陳曉丹

摘要：文章以江門供電局的風(fēng)險(xiǎn)管理為例，按照全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)要求，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)理論、成熟度理論，建立了全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。標(biāo)準(zhǔn)從風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)、風(fēng)險(xiǎn)管理過程、風(fēng)險(xiǎn)事件管理、審核與改進(jìn)四個(gè)維度出發(fā)，對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行了全面的審核與評(píng)價(jià)，對(duì)供電企業(yè)進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)有一定的指導(dǎo)意義。

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)管理；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；體系建設(shè)；評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

一、引言

隨著國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)改革的深化，市場(chǎng)環(huán)境中不穩(wěn)定的因素增多，企業(yè)面臨著更大的風(fēng)險(xiǎn)。在國(guó)資委正式發(fā)布《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》后，全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)工作成為央企推進(jìn)現(xiàn)代化管理的重點(diǎn)項(xiàng)目。南方電網(wǎng)公司在2013年年度工作會(huì)議上，正式提出構(gòu)建具有南網(wǎng)特色的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，并將全面風(fēng)險(xiǎn)管理列為七個(gè)先進(jìn)管理體系建設(shè)工作之一。

為更好地貫徹落實(shí)網(wǎng)公司的中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略，江門局深入開展了全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)。在此過程中，結(jié)合企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)情況和風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀，江門局建立了一套風(fēng)險(xiǎn)管理體系的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。該標(biāo)準(zhǔn)能夠?qū)ζ髽I(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)水平做出準(zhǔn)確評(píng)價(jià)，促進(jìn)體系持續(xù)改善。

二、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的構(gòu)建

（一）評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的框架

借鑒風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)領(lǐng)域的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，以PDCA閉環(huán)管理為構(gòu)建思路，本文初步建立了全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，該標(biāo)準(zhǔn)主要分為：風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)、風(fēng)險(xiǎn)管理過程、風(fēng)險(xiǎn)事件管理、審核與改進(jìn)四個(gè)維度，從不同的維度對(duì)體系進(jìn)行審核評(píng)價(jià)，從全過程評(píng)價(jià)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)情況，起到了完善體系的作用。

第一，風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)是企業(yè)進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的前提條件，風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)包括風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃與工作計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)管理組織、風(fēng)險(xiǎn)管理制度與流程、風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)、風(fēng)險(xiǎn)管理文化、溝通與協(xié)調(diào)等內(nèi)容。第二，在具備風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)后，企業(yè)按照風(fēng)險(xiǎn)管理過程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，主要包括風(fēng)險(xiǎn)信息收集、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。第三，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生時(shí)，應(yīng)該有對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)事件管理措施。最后，要通過定期對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)情況進(jìn)行審核，達(dá)到提升體系建設(shè)水平的目標(biāo)。

1. 風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)

風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)是全面風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)的基石，企業(yè)進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)從夯實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)做起，做好目標(biāo)、制度、文化三個(gè)層面的基礎(chǔ)工作。目標(biāo)層面是指企業(yè)應(yīng)有明確的風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃，并依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃制定風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃，明確階段性及年度風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、重點(diǎn)和落實(shí)舉措；制度層面是指企業(yè)應(yīng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織、制定與完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度、梳理風(fēng)險(xiǎn)管理模塊，將風(fēng)險(xiǎn)管理有效落實(shí)；文化層面是指要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)、做好內(nèi)外部溝通與協(xié)調(diào)，最終形成全體員工“重視風(fēng)險(xiǎn)管理、參與風(fēng)險(xiǎn)管理、牢記風(fēng)險(xiǎn)管理”的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。

2. 風(fēng)險(xiǎn)管理過程

風(fēng)險(xiǎn)管理過程是指企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人員在日常工作中進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的一系列流程與活動(dòng)，包括收集風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息、進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、制定并落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施、進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督與評(píng)價(jià)等。風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息收集包括收集企業(yè)內(nèi)外部可能導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)因素；風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指根據(jù)收集到的風(fēng)險(xiǎn)因素，梳理出戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)、市場(chǎng)、安全、法律、廉潔、公共關(guān)系等方面的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率、風(fēng)險(xiǎn)影響程度等進(jìn)行評(píng)價(jià)，從而得出風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)；風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)情況，制定針對(duì)性的應(yīng)對(duì)策略和應(yīng)對(duì)措施并加以落實(shí)；風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督與評(píng)價(jià)是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施落實(shí)情況進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)落實(shí)效果進(jìn)行評(píng)價(jià)，并根據(jù)監(jiān)督評(píng)價(jià)結(jié)果完善風(fēng)險(xiǎn)庫、優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，提升風(fēng)險(xiǎn)管理效果。

風(fēng)險(xiǎn)管理過程的執(zhí)行情況是管控風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵，企業(yè)應(yīng)重點(diǎn)制定針對(duì)性強(qiáng)、管控效果明顯的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，并強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督和評(píng)價(jià)，將風(fēng)險(xiǎn)管理落到實(shí)處。

3. 風(fēng)險(xiǎn)事件管理

風(fēng)險(xiǎn)事件是指企業(yè)由于管理失誤或者意外因素引起的風(fēng)險(xiǎn)事故（風(fēng)險(xiǎn)損失大、影響程度廣的事件）。針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件，企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立起一套反應(yīng)迅速、舉措靈活的風(fēng)險(xiǎn)事件管理機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)事件管理機(jī)制應(yīng)分為以下幾個(gè)步驟：風(fēng)險(xiǎn)事件識(shí)別，全面、準(zhǔn)確、及時(shí)地識(shí)別出企業(yè)潛在的風(fēng)險(xiǎn)事件，為應(yīng)急管理做好前期準(zhǔn)備；應(yīng)急預(yù)案編制，確認(rèn)潛在的事件或緊急情況，并提出相應(yīng)措施，形成預(yù)案。確保對(duì)應(yīng)急事件的及時(shí)響應(yīng)，以預(yù)防或減少與之有關(guān)的損失和影響；風(fēng)險(xiǎn)事件處理，確保對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件的及時(shí)響應(yīng)和處理，以預(yù)防或減少與之有關(guān)的損失和影響；風(fēng)險(xiǎn)事件調(diào)查，了解風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的原因、過程、結(jié)果以及其他情況，全面分析風(fēng)險(xiǎn)事件，做到科學(xué)防控；風(fēng)險(xiǎn)事件溝通與回顧，在第一時(shí)間的應(yīng)對(duì)過后，應(yīng)當(dāng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的全過程進(jìn)行更深入的了解，以防止類似事件的發(fā)生或?qū)L(fēng)險(xiǎn)損失降至最低。

4. 審核與改進(jìn)

企業(yè)對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的審核主要分為內(nèi)部審核和外部審核。內(nèi)部審核主要評(píng)價(jià)全面風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審核的組織與策劃、實(shí)施與回顧的情況。外部審核主要評(píng)價(jià)全面風(fēng)險(xiǎn)管理外部審核的組織與策劃、實(shí)施與結(jié)果運(yùn)用的情況。此外，還應(yīng)建立統(tǒng)一、正式的糾正預(yù)防系統(tǒng)，確保糾正和預(yù)防行動(dòng)的有效實(shí)施。

企業(yè)應(yīng)通過內(nèi)部審核和外部審核機(jī)制，定期對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行審核，得出改進(jìn)意見，并遵守糾正預(yù)防系統(tǒng)的流程和規(guī)定，確保各項(xiàng)改進(jìn)措施的有效實(shí)施，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提升。

（二）評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的完善

1. 審核原則與方法

從全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的本質(zhì)來看，體系的建立是為了使風(fēng)險(xiǎn)管理的工作規(guī)范化、系統(tǒng)化和流程化。因此，深度挖掘管理過程中存在的問題是體系審核的基本原則。審核應(yīng)遵循以下方法。

（1）以PDCA閉環(huán)管理流程為審核思路，通過相關(guān)管理或工作痕跡，以文件查閱、現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)證或抽樣詢問等方式，查找各環(huán)節(jié)問題或不符合事項(xiàng)。

（2）對(duì)發(fā)現(xiàn)問題或不符合事項(xiàng)，進(jìn)行分類分析和診斷，發(fā)現(xiàn)工作亮點(diǎn)和改進(jìn)機(jī)會(huì)。

（3）審核應(yīng)遵循實(shí)事求是的原則，根據(jù)存在的問題或不符合事項(xiàng)所占比例和關(guān)鍵程度，進(jìn)行評(píng)分。

2. 分?jǐn)?shù)確立與分配

對(duì)于評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)相關(guān)分?jǐn)?shù)的確立與分配，首先應(yīng)該按照審核原則，對(duì)應(yīng)各個(gè)模塊，組織全面風(fēng)險(xiǎn)管理審核的專家們根據(jù)行業(yè)與企業(yè)的實(shí)際情況進(jìn)行模塊分?jǐn)?shù)打分。為確保各模塊分?jǐn)?shù)分配的合理性，可以采用德爾菲法測(cè)算各模塊的分值，同時(shí)向?qū)＜覀儚?qiáng)調(diào)應(yīng)以公平、公正、客觀的態(tài)度進(jìn)行打分評(píng)價(jià)。

打分過程可分為：設(shè)計(jì)評(píng)分表格，為專家評(píng)分奠定基礎(chǔ)；選取專家進(jìn)行匿名打分的方式，進(jìn)行第一輪評(píng)分；匯總第一輪評(píng)分結(jié)果，取平均值，并將第一輪評(píng)分結(jié)果反饋給評(píng)審專家；專家根據(jù)反饋的評(píng)分結(jié)果，進(jìn)行第二輪評(píng)分，取平均值，得出各模塊的分配結(jié)果。以江門供電局為例，最終的分?jǐn)?shù)分配結(jié)果如表5。

3. 等級(jí)劃分與描述

在分配了各模塊的分?jǐn)?shù)之后，還需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估得出的分?jǐn)?shù)進(jìn)行分級(jí)和定性，并按照以往經(jīng)驗(yàn)對(duì)各層級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)做出客觀描述，以便在遇到突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的情況下，能按照描述內(nèi)容，針對(duì)各層級(jí)風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際情況做出具體的應(yīng)對(duì)措施。

4. 評(píng)價(jià)模型運(yùn)用

評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)在確立了相應(yīng)的審核原則、模塊分?jǐn)?shù)和等級(jí)劃分之后，將對(duì)四個(gè)主要模塊的每個(gè)細(xì)分環(huán)節(jié)進(jìn)行運(yùn)用。評(píng)價(jià)的模式主要遵循“管理目標(biāo)”、“評(píng)價(jià)內(nèi)容”和“評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)”三個(gè)步驟進(jìn)行，在明確工作的目標(biāo)后，根據(jù)審核要素和評(píng)價(jià)內(nèi)容，對(duì)該環(huán)節(jié)進(jìn)行逐步的評(píng)價(jià)，得出每一細(xì)分環(huán)節(jié)的分?jǐn)?shù)。最后依次對(duì)各環(huán)節(jié)進(jìn)行評(píng)價(jià)，直至完成對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的總體評(píng)價(jià)。

三、結(jié)論

全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)離不開一個(gè)有效的評(píng)價(jià)準(zhǔn)則系統(tǒng)，在建設(shè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的過程中，我們應(yīng)該積極探索、制定相關(guān)的評(píng)價(jià)準(zhǔn)則，幫助體系建設(shè)形成管理上的閉環(huán)，最終達(dá)到持續(xù)提升全面風(fēng)險(xiǎn)管理水平的目標(biāo)。

鑒于全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系評(píng)價(jià)理論與實(shí)踐均處于探索階段，本文構(gòu)建的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)難免會(huì)存在一些不足，在此敬請(qǐng)諒解。但是理論的探索和研究永遠(yuǎn)是螺旋上升的，本文僅作拋磚引玉之用，希望能與各位同仁相互探討學(xué)習(xí)，共同推動(dòng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系評(píng)價(jià)理論的進(jìn)步與完善。

參考文獻(xiàn)：

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（作者單位：江門市供電局）