王文東　衛(wèi)柯臻

(陜西師范大學(xué) 國際商學(xué)院，陜西 西安 710119)

目前我國農(nóng)村合作金融組織存在的問題及改進措施

——以石林農(nóng)村資金互助社為例

王文東衛(wèi)柯臻

(陜西師范大學(xué) 國際商學(xué)院，陜西 西安 710119)

摘要：通過對甘肅省石林農(nóng)村資金互助社的實際調(diào)研發(fā)現(xiàn)：我國農(nóng)村合作金融組織雖然有效地促進了農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展，但同時也存在著各種各樣的問題。為此，在具體分析這些問題的基礎(chǔ)上提出了改進性與創(chuàng)新性的措施與建議，以提高我國農(nóng)村合作金融組織的運營效率，促進我國農(nóng)村合作金融組織的健康發(fā)展，真正達到農(nóng)村金融服務(wù)于農(nóng)村經(jīng)濟的目的。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村合作； 金融組織； 互助合作社； 三戶聯(lián)保； 資本充足率

0引言

中國作為一個農(nóng)業(yè)大國，“三農(nóng)”問題一直困擾著我國經(jīng)濟的進一步發(fā)展，因此，解決好農(nóng)業(yè)問題將有助于我國經(jīng)濟發(fā)展的穩(wěn)定性和持續(xù)性，而農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展必須要有與之匹配的農(nóng)村金融服務(wù)的有力支持。自“十一五”以來，中央連續(xù)發(fā)文明確要求引導(dǎo)農(nóng)戶發(fā)展資金互助合作社，2006年12月，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(以下簡稱銀監(jiān)會)出臺了《關(guān)于調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機構(gòu)準(zhǔn)入政策若干意見》，2007年2月，銀監(jiān)會印發(fā)了《農(nóng)村資金互助社示范章程》之后，全國有大量的農(nóng)村資金互助合作社設(shè)立，而甘肅省作為我國農(nóng)村資金互助社的試點省份也出現(xiàn)了一些具有代表性的資金互助社，這些資金互助社在很大程度上支持了農(nóng)業(yè)經(jīng)濟的發(fā)展，但在發(fā)展過程中也顯得困難重重[1]23-25。因此,有必要從理論與實踐上重新審視農(nóng)村資金互助合作社的適用范圍、建設(shè)條件和構(gòu)建框架，分析其在實際運行中存在的具體問題和各種阻力，從而達到提高我國農(nóng)村資金互助合作社運營效率的目的，使農(nóng)民貸款難、發(fā)展難的問題真正得到解決。

1相關(guān)文獻綜述

農(nóng)村合作金融組織最早于19世紀(jì)中葉的歐洲產(chǎn)生，后來被推廣到世界各地。其中，法國合作組織的定義：既不以盈利為目的，也不參與政治宗教活動，而是為社員滿足共同需要的特定團體。瑞士的定義：為保證成員的經(jīng)濟利益而聯(lián)結(jié)個人和商業(yè)企業(yè)的團體。德國的定義：借助共同的業(yè)務(wù)企業(yè)，促進社員的收益增加或經(jīng)濟發(fā)展，而不限制社員數(shù)量的團體。而英國學(xué)者N.Barou則認(rèn)為：合作金融是在民主管理基礎(chǔ)上，吸收社員儲蓄的同時按照優(yōu)惠條件給社員放貸，對成員進行盈余返還，且財產(chǎn)歸全體社員所有，對社員人數(shù)不做限定，同時可以社員連帶責(zé)任擔(dān)保向外借款的小生產(chǎn)者或工人組織的團體[2]65-66。Sonnich Sen認(rèn)為合作金融是以營利為目的聚集多數(shù)人自愿的儲蓄，同時把盈余分配給借款人或存款人的組織[3]182-183。目前世界各國農(nóng)村合作金融組織主要是以德國雷發(fā)翼合作原則和英國羅虛代爾合作制原則為基礎(chǔ)建立的，具體包含四種模式：以德國合作銀行系統(tǒng)和荷蘭拉博銀行系統(tǒng)為代表的單元金字塔模式，以美國和丹麥為代表的多元復(fù)合模式，以法國農(nóng)業(yè)互助信貸銀行為代表的半官半民的“兩節(jié)鞭”模式及日本的“二三三”模式。

自我國農(nóng)村資金互助合作社建立以來，國內(nèi)學(xué)者和專家也不斷對其進行研究和論證。例如：郭增戰(zhàn)曾對農(nóng)村互助資金試點過程中的資金短缺問題進行了專題調(diào)查，認(rèn)為國家財政應(yīng)該加強對農(nóng)村資金互助合作社的支持，并提出相應(yīng)的風(fēng)險監(jiān)管措施[4] 33-35。高宏霞發(fā)現(xiàn)我國已有的農(nóng)村金融制度沒能解決農(nóng)村金融市場參與主體之間存在的較高信息傳遞成本問題,致使金融機構(gòu)缺乏為農(nóng)村提供金融服務(wù)的激勵措施，但農(nóng)村金融新政不僅實現(xiàn)了對原有制度變遷的路徑突破,也有效破解了金融機構(gòu)和農(nóng)村借貸者之間信息傳遞成本過高的問題[5] 14-18。而邱子建從資金互助社的作用和面臨的問題進行分析后指出，農(nóng)村資金互助社的發(fā)展必須依靠政府提供更多的政策優(yōu)惠措施，并可考慮推行以下兩種模式:一種是商業(yè)銀行+農(nóng)村資金互助社+財政模式，另一種是政策銀行+農(nóng)村資金互助社模式[5] 14-18。姜柏林認(rèn)為發(fā)展農(nóng)村資金互助社，不僅能夠?qū)⑥r(nóng)戶與商業(yè)銀行連接起來，形成真正惠農(nóng)的金融支持體系，從而降低商業(yè)銀行運作成本，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，而且可以解決農(nóng)村互助社資金不足的問題，達到共贏的目的[6] 21-24。目前我國雖然對農(nóng)村資金互助合作社的研究取得了一定的成果，但農(nóng)村資金互助合作社存在的問題仍然不少，為此，本文結(jié)合甘肅省白銀市石林農(nóng)村資金互助社的問題進行分析和研究，以期為我國農(nóng)村金融合作組織的進一步發(fā)展提供一些參考依據(jù)。

2目前我國農(nóng)村金融合作組織的發(fā)展?fàn)顩r及運作模式

2.1目前我國農(nóng)村金融合作組織的發(fā)展?fàn)顩r

(1)新型農(nóng)村金融組織的數(shù)量日趨增多。2007年，銀監(jiān)會分別在四川、青海、甘肅、內(nèi)蒙、湖北、吉林六省區(qū)開展了調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機構(gòu)準(zhǔn)入政策試點工作，且這些地方當(dāng)年就有8家農(nóng)村資金互助社成立，到2008年已有72家村鎮(zhèn)銀行批準(zhǔn)開業(yè)，2009年末核準(zhǔn)開業(yè)的新型農(nóng)村金融機構(gòu)已有172家，其中村鎮(zhèn)銀行數(shù)量最多，達148家，另有貸款公司8家。根據(jù)銀監(jiān)會2009年7月29日發(fā)布的《新型農(nóng)村金融機構(gòu)2009—2011年工作安排》，全國35個省(區(qū)、市，西藏除外)、計劃單列市共計劃設(shè)立1 294家新型農(nóng)村金融機構(gòu)，其中村鎮(zhèn)銀行1 027家，貸款公司106家，農(nóng)村資金互助社161家。

(2)新型農(nóng)村互助金融組織的發(fā)展模式多樣化。目前隨著我國農(nóng)村金融合作組織的不斷發(fā)展與壯大，其發(fā)展模式日趨多樣化，主要有以下幾種：一是專業(yè)資金合作模式。專業(yè)資金合作模式的特征主要是入股社員全部進行同種產(chǎn)業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動，可以實物入股，重點解決社員生產(chǎn)經(jīng)營中所需的資金。如：最先成立的梨樹縣閆家村百信農(nóng)村資金互助社，其解決的就是以種植玉米、飼養(yǎng)生豬為主的農(nóng)戶的資金問題，而山東臨沂市聚福源農(nóng)村資金互助社則是在蔬菜協(xié)會的基礎(chǔ)上成立起來的。這些資金互助社都是隨著經(jīng)濟合作組織的發(fā)展而壯大的，進而由生產(chǎn)合作演變?yōu)橘Y金聯(lián)合。二是公益資金資助模式。此類互助社是由社會公益組織倡導(dǎo)發(fā)起，逐漸引導(dǎo)農(nóng)民加入的組織[7] 69-73。如：安徽省肥西縣的小井莊資金互助社和我國西部貧困地區(qū)由NGO組織倡導(dǎo)發(fā)起的農(nóng)村社區(qū)資金互助組織。三是復(fù)制模式。復(fù)制模式是在政府的引導(dǎo)下復(fù)制已經(jīng)成熟的資金互助社組織經(jīng)驗，目前我國大多數(shù)的資金互助社屬于此類。如：由內(nèi)蒙古白音錫勒農(nóng)牧場和93戶牧民共同發(fā)起、成立的錫林浩特市錫勒農(nóng)牧場誠信農(nóng)村資金互助社。

2.2石林農(nóng)村資金互助合作社成立背景

本文以甘肅省石林農(nóng)村資金互助社為例，重點探討農(nóng)村資金互助社的成立背景。

(1)地理位置閉塞。石林農(nóng)村資金互助社位于甘肅省白銀市景泰縣中泉鄉(xiāng)龍灣村，距離甘肅省蘭州市和景泰縣城均為80千米左右，雖然有公路連通，但甘肅省縣域公路狀況都不太好，同時，龍灣村位于黃河峽谷之內(nèi)，比其他地區(qū)海拔低100米左右，唯一和外界連通的公路在村口西南處，出村需要經(jīng)過由低到高22道彎。因此，這里的居民與本地其他鄉(xiāng)村交流比較少，也很少和縣內(nèi)其他鄉(xiāng)村有資金、財產(chǎn)等方面的聯(lián)系，這就在地理條件上限制了龍灣村與外界金融機構(gòu)的聯(lián)系[8]。

(2)對外交流相對開放。與縣域內(nèi)其他經(jīng)濟體的閉塞相比，龍灣村同本縣以外的交流則相當(dāng)頻繁，因為龍灣村毗鄰著名國家級旅游景點——黃河石林，所以，龍灣村的旅游業(yè)特別發(fā)達，每年來自全國，乃至世界各地的游客絡(luò)繹不絕。同時，龍灣村的經(jīng)濟水果種植業(yè)也很發(fā)達，尤其是到了秋季，外地果商可以說是云集于此，這使龍灣村的經(jīng)濟水平發(fā)展迅猛，也使龍灣村的教育得以較快發(fā)展，而且不少本地子女走出甘肅省，求學(xué)于全國各地。可以說，發(fā)達的對外交流使得本地居民思路開闊，易于接受新鮮事物。

(3)相對發(fā)達的經(jīng)濟。龍灣村憑借特有的旅游業(yè)和水果產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢，使得外部資金大量流入本地，因此，經(jīng)濟發(fā)展水平以及居民富裕程度遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于縣域內(nèi)其他地區(qū)。例如，2010年，龍灣村的居民人均可支配收入就達到了7 300元，與此同時，全國農(nóng)村居民可支配收入平均為5 919元，甘肅省農(nóng)村居民可支配收入為3 424.7元，尤其是2011年，龍灣村蘋果產(chǎn)業(yè)銷售收入達到了300萬元，旅游收入更是達到了800萬元[9]。

龍灣村發(fā)達的經(jīng)濟一方面使資金來源增加，另一方面也使資金需求不斷擴大。從目前來看，龍灣村的資金來源主要是旅游業(yè)和蘋果種植業(yè)。其旅游業(yè)收入集中在每年的5—10月；蘋果種植業(yè)收入在每年的10—11月由外部蘋果經(jīng)銷商支付給當(dāng)?shù)毓r(nóng)。從龍灣村的資金需求來看，主要是對房產(chǎn)建設(shè)的投入，其原因主要是：為了婚嫁而改善居住條件，投資各種場所，發(fā)展種植業(yè)和旅游業(yè)，雖然這種資金需求并不見得那么急迫，但在村民的相互影響下，這種需求又是很重要的，而且這種資金需求沒有固定時限，同時又相對分散[9]。目前龍灣村雖然經(jīng)濟發(fā)達，但是絕對貧困人口也不少，他們也會因為缺乏必要的生產(chǎn)資料或子女上學(xué)等產(chǎn)生對資金的需求。

(4)農(nóng)村金融機構(gòu)的缺乏。相對于龐大的資金需求，龍灣村則缺乏完善的金融服務(wù)機構(gòu)，目前龍灣村只有一家農(nóng)村資金互助社和農(nóng)業(yè)銀行扶貧業(yè)務(wù)網(wǎng)點及郵政儲蓄的放貸業(yè)務(wù)網(wǎng)點。這兩種網(wǎng)點僅承擔(dān)放款任務(wù)，沒有全面開展存款業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)。至于工商銀行、建設(shè)銀行或是農(nóng)業(yè)銀行，乃至農(nóng)村信用合作社這樣的農(nóng)村金融機構(gòu)在這個遠(yuǎn)近聞名的富裕村也沒設(shè)網(wǎng)點。

2.3石林農(nóng)村資金互助社的經(jīng)營特點

龍灣村根據(jù)銀監(jiān)會2007年1月22日出臺的《農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定》，由鄉(xiāng)(鎮(zhèn))、行政村農(nóng)民和農(nóng)村小企業(yè)自愿入股，并經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)成立了石林農(nóng)村資金互助社。

石林農(nóng)村資金互助社自建立以來，主要為社員提供存款、貸款、結(jié)算等業(yè)務(wù)，并通過地緣關(guān)系，貸款擔(dān)保制和限額制等來控制風(fēng)險，主要有以下幾個特點：

(1)貸款的擔(dān)保制。所謂貸款的擔(dān)保制指每筆貸款都須有擔(dān)保機構(gòu)或擔(dān)保人。農(nóng)村資金互助社的最大優(yōu)點是貸款對象——村民信息的對稱性，這一方面使村民貸款的真實性無法隱瞞，另一方面就村民自身而言，不按時還款會被看作不講誠信的表現(xiàn)，由此會背負(fù)極高的道德成本。因此，資金互助社所利用的農(nóng)村“熟人”社會網(wǎng)絡(luò)極大地提高了其信貸風(fēng)險的管理力度，使村民具有強烈的自我約束性，從而可以有效地緩解農(nóng)民因抵押物缺乏等面臨的信貸約束，并且使資金互助社的監(jiān)管成本、信用成本、風(fēng)險成本大大降低，同時，高度的信息對稱性也使得村民不會冒著降低自己誠信度或降低擔(dān)保人誠信度的高風(fēng)險而逾期還款。因此，擔(dān)保制在更大程度上加大了農(nóng)民按期足額還款的自我約束力，使資金互助社能夠有效控制信貸風(fēng)險。

(2)貸款的限額制。貸款的限額制指貸款額度不能超過一定的金額。石林農(nóng)村資金互助社規(guī)定：社員最高貸款不得超過自有股金的10倍，對單一社員及其在同一戶口簿上的其他社員貸款總額最高為4萬，且每筆貸款都須經(jīng)過嚴(yán)格的貸款審核，并采取“三戶聯(lián)保”的方式控制風(fēng)險(每筆貸款都必須有三位社員提供信用擔(dān)保)，這一規(guī)定也保證了入股社員都能享受相對均等的貸款權(quán)利，與此同時，石林農(nóng)村互助社還實行貸款“三查”制度、貸款責(zé)任追究制度，以進一步杜絕違規(guī)、違法、違紀(jì)和超比例發(fā)放貸款的問題，這也從源頭上保證了貸款放得出、收得回，使貸款風(fēng)險可控、可防。目前，石林農(nóng)村互助社雖然規(guī)定貸款最高限額以社員股金的一定比例確定，但是資金互助社貸款的最高限額不因貸款用途的不同而不同，這使資金互助社能夠真正解決村民的實際問題，包括就學(xué)、治病、婚喪嫁娶等的用款需求。貸款限額制的建立不僅使更多的社員獲得了貸款機會，并且極大地增強了資金互助社貸款的安全性。

(3)利率水平。石林農(nóng)村資金互助社的存款利率嚴(yán)格按照中國人民銀行規(guī)定的存款利率執(zhí)行。貸款利率按照在基準(zhǔn)利率的基礎(chǔ)上浮動，目前可以在一年期基準(zhǔn)利率的基礎(chǔ)上浮40%左右，略高于目前農(nóng)村信用社對農(nóng)戶貸款的利率水平，但遠(yuǎn)低于該地區(qū)“兩分”的民間借貸利率[10]176-177。

(4)外部監(jiān)管情況。根據(jù)銀監(jiān)會印發(fā)的《農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定》通知，白銀市銀監(jiān)局按照內(nèi)部自律與外部監(jiān)管、合規(guī)監(jiān)管與風(fēng)險監(jiān)管、持續(xù)監(jiān)管與審慎監(jiān)管、靈活監(jiān)管與指導(dǎo)服務(wù)相結(jié)合的原則，對石林資金互助社實施持續(xù)、動態(tài)的監(jiān)督管理，并確保資金互助社資本充足率保持在80%以上，從而督促農(nóng)村資金互助社建立以“脫期法”為基礎(chǔ)的貸款分類和撥備制度，確保撥備充足率保持在100%以上。同時根據(jù)轄內(nèi)農(nóng)村資金互助社的設(shè)置情況，配備主監(jiān)管員，具體負(fù)責(zé)對農(nóng)村資金互助社的日常監(jiān)管，另根據(jù)風(fēng)險狀況，有計劃地對農(nóng)村資金互助社實施專項或全面現(xiàn)場檢查，使農(nóng)村資金互助社只能在一家金融機構(gòu)開立賬戶，并督促開戶銀行按賬戶管理規(guī)定對農(nóng)村資金互助社的賬戶資金往來進行監(jiān)督。

3制約農(nóng)村資金互助合作社發(fā)展的因素

3.1農(nóng)村資金互助合作社的股本結(jié)構(gòu)問題

(1)投資股結(jié)構(gòu)不夠合理，分紅制度也不完善。從石林農(nóng)村資金互助社的運行情況來看，我國農(nóng)村資金互助社的投資股結(jié)構(gòu)和分紅制度還存在一些問題。如：石林農(nóng)村資金互助社將股本分為資格股和投資股。資格股為加入石林農(nóng)村資金互助社的基本條件，規(guī)定每1元為1股，入股起點為200元，社員持有的資格股股金及其積累部分可以轉(zhuǎn)讓、繼承和贈與，也可以在限定條件下退股，但理事、監(jiān)事和經(jīng)理持有的股金及其積累部分在任職期限內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓和退股。投資股一般每1元為1股，入股起點為1 000元，社員持有的投資股只許轉(zhuǎn)讓、買賣或繼承，概不退股[10]176-177。為防止少數(shù)人控制互助社的問題發(fā)生，石林農(nóng)村資金互助社規(guī)定投資股入股上限為1萬元，而且對發(fā)起人的關(guān)聯(lián)情況要進行詳細(xì)調(diào)查，嚴(yán)格控制關(guān)聯(lián)發(fā)起人的控股比例。

(2)資格股流動性不強。農(nóng)村資金互助社的資格股流動性不強的主要原因是農(nóng)村資金互助合作社對資格股管理的方式存在問題。如：石林農(nóng)村資金互助社的社員持有的資格股股金和積累雖然可以轉(zhuǎn)讓、繼承和贈與，并在限定條件(申請后的三個月后可完成退股)下可以退股，但大多數(shù)村民由于對未來資金使用狀況難以確定，所以在大量資金入股時往往會猶豫不決，這勢必影響農(nóng)村資金互助合作社規(guī)模的進一步擴大。根據(jù)筆者調(diào)研發(fā)現(xiàn)：近幾年龍灣村村民年均收入大概在20 000～45 000之間，由此可見，龍灣村村民擁有大量的閑置資金，但資金互助社股本數(shù)和規(guī)模卻未發(fā)生大的變化。究其原因主要是石林資金互助合作社投資股東27戶，其中原始股東9戶，其余均為資格股。但石林資金互助合作社的分紅比例為：投資股為資格股的2倍，這對村民來講不僅難以接受，而且隨著互助社資金規(guī)模的不斷擴大其矛盾越來越尖銳，在一定程度上影響了村民入股的積極性，由此以來，大部分村民的入股也成為象征性的，其目的只是為了獲取貸款的憑證，但這卻嚴(yán)重阻礙了農(nóng)村資金互助合作社的長遠(yuǎn)發(fā)展。

3.2石林農(nóng)村資金互助合作社的風(fēng)險管理問題

(1)風(fēng)險難以規(guī)避。筆者在實地調(diào)研中發(fā)現(xiàn)：龍灣村村民往往在資金互助合作社的貸款到期時，再轉(zhuǎn)向其他商業(yè)銀行或農(nóng)村信用合作社進行貸款，然后將從其他商業(yè)銀行的貸款再還給農(nóng)村資金互助合作社，到了需要歸還其他商業(yè)銀行的款項時，再轉(zhuǎn)向資金互助合作社尋求貸款，即出現(xiàn)“借新款還舊款”，或者說“拆東墻補西墻”的現(xiàn)象，使借者和貸者雙方均無法規(guī)避信用風(fēng)險。

(2)經(jīng)營管理水平和風(fēng)險控制能力較低。目前農(nóng)村資金互助社的經(jīng)營管理水平和風(fēng)險控制能力較低主要表現(xiàn)在：一是管理人員素質(zhì)不高；二是資金互助社大多數(shù)人員文化水平不高,專業(yè)知識缺乏,主要靠“能人”帶動；三是管理權(quán)的異化，如龍灣村村長既是監(jiān)事長，又是股東大會的原始股東，這極易混淆行政管理和資金管理責(zé)任。除此之外，資金互助合作社現(xiàn)金接送由出納單員辦理,互助社周轉(zhuǎn)金和賬本等重要材料缺少保險措施等安全問題隨處可見。

3.3石林農(nóng)村資金互助合作社的貸款管理問題

(1)貸款的上限問題。當(dāng)前，農(nóng)村資金互助社為了防范風(fēng)險的發(fā)生，設(shè)定了每戶的貸款上限。每戶居民最高可以向互助社投入資格股2 000元，貸款總量與入股份額掛鉤，如：投入2 000元的資格股最多可貸20 000元。假如充分考慮了風(fēng)險因素，也可以根據(jù)該戶貸款的風(fēng)險預(yù)期情況提高貸款上限，但提高貸款上限則可能加大農(nóng)村資金互助社的風(fēng)險，對此一般都持謹(jǐn)慎態(tài)度。

(2)單一的貸款擔(dān)保方式。石林農(nóng)村資金互助社貸款目前只有“三戶聯(lián)?！币环N方式，這種單一的貸款擔(dān)保方式，雖然有利于降低呆、壞賬風(fēng)險，但卻不利于農(nóng)村資金互助社多元化的發(fā)展。因為多元化的貸款方式一方面能夠分散農(nóng)村資金互助社的資產(chǎn)風(fēng)險，另一方面可以拓展農(nóng)村資金互助社的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，從而擴大農(nóng)村資金互助社的規(guī)模。因此，農(nóng)村資金互助社應(yīng)該在提供擔(dān)保貸款的基礎(chǔ)上嘗試多元化的貸款方式。

(3)貸款期限、信貸手段單一。目前石林農(nóng)村資金互助社貸款期限只有1年期一種，雖然這有利于降低信用風(fēng)險，但單一的貸款形式卻難以滿足農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的需要。

4進一步發(fā)展我國農(nóng)村互助金融組織的措施

4.1加大資金互助社的宣傳力度，明確其法律地位，提高其社會公信度

加大宣傳力度，引導(dǎo)農(nóng)民積極加入互助社，參與農(nóng)村互助社的投資和建設(shè)。人民銀行、銀行監(jiān)管部門和地方政府應(yīng)通過新聞媒體、知識講座、熱線咨詢、專欄宣傳、資料散發(fā)、知識培訓(xùn)等不同形式，廣泛宣傳農(nóng)村資金互助社的合作金融機構(gòu)性質(zhì)、經(jīng)營方式、準(zhǔn)入條件、服務(wù)對象及農(nóng)村資金互助社在幫助農(nóng)民發(fā)展生產(chǎn)、提高生活水平方面所做出的貢獻等，增進社會公眾對新型資金互助社的了解，消除認(rèn)識誤區(qū)，奠定資金互助社健康發(fā)展的群眾基礎(chǔ)[11]1-5。高等院?？梢葬槍r(nóng)戶這一群體的知識特點設(shè)置相關(guān)專業(yè)，使農(nóng)戶有機會系統(tǒng)地學(xué)習(xí)金融知識，提高金融理論水平。另外，政府應(yīng)在農(nóng)戶空閑時間組織相關(guān)人員深入農(nóng)村，從而對農(nóng)戶進行“一對一”的金融業(yè)務(wù)指導(dǎo)，增強社員的業(yè)務(wù)能力。同時，應(yīng)盡快出臺《民間金融法》，或者如西方國家的《合作金融法》，以規(guī)范農(nóng)村資金互助社的組織形式，并明確農(nóng)村資金互助社的性質(zhì)，確定其合法地位，保證我國以農(nóng)民為主體的資金互助社健康發(fā)展[12]23-25。

4.2規(guī)范資金互助社管理制度，提高管理人員素質(zhì)

(1)推進農(nóng)村資金互助社經(jīng)理人制度的創(chuàng)新，培養(yǎng)市場導(dǎo)向型的合作金融企業(yè)家，提高資金互助社效率。制度變遷理論認(rèn)為，有效組織是制度變遷的關(guān)鍵，而組織是否有效，要看組織是否具有實現(xiàn)最大化目標(biāo)所需的技術(shù)、知識和學(xué)習(xí)能力，即創(chuàng)新能力。在組織創(chuàng)新能力形成過程中，“企業(yè)家”的作用是至關(guān)重要的。因此，為了培育資金互助社的創(chuàng)新能力，構(gòu)建有績效的決策機制，現(xiàn)代市場主導(dǎo)型合作金融組織企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者的培養(yǎng)顯得尤為重要[12]23-25。

(2)注重管理層的培訓(xùn)，提高農(nóng)村互助社管理水平。由于農(nóng)村資金互助社采取入股農(nóng)戶參與互助社的民主管理，這就要求入股農(nóng)戶具有較高的素質(zhì)，并使其能充分意識到合作社是農(nóng)民自己的，因而產(chǎn)生對合作社強烈的責(zé)任感，這樣才能保證互助社的合作性質(zhì)，避免道德風(fēng)險的發(fā)生。同時，政府、銀行監(jiān)管部門要加強對農(nóng)村資金互助社管理層的政策法規(guī)和業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)，增強他們的金融知識，掌握互助社的制度，熟悉業(yè)務(wù)技能，從而達到規(guī)避金融風(fēng)險的目的。并且加大宣傳力度，幫助農(nóng)民理解和掌握國家金融政策，使農(nóng)戶對合作社有較深的了解，并在此基礎(chǔ)上逐漸完善其內(nèi)控機制和業(yè)務(wù)操作流程，從而實現(xiàn)互助社的可持續(xù)發(fā)展。

4.3多措并舉，壯大其資金實力

(1)政府及相關(guān)部門應(yīng)制定扶持性的政策。政府要進一步完善農(nóng)村資金互助社相關(guān)政策，除了給予資金互助社和其他農(nóng)村金融機構(gòu)同樣的金融政策外，還應(yīng)該給予一些特殊的優(yōu)惠政策以支持其發(fā)展，如：存款保險制度、稅收優(yōu)惠政策、降低或免繳存款準(zhǔn)備金、特別利率政策等，并允許互助社存款利率可以高于其他銀行機構(gòu)。政府還可以通過建立專項基金入股農(nóng)村資金互助社，壯大互助社實力，以引導(dǎo)更多資金進入農(nóng)村資金互助社。

(2)農(nóng)村資金互助社可以考慮向其他農(nóng)村金融機構(gòu)批發(fā)貸款。由于一些具備支持“三農(nóng)”經(jīng)濟發(fā)展職能的金融機構(gòu)(農(nóng)業(yè)銀行、郵政儲蓄銀行、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行)出于風(fēng)險考慮不愿意直接給農(nóng)民借貸資金[12]23-25，為此，資金互助社可以通過向這些農(nóng)村金融機構(gòu)批發(fā)貸款，再將獲得的資金貸給農(nóng)民，以支持農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展，從而使農(nóng)村資金互助社作為其他金融機構(gòu)和農(nóng)民的橋梁，解決農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展所需的資金問題。

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(責(zé)任編輯王栓芹)

Current Problems and Corrective Methods of China's Rural Cooperative Financial Organization—Based on a Case of Shilin Rural Fund Unions

WANGWendong,WEIKezhen

(SchoolofInternationalBusiness,ShaanxiNormalUniversity,Xi'an,Shaanxi,710119,China)

Abstract:Through the investigation for Shilin rural fund unions in Baiyin of Gansu,it is found out that Chinese rural cooperative financial organizations have effectively promoted the development of rural economy,but there exist a variety of problems in them.Therefore,based on the concrete analysis on these problems,some corrective and innovative measures and suggestions are put forward in order to improve the operating efficiency healthy development of rural cooperative financial organizations,and to realize the objective that rural financial organization really serves the rural economy.

Key words:rural cooperation;financial organization;mutual aid and cooperation union;three joint guarantee;capital adequacy ratio

收稿日期：2015-06-15

作者簡介：王文東，男，甘肅張掖人，陜西師范大學(xué)國際商學(xué)院碩士研究生，研究方向：政府規(guī)制經(jīng)濟學(xué)。

中圖分類號：F830.341

文獻標(biāo)識碼：A

文章編號：1008-5645(2016)01-0033-06