【摘 要】近年來，隨著我國市場經(jīng)濟的發(fā)展和投融資體制改革的深入，對專業(yè)擔保產(chǎn)生了巨大的市場需求，擔保業(yè)也隨之迅速發(fā)展。但隨著宏觀經(jīng)濟壓力的加劇，擔保公司也面臨著很大的困境，為確保擔保公司的穩(wěn)定發(fā)展，要對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的特征進行全面分析，嚴格核實企業(yè)信息，并提高擔保公司的風險規(guī)避意識。文章從擔保公司風險形成出發(fā)，分析了提高擔保公司風險規(guī)避意識的實踐措施。

【關(guān)鍵詞】擔保公司；風險規(guī)避；意識

擔保公司是一種金融創(chuàng)新形式，在我國市場經(jīng)濟中有十分重要的作用，尤其是對中小型企業(yè)融資而言，擔保公司有不可代替的作用。從擔保公司定位看，擔保公司主要負責銀行和中小型企業(yè)之間的聯(lián)系，不光是銀行貸款管理，還是風險管控，擔保公司都需要承擔一定的責任，在金融危機后期效應(yīng)的影響下，很多擔保公司面臨著嚴重的挑戰(zhàn)，如擔保貸款期限到期，中小型企業(yè)沒有足夠的還款，而銀行為了追債，不給中小型企業(yè)續(xù)貸，導致資金鏈斷裂。下面就強化擔保公司風險規(guī)避意識進行探討。

一、擔保公司風險形成

1.企業(yè)信息的真實性

很多中小型企業(yè)很難獲得商業(yè)銀行的貸款，其主要原因是這些中小型企業(yè)沒有充足的固定資產(chǎn)進行抵押，商業(yè)銀行擔心給這些中小型企業(yè)貸款后，企業(yè)沒有足夠的實力還清貸款。擔保公司是中小型企業(yè)和銀行之間的橋梁，通過擔保公司能提高中小型企業(yè)的信譽度，但當企業(yè)出現(xiàn)資金風險后，需要擔保公司替中小型企業(yè)還清貸款，擔保公司的這類風險雖然可以通過鑒別企業(yè)客戶信息規(guī)避掉，但如果企業(yè)信息不真實，就會造成擔保公司風險。企業(yè)真實信息包括企業(yè)產(chǎn)品市場占有率、行業(yè)情況、經(jīng)營情況、財務(wù)狀況、經(jīng)營管理者素質(zhì)、資歷以及管理者的誠信行為等，一些中小型企業(yè)為獲得貸款，會為擔保公司提供不真實的信息，從而造成擔保公司風險。

2.企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營方面

企業(yè)產(chǎn)品的種類不同，其借款數(shù)量也不盡相同，同時企業(yè)產(chǎn)品的特性不同，也會對企業(yè)生產(chǎn)周期和市場銷售情況造成不同程度的影響，如機械制造類的企業(yè)一次性借款數(shù)額會遠遠超過普通中小型企業(yè)的借款數(shù)額。如果擔保公司為借款數(shù)額比較大的企業(yè)進行擔保，就會增大擔保公司的風險，同時如果企業(yè)產(chǎn)品屬于一般用品，很容易被其他產(chǎn)品代替，這就會對企業(yè)的經(jīng)營狀況造成影響，從而增加了擔保公司的市場風險。

3.擔保公司自身管理方面

擔保公司是通過收取企業(yè)中介費進行盈利的，由于宏觀經(jīng)濟不太明朗，企業(yè)預(yù)期不太樂觀，導致很多中小型企業(yè)對外源資金的需求量減少，這就造成擔保公司的業(yè)務(wù)量急劇下降，對擔保公司的穩(wěn)定發(fā)展造成很大的影響，在這種情況下，部分擔保公司會放松對自身業(yè)務(wù)的管理，從而增加了擔保公司的風險。

二、提高擔保公司風險規(guī)避意識途徑

1.加強企業(yè)真實信息的核對

在市場經(jīng)濟條件下，一直存在著信息不真實的現(xiàn)象，尤其是中小型企業(yè)，它們的真實信息可以通過資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和財務(wù)報表來對真實信息進行包裝，即便擔保公司的工作人員具有識別財務(wù)報表的能力，也無法辨別財務(wù)報表信息的真實性，因此，擔保公司要創(chuàng)新自身的工作體系，積極的納入企業(yè)業(yè)內(nèi)人士，組建專業(yè)的信息審核團隊，對企業(yè)信息的真實性進行嚴格的審核，從而規(guī)避企業(yè)信息不真實，引起的擔保公司風險。

2.加強企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營考核

從擔保公司的定位及業(yè)務(wù)流程看，擔保公司很少對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營特征進行考察，也不會從企業(yè)產(chǎn)品特性的角度分析擔保公司承受的風險，因此，擔保公司要積極的改變這種工作情況，在為企業(yè)擔保前，要對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況進行考察，并預(yù)測企業(yè)產(chǎn)品的市場前景，根據(jù)實際情況，確定企業(yè)的貸款數(shù)額，從而降低擔保公司的風險。從企業(yè)購買生產(chǎn)原料—生產(chǎn)產(chǎn)品—產(chǎn)品銷售的流程看，如果企業(yè)的生產(chǎn)成本比較大，這企業(yè)創(chuàng)造的經(jīng)濟價值就比較低，就會增加擔保公司的風險；如果企業(yè)產(chǎn)品代替性比較高，那么產(chǎn)品銷售環(huán)節(jié)花費的時間就比較長，就會對企業(yè)資金回籠造成一定的影響，因此，擔保公司必須將企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特征當成基本資料進行審核，最大限度的降低擔保公司風險。

3.加強擔保公司自身管控

當前大多數(shù)擔保公司的業(yè)務(wù)都是由業(yè)務(wù)人員進行辦理的，并且業(yè)務(wù)人員的薪酬是通過“底薪+提成”的方式計算的，擔保公司是通過“提成”來激勵員工的工作積極性，在這種激勵模式下，很多擔保公司的業(yè)務(wù)人員在沒有對企業(yè)全面考察的情況下，就會辦理業(yè)務(wù)，這就極大的增加了擔保公司的風險，因此，擔保公司要加強自身管控，更新管理機制，將企業(yè)考察納入業(yè)務(wù)流程中，并建立相應(yīng)的監(jiān)督小組，對業(yè)務(wù)人員的工作情況進行有效地監(jiān)督，從而規(guī)避擔保公司風險。

三、提高擔保公司風險規(guī)避意識的實踐初始

1.建立完善的擔保流程

擔保公司要對當前的擔保貸款進行全面調(diào)查，根據(jù)貸款企業(yè)的行業(yè)類型、貸款信息、貸款方式等資料，對貸款風險進行認真的分析，并根據(jù)執(zhí)行可行的風險防范措施，從而最大限度的降低擔保風險。擔保公司要根據(jù)自身的實際情況建立完善的擔保流程，落實風險貸款責任，并成立專門的監(jiān)督小組，對擔保公司的工作情況進行監(jiān)督管理，從而有效地降低擔保風險。

2.建立科學的項目決策程序和內(nèi)部風險控制機制

建立權(quán)責對稱、責任明晰、科學規(guī)范的項目議事規(guī)則和決策制度，是提高擔保機構(gòu)決策水平、有效防止項目風險和道德風險的一項重要措施。擔保機構(gòu)應(yīng)該嚴格按照“按權(quán)限決策、按程序決策、按制度決策”的原則，全面規(guī)范擔保業(yè)務(wù)各個流程中所涉及的項目經(jīng)辦、項目評審、項目審批、代償支付等各個環(huán)節(jié)的責任和行為。

3.加強風險防范管理

擔保公司要對貸款情況進行認真的風險，并針對性制定合理的風險防范措施，從而規(guī)避企業(yè)貸款的潛在風險。擔保公司可以推行雙重擔保制定，對于有限責任公司，在辦理貸款手續(xù)時，擔保公司可以在其有效抵押保證的基礎(chǔ)上，讓其股東代表或者法定代表人進行保證，實現(xiàn)雙重擔保，將有限責任轉(zhuǎn)變?yōu)闊o限責任。擔保公司還可以要落實貸款抵押，對有限責任公司發(fā)放的貸款，擔保公司要將其法定代表的保證貸款進行核實，客觀的評估這些抵押物的價值，從而降低擔保風險。

4.建立健全內(nèi)部業(yè)務(wù)運作監(jiān)控制度，嚴格防范道德風險的發(fā)生

目前國內(nèi)金融機構(gòu)的不良貸款率居高不下，很重要的一個原因是因為金融機構(gòu)在控制內(nèi)部人員道德風險方面存在較大的漏洞。信用擔保業(yè)務(wù)從性質(zhì)上講與金融機構(gòu)的貸款業(yè)務(wù)有許多相同之處，對擔保業(yè)務(wù)人員和決策者采取的道德風險防范標準絕對不應(yīng)該低于金融機構(gòu)的嚴格程度。擔保機構(gòu)應(yīng)把“錢、權(quán)、人”都作為風險監(jiān)管的重點，除了建立相關(guān)的業(yè)務(wù)操作規(guī)程、加強職業(yè)道德教育以外，還需建立將擔保風險與當事人的個人利益直接掛鉤的績效管理制度和項目責任制度，并采取措施使制度予以落實，絕不能流于形式。

四、總結(jié)

擔保公司是市場經(jīng)濟體系的重要組成部分，能極大的促進我國經(jīng)濟的持續(xù)發(fā)展，受企業(yè)信息的真實性、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特性、擔保公司自身管理等各方面原因的影響，擔保公司存在很大的風險，嚴重的影響了擔保公司的持續(xù)發(fā)展，因此，擔保公司要不斷提高自身的風險規(guī)避意識，建立完善的擔保流程、規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程、加強風險防范管理、提高業(yè)務(wù)人員的綜合素質(zhì)，從而不斷提高自身的風險防范水平，為擔保公司的穩(wěn)定發(fā)展打下良好的基礎(chǔ)。

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作者簡介：

宋文（1968-），女，業(yè)務(wù)經(jīng)理，現(xiàn)就職于甘肅省中小企業(yè)信用擔保有限責任公司，研究方向：擔保行業(yè)會計核算與風險規(guī)避、中小企業(yè)現(xiàn)金流及財務(wù)風險控制。endprint