胡彩明　李昌榮

摘 要：作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的骨干和支柱，國(guó)有企業(yè)對(duì)于我國(guó)未來(lái)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起著生死攸關(guān)的決定作用，但是就目前情況來(lái)看，部分國(guó)有企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益不斷下滑，并且虧損額不斷攀升，而出現(xiàn)這些不利局面與國(guó)有企業(yè)的管理有著直接的關(guān)系，尤其是在國(guó)有企業(yè)資金運(yùn)籌管理方面比較突出。所以對(duì)國(guó)有企業(yè)的資金運(yùn)籌管理采取一定的對(duì)策已經(jīng)迫在眉睫，應(yīng)該盡快遏制當(dāng)前的不利局面。

關(guān)鍵詞：國(guó)有企業(yè)；資金；運(yùn)籌；管理

伴隨世界各國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，我國(guó)國(guó)有企業(yè)在面臨層層挑戰(zhàn)的同時(shí)還面臨著更多的機(jī)遇。要想提高國(guó)有企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，必須從企業(yè)資金運(yùn)籌管理做起。一個(gè)企業(yè)的資金運(yùn)籌管理是反映其經(jīng)濟(jì)效益與管理水平的重要標(biāo)準(zhǔn)，而且資金管理是一個(gè)企業(yè)的命脈，那么如何加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)的資金運(yùn)籌管理并解決其現(xiàn)今所面臨的主要問(wèn)題是本文研究的重點(diǎn)內(nèi)容。

一、國(guó)有企業(yè)資金管理和運(yùn)籌薄弱的主要原因

1.國(guó)有企業(yè)滿(mǎn)足不了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的要求

由于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的約束，企業(yè)與政治不分離，所以國(guó)有企業(yè)在商品生產(chǎn)過(guò)程中不具備獨(dú)立主導(dǎo)地位。在國(guó)有企業(yè)的資金來(lái)源方面通常都是采取上撥下貸的方式和統(tǒng)收統(tǒng)支的分配方式，事實(shí)上國(guó)有企業(yè)在某種程度上是不理財(cái)而用財(cái)，通常情況下為了滿(mǎn)足市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，大多要求市場(chǎng)與企業(yè)互相對(duì)接，主張自負(fù)盈虧和自主經(jīng)營(yíng)，在強(qiáng)烈的市場(chǎng)斗爭(zhēng)過(guò)程中求發(fā)展、求生存，但是迄今為止可以真正走入市場(chǎng)的國(guó)有企業(yè)屈指可數(shù)。大多數(shù)企業(yè)都是依靠上級(jí)或者政府的資金投入來(lái)維持生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，在市場(chǎng)需求方面的研究和預(yù)測(cè)分析比較遲緩，以致失去了很多提高效益的機(jī)遇，還有的企業(yè)在生產(chǎn)過(guò)程中沒(méi)有計(jì)劃性，導(dǎo)致大量的產(chǎn)品不斷積壓，資金周轉(zhuǎn)因而出現(xiàn)嚴(yán)重的問(wèn)題，由此可見(jiàn)，企業(yè)嚴(yán)重缺乏駕馭市場(chǎng)的能力。

2.企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程缺乏約束力

伴隨我國(guó)財(cái)政方面的不斷改革，對(duì)于企業(yè)無(wú)償撥款的政策已經(jīng)逐步取消。而國(guó)有企業(yè)所具有的資金比較有限，在這種情況之下，只能通過(guò)銀行進(jìn)行貸款的方式填補(bǔ)資金空缺。盡管向銀行進(jìn)行貸款為國(guó)有企業(yè)的資金帶來(lái)了強(qiáng)大的支柱，但是由于企業(yè)缺少自我約束的意識(shí)，并不考慮自己的償還能力，不斷的進(jìn)行貸款，進(jìn)而致使企業(yè)生產(chǎn)遇到危機(jī)時(shí)，陷入資金償還和生產(chǎn)無(wú)法正常運(yùn)轉(zhuǎn)兩難的地步。

3.國(guó)有企業(yè)資金分布不均

要想確保資金循環(huán)的暢通，必須保證資金分布的合理，但是隨著現(xiàn)今企業(yè)之間的債務(wù)鏈規(guī)模與范圍的不斷擴(kuò)張，導(dǎo)致收賬的成本不斷上升，大多數(shù)資金結(jié)算起來(lái)都比較困難，與此同時(shí)，產(chǎn)品的部分積壓使得無(wú)法回本，既浪費(fèi)了企業(yè)的固定資產(chǎn)，又使企業(yè)的部分資金產(chǎn)生挪用和流失的情況。

4.資金運(yùn)籌管理缺少監(jiān)控機(jī)制

國(guó)有企業(yè)在內(nèi)部管理方面不積極也是產(chǎn)生資金無(wú)效占用和不斷緊缺的重要因素。例如，部分國(guó)有企業(yè)在使用資金或籌集時(shí)，缺少科學(xué)性的決策和預(yù)測(cè)，致使低產(chǎn)出、高投入的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，為企業(yè)創(chuàng)造的經(jīng)濟(jì)效益極其有限。

二、強(qiáng)化國(guó)有企業(yè)資金運(yùn)籌管理的策略

1.培養(yǎng)企業(yè)理財(cái)人員的整體素質(zhì)

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的不斷改革下，資金管理和運(yùn)籌呈現(xiàn)出綜合性、開(kāi)放性和動(dòng)態(tài)性等特點(diǎn)，這就要求企業(yè)理財(cái)人員能夠根據(jù)不斷變化的市場(chǎng)進(jìn)行合理的投資和籌資，并對(duì)收益合理分配，做好國(guó)有企業(yè)與各個(gè)方面的重要關(guān)系。因此，在目前的情況下要想扭轉(zhuǎn)當(dāng)前的局面，必須要提高理財(cái)人員的整體素質(zhì)，強(qiáng)化其財(cái)務(wù)責(zé)任意識(shí)和參與意識(shí)，摒棄傳統(tǒng)的依賴(lài)意識(shí)，同時(shí)還應(yīng)該強(qiáng)化自身在市場(chǎng)、金融、稅收和財(cái)經(jīng)幾大方面的學(xué)習(xí)，為企業(yè)資金運(yùn)籌管理奠定良好的基礎(chǔ)。

2.完善資金運(yùn)行機(jī)制

隨著企業(yè)向著不同方向的不斷發(fā)展，必須逐步完善目前的資金運(yùn)行機(jī)制。首先，根據(jù)市場(chǎng)需求建立相應(yīng)的資金運(yùn)行機(jī)構(gòu)，例如對(duì)于集團(tuán)公司進(jìn)行多層次的管理，每個(gè)部門(mén)的分工權(quán)責(zé)明確化；其次完善資金管理各方面的制度，包括營(yíng)運(yùn)資金管理、投資管理和籌資管理制度等；最后，在企業(yè)內(nèi)部建立相應(yīng)的監(jiān)督機(jī)制，使企業(yè)內(nèi)部人員自我監(jiān)督和約束，進(jìn)而確保資金運(yùn)籌的有效性。

3.加強(qiáng)管理，多方配合

要想改善企業(yè)資金運(yùn)籌問(wèn)題不僅需要企業(yè)自身加強(qiáng)管理完善機(jī)制，還需要相關(guān)部門(mén)和政府采取一些措施，例如對(duì)于一些資金嚴(yán)重缺乏和管理薄弱，甚至生產(chǎn)嚴(yán)重虧損的企業(yè)，應(yīng)幫助其進(jìn)行資金的籌措，使其正常生產(chǎn)，同時(shí)要改變以往向銀行進(jìn)行貸款的體制，增加企業(yè)的融資渠道。

三、結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，國(guó)有企業(yè)資金運(yùn)籌管理的完善與否，對(duì)于一個(gè)企業(yè)未來(lái)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展起著很重要的作用，因此在資金運(yùn)籌管理方面應(yīng)該不斷的進(jìn)行改進(jìn)，避免不利因素的發(fā)生，同時(shí)相關(guān)的部門(mén)和政府也應(yīng)提供一些切實(shí)可行的辦法，幫助扭轉(zhuǎn)目前不利的局面，相信經(jīng)過(guò)各項(xiàng)資金運(yùn)籌管理體制的不斷完善，一定會(huì)為國(guó)有企業(yè)帶來(lái)更多的經(jīng)濟(jì)效益，進(jìn)而使部分企業(yè)因資金周轉(zhuǎn)方面的問(wèn)題而無(wú)法生產(chǎn)的現(xiàn)象得到改善。

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