張曉翠

一、反洗錢概述

洗錢，字面意義即為把臟錢洗干凈，就是通過隱瞞、掩飾非法資金的來源和性質，通過某種手法把它變成看似合法資金的行為和過程，主要包括提供資金賬戶、協助轉換財產形式、協助轉移資金或匯往境外等。根據《中華人民共和國反洗錢法》規(guī)定，反洗錢是指為了預防通過各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等犯罪所得及其收益的來源和性質的洗錢活動，依照本法規(guī)定采取相關措施的行為。

二、當前商業(yè)銀行的反洗錢工作模式

根據《中華人民共和國反洗錢法》的規(guī)定，商業(yè)銀行應當依法采取預防、監(jiān)控措施，履行反洗錢義務。商業(yè)銀行的反洗錢義務，主要為五項：建立健全反洗錢內部控制制度，建立客戶身份識別制度，建立客戶身份資料和交易記錄保存制度，執(zhí)行大額交易和可疑交易報告制度，開展反洗錢培訓和宣傳工作。

自2002年，我國銀行業(yè)開始全面開展反洗錢工作。經過十多年的努力，在機構建設、制度安排、系統(tǒng)開發(fā)、宣傳培訓和監(jiān)管合作等方面取得了明顯進展，在協助國家打擊洗錢犯罪和上下游犯罪方面發(fā)揮了重要作用，為維護正常的經濟金融秩序，保障國家利益和經濟安全做出了積極貢獻。但是相對于反洗錢國際標準和領先實踐而言，我國銀行業(yè)反洗錢工作整體上仍處于起步發(fā)展階段，工作經驗和基礎建設尚在逐步的積累和探索之中。其中，最值得注意的就是反洗錢工作模式不夠科學合理，使工作效率和工作質量受到一定影響。

在推行反洗錢作業(yè)集中之前，商業(yè)銀行的反洗錢工作模式，基本實行層級管理，都設有反洗錢牽頭管理部門?？傂?、各一級分行及海外分支機構、二級分行成立本級的反洗錢工作領導小組，領導本級各成員單位開展本機構的反洗錢工作。在組織架構方面，一般分為四個層級，包括總行、一級分行和海外分支機構、二級分行、基層網點。反洗錢牽頭管理部門與資金結算部、公司業(yè)務部、國際業(yè)務部、個人存款與投資部、信用卡中心、電子銀行部等業(yè)務管理部門分工協作，共同管理全行的反洗錢工作。基層網點是反洗錢工作的前沿陣線，是具體履行反洗錢三大核心法定義務（識別客戶身份、報告大額和可疑交易、保存客戶身份資料和交易信息）的落腳點。在制度建設方面，各級機構結合當地人民銀行的監(jiān)管要求，健全完善反洗錢內控制度建設。反洗錢牽頭部門主要負責政策性規(guī)章制度的制定，業(yè)務管理部門主要負責將反洗錢要求嵌入業(yè)務操作規(guī)章制度之中。在人員配置方面，總行、一級分行和海外分支機構、二級分行、基層網點4個層級都設置了反洗錢崗位，配備了反洗錢專兼職工作人員。在總行、一級分行和海外分支機構，基本都設有反洗錢專職工作人員，在二級分行、基層網點，兼職反洗錢工作人員居多。在系統(tǒng)支持方面，商業(yè)銀行一般都自行開發(fā)了反洗錢監(jiān)測分析系統(tǒng)，利用科技手段履行反洗錢義務，主要實現可疑交易信息的收集、識別、補錄、增錄、確認、管理和大額交易的篩選以及洗錢客戶風險等級的分類等功能。在宣傳培訓方面，由反洗錢牽頭管理部門和相關業(yè)務管理部門共同實施。反洗錢牽頭部門注重反洗錢監(jiān)管政策、行內規(guī)章制度等方面的培訓，牽頭開展綜合宣傳工作；業(yè)務部門注重對反洗錢融入本業(yè)務的操作流程等方面進行培訓，開展專項宣傳工作。

三、實施反洗錢集中的必要性

隨著人民銀行 “風險為本”反洗錢監(jiān)管政策的實施，對于商業(yè)銀行來說，推行反洗錢部分作業(yè)集中已經是一項非常緊迫的工作。實行反洗錢作業(yè)集中，主要的好處在于：一是有效減輕營業(yè)網點前臺人員壓力，釋放柜員工作空間。二是實現反洗錢“集中做，專家做，系統(tǒng)做”，有效降低防衛(wèi)性報告和無效報告。三是實現跨省、跨機構反洗錢核查，上移甄別分析層級，擴大數據跟蹤視角，提高對客戶監(jiān)測過程的連續(xù)性，切實提高可疑交易報告質量。四是變數據分析為客戶與數據分析相結合，充分體現“了解客戶”的原則，把反洗錢融入業(yè)務各個流程、各個環(huán)節(jié)。

四、反洗錢集中的內容

在商業(yè)銀行履行的反洗錢義務中，執(zhí)行大額交易和可疑交易報告制度應該是集中的內容。在實際工作中，涉及大額交易補錄、可疑交易報告工作。據了解，部分商業(yè)銀行還將客戶身份識別中的客戶洗錢風險等級分類工作納入到了集中的內容。那么，從大額交易補錄、可疑交易報告、客戶洗錢風險等級分類這三項工作來說，應該集中哪些內容呢？

反洗錢客戶風險等級分類是金融機構對客戶洗錢和恐怖融資風險進行評估，并將客戶按照洗錢和恐怖融資風險程度劃分為不同檔次的過程?？蛻粝村X風險等級分類對防范洗錢風險有重要意義，是遵循“了解你的客戶”原則，基于“充分了解客戶”，按照客戶特點或賬戶的屬性，結合考慮地域、業(yè)務、行業(yè)、職業(yè)、交易規(guī)模和頻率、交易性質和特征、交易偏好等因素，由客戶開戶機構對客戶開展風險等級分類。在與客戶業(yè)務關系存續(xù)期間，金融機構應對客戶風險狀況進行持續(xù)關注，適時調整客戶風險等級，并對高風險等級客戶實施持續(xù)監(jiān)控。由于客戶的開戶機構為營業(yè)網點，柜面人員為接觸客戶第一人，且業(yè)務辦理的第一手也多為柜面人員，柜面人員對客戶的了解渠道多、接觸面多、業(yè)務辦理多，所以由基層營業(yè)機構對客戶實施初步洗錢風險等級分類更為恰當。但是，業(yè)務部門也應承擔提供信息報告的職責，通過系統(tǒng)錄入所了解的客戶信息，比如信貸情況、違約情況、擔保情況等，以便使客戶的信息多維度、全面化，進而有助于客戶洗錢風險等級分類的客觀、合理。

大額交易補錄是金融機構在系統(tǒng)篩選出來符合監(jiān)管要求的大額交易中，對字段不全的交易進行補錄，以完成向人民銀行的報告。大額交易補錄的存在，目前主要是由于金融機構提取交易基礎數據的生產系統(tǒng)不統(tǒng)一，導致部分交易信息不完整，必須從相關系統(tǒng)中查找補充。此項工作為機械性工作，最為適合集中作業(yè)。

可疑交易報告是金融機構在“了解客戶”的基礎上，對客戶交易進行分析、甄別、判斷，將發(fā)現的可疑交易報送人民銀行。在分散作業(yè)的模式中，金融機構的可疑交易報告的主體是營業(yè)機構，各個營業(yè)機構只對本機構的數據進行分析。在對交易規(guī)模、頻率和流向的分析上，分散模式的不足之處非常明顯，而集中作業(yè)則能夠彌補此項不足。

綜上所述，大額交易報告、可疑交易報告是金融機構反洗錢集中作業(yè)的必要內容。

五、如何充分發(fā)揮商業(yè)銀行反洗錢集中的效用

商業(yè)銀行開展反洗錢集中，是對反洗錢管理理念、運作機制、處理方式等深層次、全面性的改革，是提高反洗錢針對性、有效性、均衡性的根本途徑。筆者認為，在實施反洗錢集中處理過程中，需要重點做好以下3個方面的工作：

一是合理確定反洗錢集中處理層級。目前，商業(yè)銀行在開展反洗錢集中工作時，采取的集中處理模式有二級分行層級集中處理、一級分行層級集中處理。但是若要發(fā)揮反洗錢集中處理的最大效用，應該集中于總行層級處理。因為在總行層級，掌握全行系統(tǒng)的交易數據及客戶信息，對交易規(guī)模、頻率、流向和客戶風險的分析上，全面、可操作性強，分析的可疑交易更具針對性，劃分的客戶洗錢風險等級更具準確性。

二是清晰界定反洗錢集中職責。商業(yè)銀行在開展反洗錢集中工作后，需清晰界定各級機構、相關部門的職責，上下聯動、相互協作，發(fā)揮合力。集中層級之外的各級機構需做好客戶信息報告、可疑交易線索申報及核實、客戶身份識別及盡職調查、反洗錢風險識別評估、反洗錢合規(guī)管理、反洗錢宣傳培訓等工作。各級機構的相關業(yè)務部門也需做好以上工作。反洗錢集中處理中心需承擔集中處理業(yè)務的工作職責，需與各級機構、相關部門保持縱向、橫向聯系，切忌閉門造車，保證集中處理的工作質量。

三是持續(xù)強化反洗錢系統(tǒng)建設。目前，商業(yè)銀行大多都開發(fā)應用了反洗錢監(jiān)測分析系統(tǒng)，但是還存在大額交易字段不完整、篩選異常交易量過多、客戶洗錢風險等級分類標準寬泛等問題。若要真正實現反洗錢“集中做、專家做”，必須持續(xù)優(yōu)化反洗錢系統(tǒng)，發(fā)揮系統(tǒng)的功能，減少人工分析數量，做到“少而精”，切實提高可疑交易的報告質量。

參考文獻：

[1]中華人民共和國反洗錢法

[2]惠平，閆敏，李小杰，舒本勝.集中做 專家做 系統(tǒng)做——反洗錢工作模式從“人海戰(zhàn)術”到集中處理的探索