李清艷

摘 要：解決好中小企業(yè)的融資難問(wèn)題，是促進(jìn)中小企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然道路，同時(shí)也是全面促進(jìn)中小企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的根本。開(kāi)始大體介紹了現(xiàn)代中小企業(yè)在融資過(guò)程中遇到的問(wèn)題，然后針對(duì)不同的困難提出了自己的可行對(duì)策，也希望對(duì)策能夠?qū)ΜF(xiàn)代中小企業(yè)的融資問(wèn)題提供一定的現(xiàn)實(shí)指導(dǎo)作用。

關(guān)鍵詞：現(xiàn)代中小企業(yè)；融資問(wèn)題；融資策略

中圖分類(lèi)號(hào)：F83

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：16723198（2015）20013302

1 我國(guó)中小企業(yè)融資存在的問(wèn)題

1.1 內(nèi)部原因

管理經(jīng)營(yíng)制度落伍。我國(guó)的現(xiàn)代中小企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，對(duì)于經(jīng)營(yíng)管理制度缺乏相關(guān)知識(shí)，采用比較落伍的管理經(jīng)營(yíng)制度，中小企業(yè)在遇到突發(fā)問(wèn)題，不能及時(shí)采取有用的措施來(lái)解決問(wèn)題。這樣就會(huì)導(dǎo)致當(dāng)中小企業(yè)發(fā)現(xiàn)資金存在嚴(yán)重不足時(shí)，無(wú)法采取相關(guān)措施解決，不利于中小企業(yè)融資水平的發(fā)展。

經(jīng)營(yíng)過(guò)于靈活。相對(duì)于大型企業(yè)來(lái)說(shuō)，中小型企業(yè)經(jīng)營(yíng)比較靈活，這些優(yōu)勢(shì)有利于推動(dòng)中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的實(shí)施，但同時(shí)，它對(duì)企業(yè)的融資問(wèn)題也起到了制約作用。對(duì)于一般的金融機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，中小企業(yè)存在的經(jīng)營(yíng)靈活性導(dǎo)致它的經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)也存在相應(yīng)的不確定性，經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)的不確定性導(dǎo)致金融企業(yè)對(duì)其的信貸風(fēng)險(xiǎn)也比較大。同時(shí)本身中小企業(yè)固定資產(chǎn)比較少，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷沖擊下，抵御能力很差，使得中小企業(yè)向金融機(jī)構(gòu)的借貸存在困難。

資金管理制度差。企業(yè)都有自己的運(yùn)營(yíng)方式，無(wú)論是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理理念還是資金管理方式，我國(guó)的中小企業(yè)由于規(guī)模比較小，缺乏財(cái)務(wù)管理部門(mén)，導(dǎo)致對(duì)企業(yè)資金的調(diào)控、管理存在缺陷，沒(méi)有統(tǒng)一的資金管理平臺(tái)。中小企業(yè)就不能全面、及時(shí)的獲取企業(yè)資金狀況，也不能對(duì)資金進(jìn)行控制和管理，這樣會(huì)使中小企業(yè)資金分散，影響中小企業(yè)的發(fā)展。

1.2 外部原因

政策上的問(wèn)題。（1）我國(guó)中小企業(yè)宏觀稅收負(fù)擔(dān)重。我國(guó)現(xiàn)行的稅種設(shè)計(jì)、稅收環(huán)境，在一定程度上加大了我國(guó)中小企業(yè)資金瓶頸現(xiàn)象，制約著中小企業(yè)的發(fā)展。稅種設(shè)計(jì)不合理，它會(huì)影響中小企業(yè)的投資和技術(shù)改革，稅收環(huán)境的不公平，阻礙中小企業(yè)的規(guī)范經(jīng)營(yíng)，加大了中小企業(yè)的辦事難度，使中小企業(yè)對(duì)稅收剛性失去信任，加劇了偷稅、漏稅現(xiàn)象，同時(shí)稅外收費(fèi)多且不規(guī)范，加重中小企業(yè)的負(fù)擔(dān)。（2）中小企業(yè)的發(fā)展缺乏政策法規(guī)支持。我國(guó)為了促進(jìn)中小企業(yè)融資問(wèn)題的解決，先后出臺(tái)了《中小企業(yè)經(jīng)濟(jì)政策法》、《小企業(yè)投資獎(jiǎng)勵(lì)法》等針對(duì)中小企業(yè)的政策法規(guī)，但是并沒(méi)有從根本上解決好中小企業(yè)在融資過(guò)程中存在的融資待遇存在差異和生存空間不同的問(wèn)題，由于沒(méi)有具體政策來(lái)支持中小企業(yè)融資問(wèn)題的發(fā)展，導(dǎo)致中小企業(yè)在融資過(guò)程中約束力不夠，中小企業(yè)不能獲得跟大企業(yè)一樣的股票上市、市場(chǎng)準(zhǔn)入等融資條件。（3）政府對(duì)中小企業(yè)資金扶持程度不夠。盡管我國(guó)政府目前對(duì)中小企業(yè)的扶持政策在不斷增加，但是，從總體上來(lái)講，中小企業(yè)要想從政府部門(mén)獲得金融支持的難度還是很大。而且，政府設(shè)立的專(zhuān)項(xiàng)資金門(mén)檻比較高，要求比較多，一般中小企業(yè)很難滿(mǎn)足。

金融體系方面的問(wèn)題。（1）缺乏與中小企業(yè)發(fā)展相匹配的中小金融機(jī)構(gòu)。中小企業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中處于劣勢(shì)，在我國(guó)現(xiàn)有的金融結(jié)構(gòu)體系中，我國(guó)金融結(jié)構(gòu)不合理，體系相對(duì)落后，這樣對(duì)于民營(yíng)銀行、中小銀行發(fā)展存在阻礙。（2）我國(guó)現(xiàn)行的擔(dān)保抵押制度不健全，大部分的中小企業(yè)會(huì)因缺乏信用擔(dān)保體系而無(wú)法成為優(yōu)質(zhì)用戶(hù)，貸款難度加大。目前，我國(guó)銀行對(duì)中小企業(yè)貸款時(shí)的抵押品的要求十分嚴(yán)格，而中小企業(yè)資金實(shí)力不強(qiáng)，固定資產(chǎn)價(jià)值低，無(wú)形資產(chǎn)所占比重大，能夠做抵押的資產(chǎn)價(jià)值不足。（3）國(guó)有商業(yè)銀行實(shí)行謹(jǐn)慎性原則，中下企業(yè)要想獲得國(guó)有銀行的貸款難度非常大。經(jīng)濟(jì)學(xué)家林毅夫指出，我國(guó)的中小企業(yè)當(dāng)中，只有2%的可以獲得真實(shí)的貸款。國(guó)有四大銀行分配了整個(gè)金融體系的90%的貸款，然而其中75%-80%給了國(guó)有企業(yè)，而非國(guó)有企業(yè)獲得的貸款不超過(guò)10%，這必然導(dǎo)致中小企業(yè)貸款難，雖然近期銀行有所松動(dòng)，但對(duì)中小企業(yè)仍然采取“惜貸”做法。（4）我國(guó)的資本市場(chǎng)發(fā)展不成熟，債權(quán)和股權(quán)融資很難。在現(xiàn)行的我國(guó)的金融體系當(dāng)中，資本市場(chǎng)發(fā)展不夠成熟，沒(méi)有形成一個(gè)能為中小企業(yè)融資發(fā)展的資本市場(chǎng)。我國(guó)現(xiàn)在的資本市場(chǎng)，對(duì)于融資主要有風(fēng)險(xiǎn)投資、發(fā)債和上市三種方式，相對(duì)于大企業(yè)，中小企業(yè)想獲得風(fēng)險(xiǎn)投資和發(fā)放債權(quán)機(jī)會(huì)不是很大，中小企業(yè)想從資本市場(chǎng)獲得資金的難度非常大。而且債券融資和股權(quán)融資門(mén)檻非常高，中小企業(yè)同樣很難達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)。

2 解決我國(guó)現(xiàn)代中小企業(yè)融資難問(wèn)題的策略

2.1 中小企業(yè)自身發(fā)展策略

加強(qiáng)中小企業(yè)內(nèi)部資金管理，健全企業(yè)自身稅務(wù)制度。中小企業(yè)要想發(fā)展，健全的制度是企業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)和保障，企業(yè)擁有一套健全的制度，可以保證企業(yè)工作人員規(guī)范工作，起到一定約束作用，工作人員能夠在制度中改變積極性，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展。而且，中小企業(yè)也需要一套財(cái)務(wù)管理制度，能為企業(yè)財(cái)務(wù)管理提供良好的環(huán)境，優(yōu)化資金運(yùn)作，提高財(cái)務(wù)管理質(zhì)量。我們可以采取的措施包括：第一，加強(qiáng)企業(yè)收入管理，也就是對(duì)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)收入進(jìn)行管理，核算時(shí)嚴(yán)格按照國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)，企業(yè)經(jīng)濟(jì)收入全部納入到財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行核算和控制，促進(jìn)中小企業(yè)財(cái)務(wù)收入的合理化；第二，加強(qiáng)企業(yè)支出管理。中小企業(yè)應(yīng)該遵循“厲行節(jié)約，勤儉辦事業(yè)”的基本原則，嚴(yán)格做好預(yù)算收入支出管理、專(zhuān)項(xiàng)支出管理等的工作，力求用最少的支出獲得最大的利益。

中小企業(yè)提高自身信用觀念。一般來(lái)說(shuō)，中小企業(yè)存活時(shí)間較短，信用觀念較差，但是中小企業(yè)要想發(fā)展，自身的信用觀念是一個(gè)重要因素。中小企業(yè)不僅要把自身的償還債務(wù)情況和自身償還債務(wù)能力納入信用體系，而且還要注重產(chǎn)品品牌、管理理念和市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)手段。首先，中小企業(yè)應(yīng)該增強(qiáng)信用意識(shí)，做到零不良記錄和及時(shí)還貸；其次，還要注重產(chǎn)品質(zhì)量，提高售后服務(wù)，讓市場(chǎng)對(duì)產(chǎn)品認(rèn)可度提高；最后，還要具備企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)，企業(yè)之間產(chǎn)品相互促進(jìn)競(jìng)爭(zhēng)能在競(jìng)爭(zhēng)中提高，獲得一定的市場(chǎng)地位。

2.2 政策環(huán)境方面

對(duì)于處在不同時(shí)期的中小企業(yè)政府采用不同的措施和政策。我們把中小企業(yè)的發(fā)展階段分為三個(gè)：初創(chuàng)期、發(fā)展中期和成熟期。針對(duì)不同時(shí)期的中小企業(yè)的融資需求，來(lái)提供多元化的投融資服務(wù)。初創(chuàng)期的中小企業(yè)，政府應(yīng)該鼓勵(lì)民營(yíng)銀行、中小銀行發(fā)展，加大對(duì)中小企業(yè)資金資助力度，鼓勵(lì)民間投資和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)投資對(duì)中小企業(yè)提供資金支持；對(duì)于處在發(fā)展中期的中小企業(yè)，政府主要的工作是建立健全信用擔(dān)保制度，設(shè)立產(chǎn)業(yè)投資基金，同時(shí)鼓勵(lì)民營(yíng)銀行、中小銀行發(fā)展票據(jù)市場(chǎng)；而處于成熟期的中小企業(yè)，政府可以為他們提供法律保障，減少限制約束，為中小企業(yè)營(yíng)造一個(gè)鼓勵(lì)市場(chǎng)化運(yùn)作的融資環(huán)境。

建立健全針對(duì)中小企業(yè)的社會(huì)化服務(wù)體系。解決好中小企業(yè)融資問(wèn)題，不僅要提供良好的政策環(huán)境，還要有完善的社會(huì)化服務(wù)體系。一般來(lái)說(shuō)，社會(huì)化服務(wù)體系相對(duì)發(fā)達(dá)的地區(qū)，中小企業(yè)發(fā)展相對(duì)健康，它們能夠?yàn)橹行∑髽I(yè)的融資提供咨詢(xún)服務(wù)，能保證中小企業(yè)發(fā)展有一定的指導(dǎo)作用。因此，對(duì)于提高社會(huì)化服務(wù)水平，一是要建立健全針對(duì)中小企業(yè)的服務(wù)體系，打造一條融資咨詢(xún)、財(cái)務(wù)整合、及時(shí)融資的服務(wù)體系；二是服務(wù)于中小企業(yè)的中介機(jī)構(gòu)，對(duì)中小企業(yè)的發(fā)展起到一定的積極作用，政府要加大對(duì)這些中介機(jī)構(gòu)的扶持力度，形成一個(gè)公益性為主、經(jīng)營(yíng)性為輔的服務(wù)體系。

大力發(fā)展像民營(yíng)企業(yè)、中小銀行等的金融機(jī)構(gòu)，鼓勵(lì)國(guó)有銀行對(duì)中小企業(yè)借貸。中小金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)范圍小、規(guī)模小，能夠?yàn)橹行∑髽I(yè)融資提供便利，同時(shí)中小金融機(jī)構(gòu)交易手續(xù)簡(jiǎn)單、經(jīng)營(yíng)方式靈活、融資效率高，因此能夠提供為中小企業(yè)匹配的金融服務(wù)。我們一方面，政府可以建立貸款增量的激勵(lì)制度，鼓勵(lì)中小金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)提供放貸，而且還要大力開(kāi)展動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押融資業(yè)務(wù)，這其中包括專(zhuān)利權(quán)質(zhì)押、股權(quán)質(zhì)押、出口信用擔(dān)保質(zhì)押等；另一方面可以大力發(fā)展本土的中小型金融機(jī)構(gòu)，這其中包括農(nóng)村信用社、農(nóng)村商業(yè)銀行、小額貸款公司等，從而形成合理有序的中小企業(yè)融資體系。

3 結(jié)論

總而言之，解決好融資問(wèn)題是一個(gè)企業(yè)健康發(fā)展的重要保障，這樣才能加快國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，提高中小企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)的地位。本文從現(xiàn)代中小企業(yè)存在的融資難問(wèn)題，提出了自己的一點(diǎn)見(jiàn)解，希望有關(guān)機(jī)構(gòu)能夠通力協(xié)作，深化融資問(wèn)題改革，讓政府、企業(yè)金融機(jī)構(gòu)通力協(xié)作，緩解我國(guó)現(xiàn)代中小企業(yè)的融資難問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)健康發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

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