雷建

摘 要：德國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)是德國(guó)社會(huì)保障制度的最基本內(nèi)容，該制度以高福利的保險(xiǎn)水平與多樣化的保險(xiǎn)方式確保了德國(guó)老年人的生活水平。文章介紹了德國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的構(gòu)成體系，同時(shí)從兼顧公平與效率價(jià)值取向的角度分析該制度的特征，并從其特征和人口、經(jīng)濟(jì)環(huán)境現(xiàn)實(shí)出發(fā)，探討德國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度面臨的問題、挑戰(zhàn)。

關(guān)鍵詞：德國(guó)；養(yǎng)老保險(xiǎn)；公平；效率

中圖分類號(hào)：F845.16 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1006-8937（2015）03-0147-02

1 德國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的構(gòu)成體系

德國(guó)《基本法》第20條第1款規(guī)定：“德意志聯(lián)邦共和國(guó)為民主、社會(huì)之聯(lián)邦國(guó)家”。德國(guó)社會(huì)保障制度為體現(xiàn)“社會(huì)”二字而建，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是社會(huì)保障制度的核心組成部分。

1.1 德國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度構(gòu)成

德國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度構(gòu)成體系復(fù)雜，從法律層面包括公共養(yǎng)老保險(xiǎn)與私人養(yǎng)老保險(xiǎn)兩大部分，前者一般被稱為法定體系，包括發(fā)定退休保險(xiǎn)、公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)、農(nóng)場(chǎng)主養(yǎng)老保險(xiǎn)以及獨(dú)立從業(yè)者保險(xiǎn)；后者主要包括企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)與私人養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。將其簡(jiǎn)化，形成了德國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的三大支柱：法定養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)及個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)。三大支柱中法定養(yǎng)老保險(xiǎn)起中流砥柱的作用，其體現(xiàn)在，一方面，保障人數(shù)絕對(duì)占優(yōu)及構(gòu)成了老年人的主要收入來源。具體數(shù)據(jù)見表1。另一方面，覆蓋面廣，保障水平高。

1.2 德國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)保障對(duì)象

值得注意的是養(yǎng)老保險(xiǎn)并非僅針對(duì)投保本人，同時(shí)還針對(duì)其遺屬；并非僅針對(duì)達(dá)到年老退休情況，還包括收入能力下降、死亡等情況。以2012年為例，根據(jù)支付原因不同，退休目前包括因收入能力下降退休、因年齡退休、因死亡因素相關(guān)退休三大類。具體來看，因收入能力下降帶來的退休根據(jù)待業(yè)時(shí)間的長(zhǎng)短可以分為部分收入能力下降（待業(yè)5年以上）、全部收入能力喪失（待業(yè)10年及以上）兩種；由于年齡因素帶來退休包括：失業(yè)者、重度殘疾者、婦女、長(zhǎng)時(shí)間投保者、特別長(zhǎng)時(shí)間投保者、法定年齡退休以上幾種類型；死亡因素帶來的退休金支付包括：鰥寡者、遺孤（以18歲為限）、遺孤教育退休金（不以遺孤18歲為限）三個(gè)部分。三大類退休金支付保障人群規(guī)模見表2。

2 德國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的特征

2.1 實(shí)行三層次全覆蓋的養(yǎng)老保險(xiǎn)保障模式

一方面，德國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度包含三個(gè)支柱，即三個(gè)層次的保障模式，第一層次由法定養(yǎng)老保險(xiǎn)提供基本保障；第二層次是企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)模式；第三層次是傳統(tǒng)的私人養(yǎng)老保險(xiǎn)模式。這三種養(yǎng)老保險(xiǎn)模式覆蓋范圍廣，為2 518萬(wàn)人提供保障，覆蓋面廣泛，不因身份、職業(yè)、性別、地域差別而被排斥在覆蓋范圍之外。覆蓋面的普遍性體現(xiàn)了公平的原則，同時(shí)德國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度有公平的繳費(fèi)政策，政府對(duì)特殊人群提供繳費(fèi)補(bǔ)助。

另一方面，該制度強(qiáng)調(diào)權(quán)利與義務(wù)的統(tǒng)一。勞動(dòng)者享有社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的權(quán)利與其繳納（或其家人繳納）的繳費(fèi)義務(wù)相聯(lián)系，享有待遇的水平也與個(gè)人繳費(fèi)記錄與及收入狀況相聯(lián)系。國(guó)家只針對(duì)特殊人群給予補(bǔ)助。德國(guó)以個(gè)人及企業(yè)繳費(fèi)為主，國(guó)家財(cái)政承擔(dān)較少，屬于明顯的保險(xiǎn)保障型養(yǎng)老保險(xiǎn)，該類型很好的避免了國(guó)家財(cái)政的過度投入，同時(shí)避免“養(yǎng)懶漢”的情況，有助于效率的提升。

2.2 實(shí)現(xiàn)自我保險(xiǎn)，強(qiáng)調(diào)社會(huì)自治

受德國(guó)聯(lián)邦制、“社會(huì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)”及“市民自治”思潮影響，德國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)看重公平與互助，強(qiáng)調(diào)自我管理，側(cè)重民主自治。這一方面體現(xiàn)民主精神，體現(xiàn)公平價(jià)值。另一方面，“自我管理、社會(huì)自治”訴求使得德國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)政策制定過程中形成“協(xié)商”與“共決”的決策機(jī)制，這不僅體現(xiàn)在州與聯(lián)邦之間，還體現(xiàn)在各個(gè)黨派之間；同時(shí)這一訴求使德國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)具體管理中形成政事分開的管理原則，政府投入減少，同時(shí)每個(gè)管理機(jī)構(gòu)由投保人和雇主各推選半數(shù)代表組成代表大會(huì)和理事會(huì)作為自治管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行日常管理。社會(huì)自治很好的解決公共部門內(nèi)部效率不佳的情形。

2.3 養(yǎng)老保險(xiǎn)相對(duì)獨(dú)立原則，執(zhí)行現(xiàn)收現(xiàn)付制模式

德國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)采用現(xiàn)收現(xiàn)付制度，全國(guó)實(shí)行統(tǒng)一的收費(fèi)比例，費(fèi)率由各保險(xiǎn)公司測(cè)算擬定，再由財(cái)政部與勞工部專家組成的聯(lián)合委員會(huì)審定后執(zhí)行?，F(xiàn)收現(xiàn)付制集中體現(xiàn)了兼顧公平與效率價(jià)值。

3 德國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度面臨的問題和挑戰(zhàn)

3.1 人口結(jié)構(gòu)老齡化

二戰(zhàn)后，德國(guó)民眾價(jià)值觀念、生活方式及生育觀念轉(zhuǎn)變，致使20世紀(jì)60年代開始德國(guó)的出生率急劇下降，一直在低水平徘徊，德國(guó)各年具體出生數(shù)據(jù)見表3。

伴隨著婦女生育意愿的下降和生育年齡的上升，德國(guó)的人口結(jié)構(gòu)越來越偏向老齡化，目前及預(yù)計(jì)未來德國(guó)的人口結(jié)構(gòu)見表4。

老齡化加劇，導(dǎo)致德國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度負(fù)擔(dān)越來越重，收支平衡越來越難以實(shí)現(xiàn)。當(dāng)然人口因素也帶來對(duì)于養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資有利的因素，比如外國(guó)移民。查閱相關(guān)人口資料，不難發(fā)現(xiàn)移民德國(guó)的以青壯年為主，且移民婦女生育意愿強(qiáng)于德國(guó)本土婦女，這些因素對(duì)于德國(guó)人口老齡化的影響究竟有多大，取決于移民人口規(guī)模大小。從目前來看，截止2011年德國(guó)外來人口占總?cè)丝诘?9.5%。無(wú)論如何老齡化是一個(gè)不爭(zhēng)的事實(shí)，對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度造成了挑戰(zhàn)。

3.2 經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)放緩、就業(yè)環(huán)境惡化

上文提到的制度人口負(fù)擔(dān)，有一個(gè)很宏觀的假設(shè)，每一個(gè)適齡勞動(dòng)力出于主客觀原因都能就業(yè)，很明顯這一假設(shè)不能成立。如果經(jīng)濟(jì)不景氣、就業(yè)困難，該制度的實(shí)際人口負(fù)擔(dān)形勢(shì)會(huì)進(jìn)一步惡化。

20世紀(jì)60、70年代德國(guó)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，堪稱“經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的奇跡”，20世紀(jì)70年代末期以來，德國(guó)經(jīng)濟(jì)一直不景氣，伴隨著經(jīng)濟(jì)不景氣的是就業(yè)形勢(shì)的嚴(yán)峻及政府財(cái)政赤字、政府債務(wù)的增加。低經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率與高失業(yè)率是養(yǎng)老保險(xiǎn)制度籌資的一大挑戰(zhàn)，同時(shí)高失業(yè)率還加大了政府的補(bǔ)貼投入和增加了養(yǎng)老金的發(fā)放，使得養(yǎng)老保險(xiǎn)收支難以平衡。德國(guó)經(jīng)濟(jì)的相關(guān)數(shù)據(jù)見表5。

3.3 現(xiàn)收現(xiàn)付制度的障礙

現(xiàn)收現(xiàn)付制度具有明顯的弊端具體說來有以下缺點(diǎn)：

①代際間的收入再分配矛盾較突出。該模式采取“以支定收”的彈性費(fèi)率制原則，在職投保人與退休被保險(xiǎn)人之間的權(quán)利與義務(wù)的不對(duì)等，引發(fā)在職職工和退休職工間的矛盾是難以避免的。

②人口老齡化加重了投保人的負(fù)擔(dān)。由于人口老齡化的趨勢(shì)，在職人口與退休人口的比例將會(huì)失衡，從而導(dǎo)致?lián)狃B(yǎng)系數(shù)增大。這樣，現(xiàn)收現(xiàn)付制的收支失衡將難以避免，從而出現(xiàn)嚴(yán)重的財(cái)務(wù)危機(jī)。

③不利于刺激經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。由于現(xiàn)收現(xiàn)付制的繳費(fèi)制度其參保人的收益與繳費(fèi)額與保險(xiǎn)額不存在必然相關(guān)性，則對(duì)參保人的參保積極性缺乏激勵(lì)作用。同時(shí)，由于資金積累能力差，難以抵御支付風(fēng)險(xiǎn)。

④缺乏動(dòng)態(tài)效率。人口老齡化導(dǎo)致的入不敷出的養(yǎng)老保險(xiǎn)負(fù)擔(dān)，不僅會(huì)導(dǎo)致勞動(dòng)力成本上升，影響經(jīng)濟(jì)效率，還可能使政府的財(cái)政不堪重負(fù)。

現(xiàn)收現(xiàn)付制在面對(duì)德國(guó)經(jīng)濟(jì)衰退和就業(yè)形勢(shì)惡化時(shí)，無(wú)法抵御經(jīng)濟(jì)形勢(shì)惡化帶來的支付風(fēng)險(xiǎn)。在面對(duì)人口老齡化加劇時(shí)，現(xiàn)收現(xiàn)付制度會(huì)導(dǎo)致“代際協(xié)議”難以為繼，從而使得外部勞動(dòng)力成本上升，影響經(jīng)濟(jì)效率。在面對(duì)經(jīng)濟(jì)衰退和人口老齡化加劇現(xiàn)狀，現(xiàn)收現(xiàn)付制的德國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)很有可能會(huì)形成“怪圈式”的相互影響結(jié)果：經(jīng)濟(jì)環(huán)境惡化與人口老齡化會(huì)導(dǎo)致養(yǎng)老保險(xiǎn)金支付困難，這時(shí)一般有兩種途徑籌資：一種是采取政府轉(zhuǎn)移支付渠道籌資；另一種是提高保險(xiǎn)繳納率，無(wú)論采取哪種途徑均會(huì)使經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的外部成本上升，進(jìn)一步影響經(jīng)濟(jì)效率或成為經(jīng)濟(jì)好轉(zhuǎn)的阻礙。為改善支付的籌資帶來經(jīng)濟(jì)環(huán)境的惡化，最終又導(dǎo)致保險(xiǎn)籌資的困難加劇。

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