邢寶方

[摘要]進(jìn)入21世紀(jì)以來，我國經(jīng)濟長期保持著穩(wěn)步健康快速發(fā)展，極大推動了金融體系的發(fā)展與完善。隨著金融體制改革進(jìn)入深水區(qū)，國家金融監(jiān)管中心將監(jiān)管重心向資金監(jiān)管傾斜，越來越重視對于商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的預(yù)防和治理工作的開展。

[關(guān)鍵詞]不良資產(chǎn)；商業(yè)銀行；現(xiàn)狀；治理對策

所謂商業(yè)銀行不良資產(chǎn)就是指商業(yè)銀行在從事金融交易活動中，由于種種原因而使得信貸資產(chǎn)的安全性受到?jīng)_擊，導(dǎo)致部分壞賬的出現(xiàn)，商業(yè)銀行無法正常收回的金融資本。盡管商業(yè)銀行會在進(jìn)行放貸之前充分調(diào)配資產(chǎn)使用占比，然而，由于金融交易環(huán)境較差，交易過程復(fù)雜多變，導(dǎo)致商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)率逐年上升。因此，必須加強問題分析與治理。基于此，本文淺析了我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀，針對不良資產(chǎn)出現(xiàn)的原因，提出了相應(yīng)的治理策略。

一、我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀

隨著金融改革工作開展以來，我國金融中心管理機構(gòu)對于商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的整改進(jìn)行了明確的規(guī)定，為不同商業(yè)銀行營造了利好的金融不良資產(chǎn)治理環(huán)境。國家對此也加大了政策與資金支持力度，試圖通過法律途徑合理規(guī)范商業(yè)銀行金融交易行為，降低商業(yè)銀行不良資產(chǎn)率。據(jù)國家金融中心辦公室統(tǒng)計，截止2001年底，國有四大銀行向全國金融資本管理企業(yè)和單位剝離了將近21000多億的不良資產(chǎn)，對于商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)率明顯改善，使得整體運營管理狀況保持良好。2007年，我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)總額開始減少，于2009年，國家向中國人民銀行投注915億美元，使得剝離的不良資產(chǎn)總額進(jìn)一步下降，降至13.1%。除了國有四大商業(yè)銀行，招商銀行積極響應(yīng)金融深化改革，在剝離不良資產(chǎn)方面起到良好的模范帶頭作用。

13年長期的工作開展，截止到2014年底，我國商業(yè)銀行不良資本總額為27176億元，減少756億元跟去年相比，其中不良資本占比為8.2%，比上一年降低了將近3個百分點。然而，隨著世界經(jīng)濟進(jìn)入大蕭條時期，我國的商業(yè)銀行不良資產(chǎn)總額開始出現(xiàn)波動，為了充分保障商業(yè)銀行的安全運營，維護國家經(jīng)濟平穩(wěn)增長，必須加強對于商業(yè)銀行不良資產(chǎn)出現(xiàn)的問題和原因探究，進(jìn)而及時制定有效的治理策略，為實現(xiàn)連續(xù)三年“三降”，提供必要的理論基礎(chǔ)和實踐經(jīng)驗。對于我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)以及不良資產(chǎn)率發(fā)生波動的原因分析和治理解決方案的制定可以借助國外的相關(guān)時期的歷史經(jīng)驗和教訓(xùn)，提升商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的控制效果，為實現(xiàn)不良資產(chǎn)總額的零突破創(chuàng)造可能。

二、我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的原因分析

2.1.商業(yè)銀行員工素質(zhì)不高

對于我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)出現(xiàn)的因素分析，發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟大環(huán)境引起的不良資產(chǎn)增加無法避免，但是由于一些商業(yè)銀行的資本管理人員由于人情關(guān)系，放松了對于借款人的信貸資格和信貸額度，進(jìn)行違法違規(guī)操作，致使商業(yè)銀行的資產(chǎn)管理難度加強，管理環(huán)境更加復(fù)雜。由此可見，對于商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的出現(xiàn)，銀行的員工素質(zhì)影響作用很大，正是由于部分商業(yè)銀行人員素質(zhì)不高，導(dǎo)致不良資產(chǎn)總額呈上升趨勢。

2.2.與國家發(fā)展戰(zhàn)略結(jié)合差

我國商業(yè)銀行作為國家經(jīng)濟發(fā)展的核心金融資本管理機構(gòu)，對于國家的發(fā)展戰(zhàn)略理解不到位，在商業(yè)銀行進(jìn)行信貸數(shù)額分配時，針對國際金融資本市場引起的不良資本研究不夠深入，盡管挑戰(zhàn)和機遇并存。目前，國內(nèi)整體行業(yè)經(jīng)濟發(fā)展不景氣，房地產(chǎn)市場逐漸呈現(xiàn)下滑態(tài)勢，由于房地產(chǎn)經(jīng)濟發(fā)展市場產(chǎn)生的信用資產(chǎn)，很多轉(zhuǎn)變?yōu)椴涣假Y產(chǎn)，進(jìn)而導(dǎo)致商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的出現(xiàn)與增多。由此看來，商業(yè)銀行缺乏與國際發(fā)展戰(zhàn)略的相互結(jié)合。

2.3.政府對商業(yè)銀行干預(yù)多

長期以來政府在我國商業(yè)銀行的經(jīng)營中處于主體地位，政府嚴(yán)重干預(yù)主要表現(xiàn)在地方政府為了管理目標(biāo)對于我國商業(yè)銀行加壓，四大國有商業(yè)銀行向政府借出大量的資金政府信用資產(chǎn)。然而，這些投資風(fēng)險較大，不良資產(chǎn)主要來自此因，同時還要銀行履行社會責(zé)任，發(fā)放救濟資產(chǎn)，這樣就使得資產(chǎn)行為政府化、行為化，信貸資金社會化、財政化，直接削弱了資產(chǎn)產(chǎn)生的經(jīng)濟效益，延長了信貸周期，進(jìn)而在一定程度上增加了不良資產(chǎn)資產(chǎn)比重。

2.4.商業(yè)資本風(fēng)險管理薄弱

隨著資產(chǎn)管理難度加大，2014年末主要上市銀行的預(yù)期資產(chǎn)余額比2013年末增加了65.12%，逾期率升至2%。逾期資產(chǎn)增速超過了其他形式的不良資產(chǎn)，這就充分暴露出我國我國商業(yè)銀行在內(nèi)部風(fēng)險控制建設(shè)方面依然很落后，商業(yè)資本風(fēng)險管理薄弱，不能應(yīng)對我國經(jīng)濟發(fā)展對于商業(yè)銀行資產(chǎn)信貸監(jiān)管的要求，沒有形成完備的風(fēng)險監(jiān)管體系，缺乏配套的治理措施。

三、有效的治理對策

3.1.提高商業(yè)銀行員工的綜合素質(zhì)

我國商業(yè)銀行可以從兩個方面來提高員工的自身素質(zhì)，一方面是對現(xiàn)在的信貸人員進(jìn)行思想道德教育，通過開展員工座談會的形式，定期讓信貸人員對于自己開展的業(yè)務(wù)進(jìn)行思想?yún)R報和總結(jié)；另一方面在銀行招聘新員工時，加大對于其道德思想的考核，給現(xiàn)有的工作體系注入高素質(zhì)的血液，通過新員工來影響老員工，逐漸扭轉(zhuǎn)思想道德不高的局面，進(jìn)而提升整個銀行人員的素質(zhì)。而同時要加強對于員工工作能力的提升，通過網(wǎng)絡(luò)學(xué)習(xí)平臺，強化信貸人員時時學(xué)習(xí)，增加技能，對于實在不符合崗位要求的，及時處理。為此，我國商業(yè)銀行通過對于基礎(chǔ)團隊的教育與大學(xué)生、外聘人員的素質(zhì)培養(yǎng)，提升了基礎(chǔ)工作團隊的素質(zhì)建設(shè)；通過建立人才能力數(shù)據(jù)庫，對于不同能力的員工，進(jìn)行層次培訓(xùn)，有針對培養(yǎng)，不斷優(yōu)化了晉升機制，形成了多層次的后備人才梯隊體系。

3.2.結(jié)合“一帶一路”戰(zhàn)略謀發(fā)展

“一帶一路”戰(zhàn)略剛提出不久，國有五大銀行紛紛采取了措施來降低自身我國的不良資產(chǎn)率，保障資產(chǎn)資金的安全、高效運營，推動我國經(jīng)濟發(fā)展。工商銀行相關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，日前，工行與巴基斯坦薩察爾能源發(fā)展公司提供了1億美元的出口買方信貸投資。成為中巴經(jīng)濟走廊建設(shè)中率先完成了以經(jīng)濟促發(fā)展，降低商業(yè)銀行不良資產(chǎn)率的新能源資產(chǎn)融資項目。農(nóng)行強調(diào)，切實做好互聯(lián)互通基礎(chǔ)設(shè)施和產(chǎn)業(yè)資產(chǎn)等金融服務(wù)。農(nóng)行連云港分行已經(jīng)向主港區(qū)、徐紆港區(qū)和贛榆港區(qū)新增授信11億元，并成立了內(nèi)部銀行資產(chǎn)機構(gòu)，對于連鹽鐵路進(jìn)行資產(chǎn)投資。建行“海峽兩岸跨境金融中心”借助福州的地理優(yōu)勢，落戶福州，將積極參與自貿(mào)區(qū)的金融改革，提升跨境人民幣的金融服務(wù)水平。

3.3.轉(zhuǎn)變政府職能并完善銀行體系

為了有效改善政府在我國商業(yè)銀行的管控作用，減少由于政府干預(yù)形成的我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)，進(jìn)而減少不良資產(chǎn)總額，將銀行運營獨立化，一方面可以建立新的銀行體系，專門用來輔助政府管理財政資金的投資與使用。另一方面，要加強政府授予我國商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)處置權(quán)利，并承擔(dān)由于社會性、公共性投資風(fēng)險。在轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的行政職能時，對于中國銀行采取了一系列措施來減少銀行的不良資產(chǎn)。第一，對于中國銀行出現(xiàn)的壞賬資產(chǎn)，按照一定的不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)化原則，進(jìn)行了政府報銷，對于一些可以轉(zhuǎn)化，實現(xiàn)現(xiàn)階段增值的設(shè)備、廠房實行公開招標(biāo)的拍賣方式。第二，對于一些信譽不高的借貸企業(yè)，實施定期不良資產(chǎn)的清算，加大了對于企業(yè)資產(chǎn)不還的整治力度，限制了企業(yè)無節(jié)制的資產(chǎn)和逃避償還對應(yīng)資產(chǎn)數(shù)目的惡意違法行為。

3.4.加強金融監(jiān)管并建立預(yù)警機制

加大風(fēng)險管理，一方面要加強企業(yè)資產(chǎn)的風(fēng)險管理，建立企業(yè)信用披露制度，提高資產(chǎn)的安全保障性。一方面要加強我國商業(yè)銀行內(nèi)部的風(fēng)險管理，對于信貸人員，加強工作監(jiān)督與資產(chǎn)業(yè)務(wù)審查，避免內(nèi)部引起的風(fēng)險資產(chǎn)。除此之外，建立健全信貸風(fēng)險管理制度，通過風(fēng)險預(yù)警舉措，加強投資信用資產(chǎn)流程、審批警示，降低投資風(fēng)險來減少不良資產(chǎn)，進(jìn)而實現(xiàn)不良資產(chǎn)率的降低指標(biāo)。對此，中國商業(yè)銀行金融監(jiān)管機構(gòu)可以召開商業(yè)銀行信貸投資監(jiān)督管理工作會議，對于重點領(lǐng)域加強風(fēng)險綜合管理，健全我國商業(yè)銀行的風(fēng)險實施辦法，較好的守住了不發(fā)生系統(tǒng)性、區(qū)域性風(fēng)險的底線。對加大了對于擔(dān)保鏈的逐步規(guī)范化監(jiān)督，有效控制了產(chǎn)能過剩帶來的不良資產(chǎn)的持續(xù)增加。

四、結(jié)論

由于我國金融資本市場發(fā)展較快，對于商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的管理和控制還存在很大的欠缺，為了有效減少我國由于不良資本對于金融資本積累的損失，需要加強對于商業(yè)銀行不良資本出現(xiàn)甚至增加出現(xiàn)的問題進(jìn)行原因分析，進(jìn)而有利于治理策略的制定與貫徹落實。

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