劉文

摘要：財務規(guī)劃就是財務工作者根據(jù)企業(yè)過去一段時期財務活動的資料，考慮現(xiàn)實的要求和條件，運用數(shù)理統(tǒng)計方法，對企業(yè)未來的財務活動和財務成果做出科學的預計和測算。

關鍵詞：企業(yè);測算;信息化;模型;經(jīng)營方案

財務規(guī)劃是企業(yè)財務管理的環(huán)節(jié)之一，其主要任務在于：測算各項生產(chǎn)經(jīng)營方案的經(jīng)濟效益，為決策提供可靠的依據(jù);預計財務收支的發(fā)展變化情況，以確定經(jīng)營目標;測定各項定額和標準，為編制計劃、分解指標服務。財務規(guī)劃信息化環(huán)節(jié)主要包括：明確預測目標，搜集相關資料，通過信息化系統(tǒng)建立預測模型，確定財務規(guī)劃結果等步驟。

一、財務規(guī)劃的作用

（一）財務規(guī)劃是進行經(jīng)營決策的重要依據(jù)

管理的關鍵在決策，決策的關鍵是規(guī)劃預測。通過規(guī)劃預測為決策的各種方案提供依據(jù)，以供決策者權衡利弊，進行正確選擇。

（二）財務規(guī)劃是企業(yè)合理安排收支，提高資金使用效益的重要手段

企業(yè)要做好資金的籌集和使用工作，不僅要熟知公司過去的財務收支規(guī)律，還要善于預測公司未來的業(yè)務流量，瞻前顧后，長遠規(guī)劃，使財務管理工作始終處于主動地位。

（三）財務規(guī)劃是企業(yè)提高管理水平的重要手段

財務規(guī)劃不僅為科學的財務決策和財務計劃提供支持，也有利于培養(yǎng)財務管理人員的超前性、預見性思維，使之居安思危，未雨綢繆。同時，財務規(guī)劃中涉及大量的科學方法以及現(xiàn)代化的管理手段，這無疑對提高財務管理人員的素質(zhì)大有裨益。

需要指出的是，財務規(guī)劃的作用大小受到其準確性的影響。準確性越高，作用越大;反之，則越小。影響財務規(guī)劃準確性的因素可以分為主觀因素和客觀因素。主觀因素主要指預測者的素質(zhì)，如數(shù)理統(tǒng)計分析能力和預測經(jīng)驗等。

二、財務規(guī)劃的信息化解決方案

運用數(shù)理統(tǒng)計通過信息化管理軟件系統(tǒng)實現(xiàn)科學精準的預測和規(guī)劃，具體解決方案如下。

（一）搭建數(shù)據(jù)庫平臺，規(guī)劃預測指標的建立

對于規(guī)劃預測的指標項，建立合理的關聯(lián)，并設置已知項和未知項的計算公式，通過公式處理，得出如圖1所示規(guī)劃預測指標。

公式如下：

指標名稱：

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