沈娟

農(nóng)發(fā)行綜合改革正在穩(wěn)步推進，財會工作作為銀行各項工作的基礎(chǔ)，規(guī)范業(yè)務(wù)管理和操作流程，增強業(yè)務(wù)處理能力，提升內(nèi)控管理水平，提高會計監(jiān)督質(zhì)量，控制業(yè)務(wù)管理和操作風(fēng)險，特別是門柜操作風(fēng)險，必然為業(yè)務(wù)有效發(fā)展提供保障。

一、門柜業(yè)務(wù)風(fēng)險的現(xiàn)狀

我行始終把加強組織領(lǐng)導(dǎo)、強化制度執(zhí)行、防控操作風(fēng)險、增強效益觀念作為貫穿全行財會工作的主線，縱橫聯(lián)動，重抓落實，有效地提高了會計工作質(zhì)量，較好地促進了各項業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展和經(jīng)營效益持續(xù)增長。特別是在門柜業(yè)務(wù)操作風(fēng)險控制方面強化三個“堅持”。一是堅持強化領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任、完善崗位職責(zé)。定期召開財會工作分析會議，分析情況、研究問題、提出措施，正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險防范。二是堅持強化制度執(zhí)行是提升門柜業(yè)務(wù)風(fēng)險防范水平的保障，針對操作薄弱環(huán)節(jié)，不斷建章立制，使我行的財會制度和管理辦法已經(jīng)基本覆蓋了門柜業(yè)務(wù)管理中的難點和盲點。三是堅持突出有效監(jiān)督是加強門柜業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的關(guān)鍵。在常規(guī)監(jiān)督基礎(chǔ)上突出了操作風(fēng)險監(jiān)督內(nèi)容，對重點崗位、重點環(huán)節(jié)進行重點監(jiān)督，徹底糾正門柜業(yè)務(wù)操作中的違規(guī)行為和不良習(xí)慣。通過努力，會計工作基礎(chǔ)增強，柜員風(fēng)險意識增強，制度觀念增強，門柜業(yè)務(wù)操作進一步規(guī)范。沒有發(fā)生嚴重違規(guī)和操作執(zhí)行不到位，門柜操作風(fēng)險的防控總體趨好。

二、門柜業(yè)務(wù)風(fēng)險控制存在的難點

（一）業(yè)務(wù)發(fā)展與制度執(zhí)行的矛盾凸現(xiàn)。隨著業(yè)務(wù)范圍的不斷拓展，客戶增加，由此與制度執(zhí)行的矛盾也更加突出。特別是在為客戶服務(wù)的過程中，因我行制度要求與客戶需求存在差距，導(dǎo)致制度執(zhí)行難度加大。

（二）個別制度規(guī)定欠完善，導(dǎo)致基層門柜操作執(zhí)行難。目前為了防控風(fēng)險，上級行不斷出臺制度規(guī)定，但是新出臺的規(guī)定沒有充分考慮門柜實際，導(dǎo)致執(zhí)行難。

（三）系統(tǒng)功能缺陷，風(fēng)險控制有影響。綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)不斷改造完善，基本滿足了目前農(nóng)發(fā)行會計業(yè)務(wù)核算的需求，實現(xiàn)了會計業(yè)務(wù)的快捷化、集中化，但在運行中也反映出系統(tǒng)功能的一些缺陷。

（四）門柜人員不穩(wěn)定，執(zhí)行制度難。近幾年新進了大學(xué)生，各部門人員都偏緊，新進人員均衡分配，一定時期緩解了門柜人員不足的壓力。但由于我行以前新進人員來自異地，調(diào)動工作較多，門柜人員不穩(wěn)定。新人員對規(guī)章制度學(xué)習(xí)、理解、掌握有一個過程，門柜業(yè)務(wù)操作風(fēng)險不容忽視。

（五）監(jiān)督力量有限，制約了門柜業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制水平。會計監(jiān)督員由財會主管兼職，加之財會部門人手少，事務(wù)性工作多，難以保證其監(jiān)督時間和監(jiān)督質(zhì)量。多數(shù)是在疲于應(yīng)付，不能達到上級行規(guī)定的監(jiān)督要求，對門柜業(yè)務(wù)風(fēng)險控制水平有一定影響。

三、加強門柜業(yè)務(wù)操作風(fēng)險控制的建議

（一）領(lǐng)導(dǎo)重視、部門協(xié)調(diào)配合，形成門柜業(yè)務(wù)風(fēng)險防范齊抓共管的局面。門柜業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的防控是全行各項業(yè)務(wù)操作風(fēng)險防控的基礎(chǔ)和關(guān)鍵，應(yīng)當引起高度重視，要立足抓重點、抓關(guān)鍵、抓主要矛盾的理念，樹立風(fēng)險防范的全局觀，克服風(fēng)險防范工作僅僅局限于財會部門單兵作戰(zhàn)的局面，解決缺乏部門聯(lián)動，協(xié)調(diào)不力，效率不高的問題。一把手要掛帥組織成立由前后臺相關(guān)部門組成的內(nèi)控與發(fā)展協(xié)調(diào)小組，定期或及時召開會議，及時研究解決內(nèi)控與發(fā)展的矛盾問題，正確對待客戶的營銷和維護問題，以確保真正落實穩(wěn)健發(fā)展的目標。

（二）制定門柜業(yè)務(wù)操作規(guī)范。上級行應(yīng)進一步清理、整合門柜業(yè)務(wù)操作管理規(guī)章制度，編制《門柜人員操作規(guī)范》，作為柜員的學(xué)習(xí)教材和操作指南。每項新制度實施前要廣泛征求意見，多方選點試行，試點成功后再全面組織實施。相關(guān)條線的規(guī)章制度要相互協(xié)調(diào)統(tǒng)一，不能政出多門。新制定的規(guī)章制度要逐級組織培訓(xùn)，相關(guān)管理人員要正確理解，統(tǒng)一標準，避免指導(dǎo)、檢查不一致導(dǎo)致基層執(zhí)行難的問題。

（三）完善系統(tǒng)功能，協(xié)調(diào)運行管理。信息部門是業(yè)務(wù)管理部門的技術(shù)支撐，相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)功能設(shè)置與開通運行必須與業(yè)務(wù)部門管理需求銜接一致，每項業(yè)務(wù)開發(fā)和功能完善必須先規(guī)范業(yè)務(wù)管理制度，再推廣業(yè)務(wù)產(chǎn)品運用。

（四）充實人員，優(yōu)化結(jié)構(gòu)。上級行應(yīng)每年有計劃地適當給基層行引進一些畢業(yè)生，充實一線臨柜人員，逐步改善門柜柜員結(jié)構(gòu)問題，并保持相對穩(wěn)定。一是應(yīng)為基層行每年引進不同層次的人才資源，不斷輸入新鮮血液，避免高級人才不愿來，來了留不住，門市坐不久的問題，提高柜面服務(wù)水平和有效防止人員斷層現(xiàn)象的出現(xiàn)。二是要加快對新型基礎(chǔ)管理人才的培養(yǎng)，尤其是剛?cè)胄械哪贻p同志，更要著重培養(yǎng)，通過崗位輪換、崗位交流等方式促使其盡快成才，以保證各項業(yè)務(wù)的正常發(fā)展。

（五）關(guān)心財會人員，穩(wěn)定人心。金融業(yè)是個特殊行業(yè)，門柜業(yè)務(wù)更是高風(fēng)險業(yè)務(wù)，門柜人員的收入，要確保不低于同行業(yè)的平均工資水平，以穩(wěn)定員工的思想，讓其有安全感，優(yōu)越感。同時要統(tǒng)籌考慮柜員的眼前利益和長遠利益，增加激勵考核，作為專業(yè)部門應(yīng)以業(yè)務(wù)指導(dǎo)和加強管理為主，為各項業(yè)務(wù)經(jīng)營的有序開展提供一個良好的客觀環(huán)境。

（六）統(tǒng)籌監(jiān)管力量，加強監(jiān)督管理。將財會監(jiān)管員管理上收到二級分行財會部門，統(tǒng)一按標準配備專職監(jiān)管人員，履行監(jiān)管職責(zé)。同時要將現(xiàn)場監(jiān)管和非現(xiàn)場監(jiān)管分線運作。非現(xiàn)場監(jiān)管人員負責(zé)預(yù)警信息分析，現(xiàn)場監(jiān)管人員負責(zé)現(xiàn)場檢查輔導(dǎo)。