楊靜

（中國社會科學(xué)院馬克思主義研究院，北京100732）

●產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)研究

國有企業(yè)效率考量——基于公益性社會責(zé)任視角

楊靜

（中國社會科學(xué)院馬克思主義研究院，北京100732）

摘要：國有企業(yè)的性質(zhì)決定了公益性社會責(zé)任在其價值導(dǎo)向上的主體地位。以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)樹立科學(xué)效率觀，從國有企業(yè)所承擔(dān)的公益性社會責(zé)任角度考察其效率，結(jié)果表明我國國有企業(yè)是相對高效率的。為進(jìn)一步做強(qiáng)做優(yōu)國有企業(yè)，在保持其市場地位及其高效社會責(zé)任的前提下，通過全面深化改革進(jìn)一步提高國有企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效率依然是我國國有企業(yè)改革的基本方向，同時要明確并強(qiáng)化國有企業(yè)公益性社會責(zé)任目標(biāo)的經(jīng)營約束。

關(guān)鍵詞：國有企業(yè)；公益性；社會責(zé)任；效率考量；市場經(jīng)濟(jì)；主體地位；企業(yè)效率；經(jīng)濟(jì)安全

改革開放以來，伴隨社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的基本確立和國有企業(yè)改革的深入，在關(guān)系國計民生和重大戰(zhàn)略性基礎(chǔ)行業(yè)，國有企業(yè)的市場主體地位是我國社會主義現(xiàn)代化建設(shè)事業(yè)高速發(fā)展的物質(zhì)基礎(chǔ)，發(fā)揮著不可替代的戰(zhàn)略作用。但是，毋庸諱言，由于衍生于“委托—代理”困局的治理缺陷等問題，有關(guān)國有企業(yè)效率的詬病始終不絕于耳。那么應(yīng)該如何全面準(zhǔn)確的看待國有企業(yè)的效率，無疑對這個問題的全面回答直接關(guān)系到如何正確認(rèn)識我國國有企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀以及準(zhǔn)確定位國有企業(yè)進(jìn)一步的改革方向。本文嘗試以科學(xué)發(fā)展觀為出發(fā)點，結(jié)合我國國有企業(yè)的公益性社會責(zé)任屬性，運用一系列效率評判指標(biāo)重點考察我國國有企業(yè)承擔(dān)公益性社會責(zé)任的效率，以期通過樹立全面系統(tǒng)的科學(xué)效率觀，厘清認(rèn)識誤區(qū)，正確認(rèn)識我國國有企業(yè)的性質(zhì)及其在我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)體系當(dāng)中的地位。

一、關(guān)于我國國有企業(yè)的社會責(zé)任及其效率的研究

我國國有企業(yè)的社會責(zé)任是由其性質(zhì)決定的。通觀世界范圍內(nèi)有關(guān)國有企業(yè)的社會責(zé)任定位，總體上存在著兩大類：

一是在市場經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)的國家，其國有企業(yè)的性質(zhì)總體上是由其國有企業(yè)在整個市場體系運轉(zhuǎn)過程中所起到的作用來體現(xiàn)的，本質(zhì)上是政府調(diào)控宏觀經(jīng)濟(jì)職能的具體體現(xiàn)之一。具體來說，在市場經(jīng)濟(jì)體制比較成熟的發(fā)達(dá)國家，國有企業(yè)存在的主要根據(jù)是彌補市場失靈。首先，在發(fā)達(dá)國家，國有企業(yè)通常承擔(dān)著解決經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)失衡，包括地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不平衡和產(chǎn)業(yè)間發(fā)展不平衡的問題[1]。比如，落后地區(qū)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)以及由于技術(shù)進(jìn)步和市場需求轉(zhuǎn)移而成為虧損行業(yè)的鐵路客運業(yè)等，這些行業(yè)的經(jīng)營主體都是國有企業(yè)。其次，在市場經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家，國有企業(yè)還是特殊情況下平抑危機(jī)的重要手段。當(dāng)大規(guī)模的市場系統(tǒng)性風(fēng)險的發(fā)生導(dǎo)致市場動蕩，并有可能誘發(fā)大面積經(jīng)濟(jì)危機(jī)的情況下，政府通常通過國有企業(yè)以大面積并購的形式，接管陷于困境的私人部門企業(yè)的方式，阻止經(jīng)濟(jì)動蕩的蔓延，并帶動經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇。比如，在2008年的“次貸危機(jī)”爆發(fā)后，美國財政部通過設(shè)立新的機(jī)構(gòu)對兩大金融機(jī)構(gòu)的接管與股權(quán)收購，等等。

二是在社會主義市場經(jīng)濟(jì)條件下，關(guān)于我國國有企業(yè)的性質(zhì)及其社會責(zé)任問題。關(guān)于這個問題我國學(xué)術(shù)界的主流觀點普遍認(rèn)為，社會主義國家的國有企業(yè)作為公有制的實現(xiàn)形式之一，是體現(xiàn)公有制經(jīng)濟(jì)的決定性力量[2]，因此，在社會責(zé)任上，我國國有企業(yè)的社會責(zé)任不能單純?yōu)閺浹a市場失靈和發(fā)展戰(zhàn)略而存在。國有企業(yè)在社會責(zé)任和義務(wù)以及公共政策目標(biāo)方面的要求是一種強(qiáng)制性的、法定的企業(yè)目標(biāo)和責(zé)任或義務(wù)[3]。

顯然，基于上述關(guān)于國有企業(yè)性質(zhì)及其社會責(zé)任的定位，討論國有企業(yè)的效率問題，必須綜合權(quán)衡其職能定位。目前，經(jīng)濟(jì)學(xué)界對我國國有企業(yè)效率的爭論，代表性觀點主要是三種：

一是“國有企業(yè)效率優(yōu)良論”。如張宇認(rèn)為，國有企業(yè)效率的提高是綜合實力與競爭力的表現(xiàn)，并在促進(jìn)社會整體效率方面發(fā)揮著關(guān)鍵性作用。[4]有學(xué)者則通過構(gòu)建國有企業(yè)競爭力評價模型，從世界500強(qiáng)的比較視角對國有企業(yè)競爭力進(jìn)行定量評價，得出國有企業(yè)在“做大”和“做強(qiáng)”兩個局部領(lǐng)域?qū)崿F(xiàn)了局部超越的結(jié)論。[5]程恩富等認(rèn)為國有經(jīng)濟(jì)的整體高效已得到歷史的檢驗，重視經(jīng)濟(jì)效率或績效不能限于局部效率和經(jīng)濟(jì)效益，對國有經(jīng)濟(jì)的局部低效和階段性虧損應(yīng)作具體分析。[6]

二是“國有企業(yè)效率低下論”。如周黎安、張維迎等利用1998—2004年中國制造業(yè)企業(yè)數(shù)據(jù)，比較了不同所有制企業(yè)的生產(chǎn)率，發(fā)現(xiàn)國有企業(yè)的生產(chǎn)效率最低。[7]吳敬璉也同樣認(rèn)為，在最近一輪的國有企業(yè)的規(guī)模擴(kuò)張中，盡管國有企業(yè)的市場主體地位得到加強(qiáng)，但國有企業(yè)的效率要低于民營企業(yè)。[8]

三是“國有企業(yè)效率悖論”。如劉元春認(rèn)為，從微觀財務(wù)指標(biāo)、微觀競爭和經(jīng)濟(jì)比重的變化以及生存競爭指標(biāo)來看，國有企業(yè)是非效率的，但從全要素生產(chǎn)率、從對宏觀經(jīng)濟(jì)的影響和社會經(jīng)濟(jì)資源配置的角度來看，國有企業(yè)又是有效率的。[9]李鋼基于投入產(chǎn)出分析的效率評價體系，分析了我國大型國有企業(yè)的效率。研究發(fā)現(xiàn)，用前兩個指標(biāo)，即反映國有企業(yè)的總體投入產(chǎn)出效率水平的資本生產(chǎn)率來衡量國有企業(yè)效率時，國有企業(yè)的效率水平低于我國其他類型的非國有企業(yè)，然而用后兩個指標(biāo)衡量企業(yè)效率時，則出現(xiàn)了完全相反的情況，即以增加值/銷售收入和增加值/銷售成本指標(biāo)衡量的國有企業(yè)效率又高于非國有企業(yè)。[10]

顯然，目前我國國內(nèi)關(guān)于國有企業(yè)效率的上述爭論，不管持何種觀點，在對國有企業(yè)效率的考量上都或多或少的對我國國有企業(yè)的社會責(zé)任角色關(guān)注不夠，即在效率評價體系中并沒有充分考慮國有企業(yè)基于社會責(zé)任尤其公益性社會責(zé)任的履行所產(chǎn)生的效率影響。相反，絕大多數(shù)研究對國有企業(yè)效率的分析或評判基本上主要以國有企業(yè)的全要素生產(chǎn)率、虧損或是凈利潤等財務(wù)指標(biāo)為尺度。國有企業(yè)的效率究竟如何，必須有一個科學(xué)的評判標(biāo)準(zhǔn)。結(jié)合我國的現(xiàn)實國情，對國有企業(yè)效率的評判要充分認(rèn)識國有企業(yè)的性質(zhì)及其社會責(zé)任。基于此，本文將以人為本、全面協(xié)調(diào)可持續(xù)的科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，將國有企業(yè)公益性社會責(zé)任因素納入效率評價體系，以全新的角度對我國國有企業(yè)的效率狀況做出判斷。

二、基于公益性社會責(zé)任的國有企業(yè)效率評價思路

（一）國有企業(yè)社會責(zé)任的理論內(nèi)涵

從根本上來說，我國國有企業(yè)的社會責(zé)任尤其公益性社會責(zé)任，是由我國國有企業(yè)的性質(zhì)所決定的。我國的國有企業(yè)作為社會主義公有制的實現(xiàn)形式之一，在社會主義市場經(jīng)濟(jì)條件下，其性質(zhì)本質(zhì)上存在“公益性”和“營利性”的二重屬性[11]。但二者的關(guān)系，筆者認(rèn)為是存在從屬性的。即公益性應(yīng)該是國有企業(yè)的首要性質(zhì)，換句話說，國有企業(yè)經(jīng)營的首要目標(biāo)是追求公益性。其營利性是從屬于公益性的，是為實現(xiàn)國有企業(yè)的公益性目標(biāo)服務(wù)的。也就是說，當(dāng)國有企業(yè)的公益性和營利性發(fā)生沖突時，必要時即使?fàn)奚鼱I利性也要保障公益性。當(dāng)然，常態(tài)下二者是可以兼容的。

國有企業(yè)的上述特殊性是由我國的社會性質(zhì)以及法律對國有企業(yè)的規(guī)定決定的。我國憲法確立了我國的國體以及政體的根本性質(zhì)，它們賴以成立的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)就是公有制為主體的所有制結(jié)構(gòu)。而作為公有制實現(xiàn)形式之一的國有企業(yè)，其資產(chǎn)根據(jù)法律規(guī)定，屬于全民所有。也就是說，國有企業(yè)存在最終目標(biāo)是為全民服務(wù)的。因此，國有企業(yè)在內(nèi)在邏輯上就必然地更多承擔(dān)為社會大眾服務(wù)的社會責(zé)任。在一定程度上，國有企業(yè)就是國家公共服務(wù)職能在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的一種延伸。

國有企業(yè)的上述雙重屬性的存在及其優(yōu)先約束，決定了我國國有企業(yè)社會責(zé)任的相對特殊性。具體來說，對于非國有性質(zhì)的其他企業(yè)來說，作為經(jīng)濟(jì)組織，企業(yè)存在的根本目的就是追求經(jīng)濟(jì)利益，而企業(yè)的社會責(zé)任僅僅是從屬于企業(yè)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的。具體而言，一般企業(yè)只要遵守國家法律的具體規(guī)定和道德規(guī)范，依法照章納稅，保護(hù)職工權(quán)益，誠信經(jīng)營，遵守環(huán)境保護(hù)法規(guī)，秉持社會公義原則參與公益活動就基本履行了其社會責(zé)任。

因此，相對于一般企業(yè)，國有企業(yè)的社會責(zé)任存在至少兩個方面的區(qū)別：首先，價值導(dǎo)向的不同。如前所述，根據(jù)我國的社會性質(zhì)及相關(guān)法律制度的規(guī)定，國有企業(yè)的公益性應(yīng)該是其根本屬性或者說第一屬性。這個特質(zhì)決定了我國國有企業(yè)公益性社會責(zé)任的履行目標(biāo)主要是實現(xiàn)“公平”。具體來說，在國有企業(yè)的經(jīng)營活動中，必須將尊重利益相關(guān)者的權(quán)益作為基本的經(jīng)營原則，貫徹執(zhí)行維護(hù)社會整體公平的國家目標(biāo)。從這個意義上，相對于一般企業(yè)，國有企業(yè)社會責(zé)任更強(qiáng)調(diào)追求社會的整體利益。

其次，首要責(zé)任的不同。具體而言，國有企業(yè)的社會責(zé)任理應(yīng)以社會公益，即非經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的實現(xiàn)為主。換句話說，國有企業(yè)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)實現(xiàn)的最終目的是為非經(jīng)濟(jì)目標(biāo)服務(wù)的。而對于一般企業(yè)，只要是在遵守法律和道德的情況下，最大化追求經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的實現(xiàn)。在這個意義上，我們可以概括為：國有企業(yè)以追求公益性目標(biāo)最大化為首要責(zé)任，而一般企業(yè)則以追求經(jīng)濟(jì)目標(biāo)最大化為首要責(zé)任。

（二）國有企業(yè)公益性社會責(zé)任的主要內(nèi)容

根據(jù)上述分析可以看出，我國國有企業(yè)的社會責(zé)任是以實現(xiàn)社會公益性為特征的非經(jīng)濟(jì)目標(biāo)為核心的。因此，我國國有企業(yè)公益性社會責(zé)任的主要內(nèi)容實際上就是國有企業(yè)在經(jīng)營過程中對有關(guān)利益相關(guān)方等具體利益主體以及對環(huán)境、社區(qū)、社會、國家等社會公共利益所負(fù)有的責(zé)任。根據(jù)國有企業(yè)履行社會責(zé)任的領(lǐng)域以及層次的不同，可從宏觀和微觀兩個層面來劃分國有企業(yè)的公益性社會責(zé)任（見圖1）。

圖1　國有企業(yè)公益性社會責(zé)任考量的宏微觀層面

從宏觀層面來看，國有企業(yè)的公益性社會責(zé)任主要表現(xiàn)在兩個方面：一是調(diào)控宏觀經(jīng)濟(jì)。國有企業(yè)是加強(qiáng)和完善宏觀調(diào)控的關(guān)鍵手段。國有企業(yè)要按照政府的宏觀經(jīng)濟(jì)管理的目標(biāo)，執(zhí)行反經(jīng)濟(jì)周期的國家政策，減緩經(jīng)濟(jì)波動，弱化經(jīng)濟(jì)的周期性震蕩，從而維護(hù)宏觀經(jīng)濟(jì)的整體平衡。二是維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全。國有企業(yè)要在國防、軍工以及尖端技術(shù)等涉及國家安全領(lǐng)域和石油、化工、電力、航空等關(guān)系國家經(jīng)濟(jì)命脈的重要戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)中保持控制力，從而有效應(yīng)對經(jīng)濟(jì)全球化背景下各種威脅國家經(jīng)濟(jì)安全的因素，積極抵御外國資本特別是一些大型跨國集團(tuán)對本國經(jīng)濟(jì)的控制，維護(hù)國家的經(jīng)濟(jì)利益。

從微觀層面來看，國有企業(yè)的公益性社會責(zé)任的履行，從目的來看，就是要通過支持國家建設(shè)、積極吸納就業(yè)、保護(hù)資源環(huán)境以及主導(dǎo)公益事業(yè)等等來促進(jìn)社會公平、穩(wěn)定、可持續(xù)發(fā)展。當(dāng)然，國有企業(yè)在自主創(chuàng)新、提升國家綜合競爭實力以及維護(hù)職工權(quán)益、提高安全生產(chǎn)率等眾多微觀領(lǐng)域的責(zé)任同樣也是責(zé)無旁貸的。

三、基于公益性社會責(zé)任的我國國有企業(yè)效率分析

本文上述倡導(dǎo)的科學(xué)效率觀，就是以科學(xué)發(fā)展觀為出發(fā)點，根據(jù)國有企業(yè)公益性社會責(zé)任的界定及其目標(biāo)定位，通過更加全面的效率評判指標(biāo)設(shè)置，來衡量國有企業(yè)的承擔(dān)公益性社會責(zé)任的效率（見圖2）。

圖2　國有企業(yè)公益性社會責(zé)任評價指標(biāo)體系

1.國有企業(yè)承擔(dān)宏觀調(diào)控和維護(hù)國家經(jīng)濟(jì)安全的基點在于其在國家基礎(chǔ)戰(zhàn)略性行業(yè)以及關(guān)系國計民生的國民經(jīng)濟(jì)命脈領(lǐng)域的相對主體地位。結(jié)合我國國情以及數(shù)據(jù)的可獲得性，我們選取國有資本在這些重要行業(yè)和領(lǐng)域的資本集中度作為評判指標(biāo)，衡量國有企業(yè)的相對控制力和影響力。

經(jīng)過多年發(fā)展，我國國有資本的分布主要集中在關(guān)系國家安全和國計民生的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域。2013年，在石油和天然氣開采行業(yè)中，國有企業(yè)總產(chǎn)值、資產(chǎn)總額、主營業(yè)務(wù)收入和利潤總額占所在行業(yè)的比重分別高達(dá)92.8%、95.7%、94.9%和95.1%，而且總資產(chǎn)貢獻(xiàn)率、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)、產(chǎn)品銷售率等各經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)也都超過或接近行業(yè)平均水平；在煤炭開采、核燃料加工等重要的能源工業(yè)領(lǐng)域，國有企業(yè)的各項比重也都超過了50%；在冶金、采礦、化工等重要的原材料工業(yè)領(lǐng)域，國有企業(yè)各項指標(biāo)所占比重也較高。

由此可見，國有企業(yè)在重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域起著舉足輕重的作用，控制力和影響力不斷增強(qiáng)。

2.在知識經(jīng)濟(jì)時代，自主創(chuàng)新能力及以此為基礎(chǔ)的創(chuàng)新產(chǎn)品，尤其關(guān)系國民經(jīng)濟(jì)及國防安全的重大戰(zhàn)略性的產(chǎn)品創(chuàng)新及其能力，已經(jīng)構(gòu)成國家核心競爭力的重要內(nèi)容。在這個意義上，國有企業(yè)尤其是中央在關(guān)鍵的創(chuàng)新能力同樣也是保障國家經(jīng)濟(jì)安全的基礎(chǔ)。考慮我國實際，我們選取研發(fā)經(jīng)費投入和創(chuàng)新產(chǎn)品銷售收入占比兩個核心指標(biāo)衡量我國國有企業(yè)的自主創(chuàng)新能力。

自主創(chuàng)新也是衡量企業(yè)效率的一個重要方面。截至目前國有企業(yè)在資金、人才、技術(shù)等方面仍然具有相對優(yōu)勢，仍然在創(chuàng)新過程中起著重要作用（見圖3）。

圖3　不同類型工業(yè)企業(yè)創(chuàng)新產(chǎn)品銷售收入占比

根據(jù)中國有企業(yè)業(yè)評價協(xié)會發(fā)布的《中國有企業(yè)業(yè)自主創(chuàng)新評價報告（2012）》，2012年當(dāng)年，前100強(qiáng)工業(yè)企業(yè)新產(chǎn)品銷售收入中，國有企業(yè)在該項指標(biāo)上所占比重最大，超過了40%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于私營企業(yè)、集體企業(yè)、中外合資企業(yè)等其他所有制類型的企業(yè)。這充分表明國有企業(yè)至少在目前依然是我國有企業(yè)業(yè)自主創(chuàng)新的重要主體。

另據(jù)統(tǒng)計，在2006—2013年間，中央直屬企業(yè)即大型國有企業(yè)的科技投入年均增幅接近30%，在科技投入上的增長遠(yuǎn)高于全國平均水平。另外，從結(jié)果來看，在樣本期間，上述中央的專利的授權(quán)數(shù)量年均增幅接近40%，表明其研發(fā)投入的效果相對高效；截至2013年底，已有近一半的新增國家重點實驗室都建在了中中央業(yè)，中央工業(yè)企業(yè)全部建立起了國家級的研發(fā)機(jī)構(gòu)；中中央業(yè)近幾年來獲得了全部國家科技進(jìn)步特等獎和近2/3的國家科技進(jìn)步一等獎和近1/3的國家科技進(jìn)步二等獎。

3.國有企業(yè)支持國家建設(shè)的一個重要的基礎(chǔ)途徑就是為國家上繳稅收與利潤，支持財政的轉(zhuǎn)移支付。同樣考慮數(shù)據(jù)的權(quán)威性和代表性，我們以上繳稅金作為評判指標(biāo)，衡量國有企業(yè)對國家建設(shè)的貢獻(xiàn)程度，如圖4所示。

圖4　上繳稅收比較

我國國有企業(yè)上繳的主營業(yè)務(wù)稅收要遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于私營企業(yè)和外資企業(yè)，已經(jīng)從1998年的994億元增加到2013年的近3.7萬億元，年均增長接近20%，遠(yuǎn)大于名義GDP13%左右的年均增速。而且國有企業(yè)上繳稅收占GDP比重也從1.18%提高至接近2%。2013年國有企業(yè)主營業(yè)務(wù)納稅額分別是私營企業(yè)和外資企業(yè)的4～5倍。

此外，據(jù)財政部統(tǒng)計，2013年國有企業(yè)上繳各項稅費共計3.7萬億元，同比增長了7.8%。由此可見，國有企業(yè)為我國稅收做出了巨大貢獻(xiàn)，若以納稅量作為評判指標(biāo)，國有企業(yè)的效率要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于私營企業(yè)和外資企業(yè)。

4.國有企業(yè)的職工工資水平以及社保等福利繳費情況是國有企業(yè)維護(hù)職工權(quán)益，倡導(dǎo)社會公平的基本體現(xiàn)。我們選取職工工資水平及福利作為評判指標(biāo)，衡量國有企業(yè)在提高職工生活水平方面的貢獻(xiàn)。

國有企業(yè)職工的平均工資一直遠(yuǎn)高于私營企業(yè)職工的工資。據(jù)《2014中國私營企業(yè)調(diào)查報告》（以下簡稱《報告》）顯示，2014年我國私營企業(yè)職工的平均工資水平，相對去年下降，僅為同期國有企業(yè)職工平均工資的50%左右。而且私營企業(yè)和國有企業(yè)職工工資差距在不斷擴(kuò)大。

除此之外，在維護(hù)職工權(quán)益、為職工投保等方面，國有企業(yè)也要比私營企業(yè)和外資企業(yè)做的好。國有企業(yè)積極為職工交納醫(yī)療保險、失業(yè)保險、養(yǎng)老保險等。而《報告》顯示，在被調(diào)查企業(yè)中，為職工投保社會保險的私營企業(yè)遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于國有企業(yè)。其中，為職工投保醫(yī)療保險的比例僅占被調(diào)查企業(yè)的33.4%，為職工投保失業(yè)保險的比例為16.6%，而為職工投保養(yǎng)老保險的比例則僅為8.7%。而且，即使在那些已經(jīng)為職工投保社會保險的企業(yè)，僅僅是為部分職工投保，也并不是為長年雇傭的全部職工投保?！秷蟾妗凤@示，在已為職工投保的企業(yè)中，實際參加醫(yī)療保險的職工比例僅占被調(diào)查企業(yè)全年平均雇傭工人總數(shù)的14.5%，參加失業(yè)保險的職工比例僅為6.0%，參加養(yǎng)老保險的職工比例則僅為22.7%。

由上述對比分析，國有企業(yè)在更好的保障職工各種權(quán)益的同時，也為提高職工生活水平做出了應(yīng)有的貢獻(xiàn)，因此從這個角度看國有企業(yè)是有效率的。

5.吸納社會就業(yè)，維護(hù)社會穩(wěn)定是國有企業(yè)在微觀層面上承擔(dān)公益性社會責(zé)任的基本體現(xiàn)。我們以國有企業(yè)創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會或新增就業(yè)崗位作為評判指標(biāo)，衡量國有企業(yè)上述責(zé)任。

國有企業(yè)每年不斷創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會，大力吸納就業(yè)人員。在2002—2013年，其吸納就業(yè)人員的數(shù)量要遠(yuǎn)大于私營企業(yè)和外資企業(yè)（見圖5）。尤其是在2008年之后，受全球金融危機(jī)的影響，在外需驟減的形勢下，實體經(jīng)濟(jì)受到很大沖擊，一時間就業(yè)形勢變得極為嚴(yán)峻。迫于生存壓力，許多私營企業(yè)和外資企業(yè)開始大幅裁員。而同期國有企業(yè)尤其是中中央業(yè)，積極履行保就業(yè)的社會責(zé)任，盡力不裁員。

圖5　國有、私營、外資企業(yè)吸納就業(yè)人數(shù)　單位：萬人

此外，為努力保障社會穩(wěn)定發(fā)展。近些年來，國家電網(wǎng)、南方電網(wǎng)等國有電力企業(yè)為了保證居民生活用電和工業(yè)用電不受影響，自行承擔(dān)虧損300多億元，保障了電力的平穩(wěn)供應(yīng)。同時，在國際油價大幅波動的情況下，中石油、中石化、中海油等國有企業(yè)也是自行承擔(dān)了大量的虧損，保證了國內(nèi)成品油的穩(wěn)定供應(yīng)，減輕了國際油價劇烈波動給我國經(jīng)濟(jì)帶來的不利影響。

6.伴隨著企業(yè)社會責(zé)任意識和實踐的發(fā)展，投身社會公益事業(yè)已經(jīng)成為企業(yè)承擔(dān)社會責(zé)任的一個重要組成部分。國有企業(yè)的性質(zhì)使其在社會公益活動中更是責(zé)無旁貸。盡管捐贈并不是國有企業(yè)投身社會公益活動的唯一內(nèi)容，但考慮到數(shù)據(jù)的可獲得性，我們選取國有企業(yè)相對捐贈數(shù)量，衡量國有企業(yè)公益事業(yè)的責(zé)任意識。

圖6　國有、民營及外資企業(yè)2011年度捐贈情況

由圖6所示，根據(jù)2012中國慈善排行榜（中國慈善排行榜由民政部指導(dǎo)，公益時報社編制，中國慈善排行榜—企業(yè)榜單的入圍條件是企業(yè)年度捐贈100萬元（含100萬元）以上）的統(tǒng)計，2011年度共有605家企業(yè)上榜，捐贈總額為104.47億元。其中，民營企業(yè)392家，占上榜企業(yè)的64.79%，捐贈額為52.4778億元，占總額的50.23%；國有企業(yè)128家，占上榜企業(yè)的21.16%，捐贈額為32.2432億元，占總額的30.86%；外資企業(yè)僅70家，占上榜企業(yè)的11.57%，捐贈額為18.2701億元，占總額的17.49%。顯然，從捐贈額度相對企業(yè)數(shù)量的角度來看，國有企業(yè)的相對捐贈量是最大的。

四、結(jié)論及啟示

綜合上述幾個方面的比較分析，以科學(xué)效率觀為出發(fā)點，充分考量我國國有企業(yè)所承擔(dān)的公益性社會責(zé)任的價值導(dǎo)向，不難發(fā)現(xiàn)，總體上我國國有企業(yè)在社會公益性社會責(zé)任履行的角度來看，是相對有效率的。至少，在我國當(dāng)前階段，國有企業(yè)在履行各項公益性社會責(zé)任上的地位還是不可替代的。有關(guān)國有企業(yè)經(jīng)濟(jì)效率較差的說法不足以取消國有企業(yè)主導(dǎo)地位甚至成為推行國有企業(yè)私有化的充分理由。當(dāng)然，這并不是說國有企業(yè)的財務(wù)效率等指標(biāo)就無需提升和改進(jìn)。從本質(zhì)上來說，國有企業(yè)的社會責(zé)任或者說其公益性與其營利性之間并不存在根本的矛盾。相反，國有企業(yè)的營利性只會進(jìn)一步增強(qiáng)或提高國有企業(yè)所承擔(dān)的社會責(zé)任的能力。

值得注意的是，近年來我國國有企業(yè)在經(jīng)營中，對經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的實現(xiàn)愈益重視，而在價值導(dǎo)向上對公益性社會責(zé)任目標(biāo)的追求存在逐漸疏遠(yuǎn)的趨勢。因此，我們?nèi)绻^續(xù)堅持和加強(qiáng)國有企業(yè)在重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域的控制力、影響力，增強(qiáng)其宏觀調(diào)控經(jīng)濟(jì)的帶動能力，發(fā)揮國有企業(yè)對經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支撐、引領(lǐng)、輻射和帶動作用，國家還應(yīng)該通過逐步立法，明確并強(qiáng)化國有企業(yè)公益性社會責(zé)任目標(biāo)的經(jīng)營約束，并向社會公開，增加其透明度，使國有企業(yè)在保障社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的戰(zhàn)略布局，引領(lǐng)和帶動社會經(jīng)濟(jì)持續(xù)、快速、健康發(fā)展方面發(fā)揮更加積極的作用，更好地維護(hù)和保障國家的經(jīng)濟(jì)安全。

當(dāng)然，在微觀層面上進(jìn)一步圍繞現(xiàn)代企業(yè)治理制度的建設(shè)和政企分開的既定目標(biāo)，通過有效的制度創(chuàng)新，切實解決困擾國有企業(yè)的“委托—代理”困局，阻斷國有資產(chǎn)的流失途徑，依然是我國國有企業(yè)改革的主攻方向?？傊覈鴩衅髽I(yè)作為承擔(dān)公益性社會責(zé)任的主體地位是不可替代的。我們不能通過簡單的經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)而否定國有企業(yè)。國有企業(yè)作為我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的主體地位必須長期堅持。

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責(zé)任編輯、校對：秦學(xué)詩

The Efficiency Considerations of State-owned Enterprises

Yang Jing
（Institute of Marxism,Chinese Academy of Social Sciences,Beijing 100732,China）

Abstract:The nature of state-owned enterprises decides the dominant position of public welfare social responsibility in its value-oriented.Based on the scientific conceptdevelopment,we can establish a scientific conceptof efficiency,examining the efficiency ofstate-owned enterprises from the point ofview ofits responsibility for public welfare,the results show that stateowned enterprises is relatively high efficiency. To further strengthen the state-owned enterprises, under the premise of maintaining its market position and efficient social responsibility, further improving the economic efficiency through a comprehensive deepening reform is still the basic direction of state-owned enterprises reform , and it should clarify and strengthen the business constraintofits public welfare socialresponsibility objectives .

Key words:state-owned enterprises, public welfare, social responsibility, efficiency considerations, market economy, dominant role,enterprise efficiency,economy security

作者簡介：楊靜（1977-），女，河北保定人，中國社會科學(xué)院馬克思主義研究院副研究員，經(jīng)濟(jì)學(xué)博士，研究方向為社會主義經(jīng)濟(jì)理論與實踐。

中圖分類號：F270

文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

文章編號：1007-2101（2015）04-0063-05

收稿日期：2014-11-28

基金項目：中國社會科學(xué)院創(chuàng)新工程項目“當(dāng)代資本主義與世界金融危機(jī)”