設(shè)備租賃是為企業(yè)提供日常生產(chǎn)經(jīng)營所需機器設(shè)備，目的、手段相對單一，有效支持實體經(jīng)濟發(fā)展。拓寬企業(yè)融資渠道。中小微企業(yè)由于資信問題，較難從銀行獲得設(shè)備貸款。融資租賃的融資門檻相對較低，還款方式靈活，融資期限長，一般融資期限在3年至5年，有效解決廣大企業(yè)“機器換人”所需資金“長貸長用”問題，有效避免了銀行貸款的 “短貸長用”現(xiàn)象。

同時，解除企業(yè)互保風(fēng)險。融資租賃模式注重企業(yè)現(xiàn)金流，有效規(guī)避了企業(yè)互保鏈風(fēng)險，對降低區(qū)域金融風(fēng)險，維護區(qū)域企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展起到一定作用。融資租賃模式可根據(jù)企業(yè)的特點設(shè)計不同的融資產(chǎn)品，分期按月可多付可少付，可調(diào)節(jié)企業(yè)利潤，減輕企業(yè)負擔(dān)。還可根據(jù)資金實力、銷售淡旺季及現(xiàn)金流變動規(guī)律，量身定制靈活的租金支付方式，減輕流動性壓力，如采用“回租賃”模式，進一步盤活固定資產(chǎn)，促進企業(yè)發(fā)展。

2013年10月，浙江省經(jīng)信委與華融租賃公司簽訂《推動浙江企業(yè)“機器換人”融資服務(wù)戰(zhàn)略合作協(xié)議》，建立省級融資租賃和擔(dān)保機構(gòu)合作的融資服務(wù)平臺。華融租賃公司與中新力合擔(dān)保合作，開始探索“租擔(dān)合作”模式。

2014年8月，浙江省政府辦公廳出臺《關(guān)于加快融資租賃業(yè)發(fā)展的意見》，鼓勵企業(yè)采取融資租賃模式實施“機器換人”，鼓勵地方政府出臺相應(yīng)的扶持政策，促使融資租賃公司降低融資租賃綜合成本。2014年9月，紹興市出臺《關(guān)于進一步支持小型微型企業(yè)發(fā)展若干意見的配套細則》，明確了對小微企業(yè)融資租賃實現(xiàn)生產(chǎn)設(shè)備技術(shù)改造的扶持政策。

浙江省經(jīng)信委有關(guān)負責(zé)人表示，下一步將加大此項業(yè)務(wù)的宣傳和推廣力度，鼓勵全省各地出臺相應(yīng)的扶持企業(yè)政策；通過政府、商會、行業(yè)協(xié)會等搭建融資租賃對接平臺，組織生產(chǎn)企業(yè)和融資租賃機構(gòu)進行租企合作對接；充分發(fā)揮運用融資租賃業(yè)務(wù)完成“機器換人”企業(yè)的示范標(biāo)桿作用；進一步完善中小企業(yè)融資服務(wù)體系，有效防范融資租賃風(fēng)險，提高企業(yè)實施“機器換人”的主動性和積極性。

而中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)在國外已經(jīng)有幾十年的發(fā)展歷史，許多市場經(jīng)濟發(fā)達國家，如美國、日本、加拿大等都建立了由政府參與的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，對比他們在這一體系的運作和發(fā)展過程中可以為我們提供很多經(jīng)驗。

美國：政府機構(gòu)性質(zhì)的小企業(yè)管理局提供中小企業(yè)融資擔(dān)保

美國政府針對占國內(nèi)企業(yè)數(shù)量99%的中小企業(yè)，設(shè)立了小企業(yè)管理局(Small Busine Adminstmtion，簡稱SBA)，負責(zé)管理中小企業(yè)。SBA是聯(lián)邦政府的代理機構(gòu)，主要職能是執(zhí)行和管理小企業(yè)擔(dān)保貸款計劃，并于年終向國會聽政會報告年度計劃的執(zhí)行情況和提出下一年度預(yù)算申請。對于符合貸款資格的中小企業(yè)，SBA可提供高達90%的貸款擔(dān)保，其貸款額一般在15.5萬美元之內(nèi)，即使貸款超過此數(shù)，也可提供高達85%的保證。此外SBA經(jīng)常舉辦各種商務(wù)研討班，為小企業(yè)提供創(chuàng)業(yè)準(zhǔn)備、計劃擬定、公司成立、行政管理、商業(yè)理財?shù)榷喾矫娴淖稍?，保證了企業(yè)使用貸款資金的合理性和安全性。

融資擔(dān)保方法為美國小企業(yè)貸款擔(dān)保計劃，該計劃1997財政年度為5萬多家小企業(yè)新提供擔(dān)保貸款約llO萬美元。該計劃的特點是：中小企業(yè)信貸保證計劃的資金由聯(lián)邦政府直接出資，國會預(yù)算撥款。具體執(zhí)行和管理是SBA；依法執(zhí)行計劃。美國政府對該計劃的四部分貸款（7a計劃、微型貸款計劃、注冊開發(fā)公司貸款計劃、小企業(yè)投資公司計劃）的用途、條件、擔(dān)保金額和費用、利息標(biāo)準(zhǔn)和政府執(zhí)行機構(gòu)的職能等，都作了明確和詳細的規(guī)定。政府主要通過擔(dān)保來支持金融機構(gòu)向中小企業(yè)貸款。除此而外，只對少數(shù)減災(zāi)項目和貧困地區(qū)的特殊企業(yè)給予少量直接貸款；美國政府還參與的擔(dān)保體系是一級擔(dān)保機構(gòu)，在各地設(shè)立分支機構(gòu)。

日本：地方擔(dān)保與政府再擔(dān)保的雙重融資擔(dān)保方式

日本的中小企業(yè)貸款擔(dān)保主要依靠全國的52個地方信用保證協(xié)會。這些協(xié)會根據(jù)1953年頒布的成立，其資金的70%由地方公共團體出資，30%由地方金融機構(gòu)出資，凡是符合條件的中小企業(yè)可以提出借款承保申請。信用保證協(xié)會在承諾保證前進行信用調(diào)查，調(diào)查的要點是經(jīng)營者本人的信用、該企業(yè)的前景、償還能力、金融機構(gòu)的支持度，然后決定是否承諾保證。借款金額大、超過5000萬日元的須提供房地產(chǎn)、有價證券等擔(dān)保物。等到承保后，金融機構(gòu)向申請貸款的中小企業(yè)提供貸款，但貸款用途僅限于周轉(zhuǎn)資金和設(shè)備資金所需。信用保證協(xié)會在承保后，每年要向承保的中?。簶I(yè)收取0.5%或1%的保證費，用于彌補風(fēng)險損失和日常經(jīng)營開支。當(dāng)借款企業(yè)不能如期還款時，保證協(xié)會代為向金融機構(gòu)支付本息并接收相關(guān)債權(quán)及擔(dān)保物，以后由該中小企業(yè)向保證協(xié)會償還。

在地方信用保證協(xié)會之上，全國范圍還設(shè)有中小企業(yè)信用保險公庫。該公庫主要由政府出資組建，負責(zé)向履行還款義務(wù)的信用保證協(xié)會支付保險金，保險金額為信用保證協(xié)會代替中小企業(yè)還款額的70%-80%。若信用保證協(xié)會代償后收到中小企業(yè)的還款時，還應(yīng)向保險公庫按保險金額返還。

信用保證制度幫助中小企業(yè)以適當(dāng)?shù)某杀净I措資金，同時促進了金融機構(gòu)實現(xiàn)貸款資產(chǎn)的優(yōu)質(zhì)化。1997年至1998年，利用信用保證協(xié)會的保證獲得貸款的企業(yè)比例從4.4%上升到8%，被保證的債務(wù)余額達29000億日元。其中，由信用保證協(xié)會代替償還率只有1.4%，實現(xiàn)了企業(yè)發(fā)展和融資安全的雙重目標(biāo)。