高吉喜，李慧敏，田美榮

(環(huán)境保護(hù)部南京環(huán)境科學(xué)研究所，江蘇 南京　210042)

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生態(tài)資產(chǎn)資本化概念及意義解析

高吉喜①，李慧敏，田美榮

(環(huán)境保護(hù)部南京環(huán)境科學(xué)研究所，江蘇 南京210042)

摘要：生態(tài)資產(chǎn)是經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的基礎(chǔ)，但生態(tài)資產(chǎn)價(jià)值在經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展過程中未能真正體現(xiàn)，進(jìn)而造成生態(tài)破壞和環(huán)境污染現(xiàn)象屢禁不止。生態(tài)資產(chǎn)資本化是實(shí)現(xiàn)生態(tài)資產(chǎn)增殖的重要途徑，也是未來生態(tài)保護(hù)的發(fā)展趨向。通過對(duì)資源、資產(chǎn)和資本，以及生態(tài)資源、生態(tài)資產(chǎn)和生態(tài)資本概念的辨析，提出生態(tài)資產(chǎn)資本化概念，并討論了前期投資、生態(tài)資本運(yùn)營(yíng)、價(jià)值實(shí)現(xiàn)和生態(tài)建設(shè)4個(gè)資產(chǎn)資本化過程。通過對(duì)生態(tài)資產(chǎn)資本化意義的解析，認(rèn)為生態(tài)資產(chǎn)資本化是協(xié)調(diào)自然保護(hù)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的有效手段，是規(guī)避資源詛咒現(xiàn)象的合理方法，是實(shí)現(xiàn)生態(tài)服務(wù)價(jià)值市場(chǎng)化的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

關(guān)鍵詞：生態(tài)資產(chǎn)；資本化；概念；意義

生態(tài)資源是人類生存的基礎(chǔ),隨著全球經(jīng)濟(jì)的高速增長(zhǎng),生態(tài)資源需求隨之增加,同時(shí)由于發(fā)展帶來的生態(tài)破壞和環(huán)境污染也使生態(tài)資源對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的支撐能力逐步下降,致使生態(tài)資源成為制約經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要因素。造成這一現(xiàn)象的主要原因是生態(tài)資源產(chǎn)權(quán)不明,只有將生態(tài)資源轉(zhuǎn)變?yōu)榫哂忻鞔_產(chǎn)權(quán)的生態(tài)資產(chǎn),才能增強(qiáng)人類保護(hù)生態(tài)資源的意識(shí),進(jìn)而從根本上杜絕資源的過度消耗與浪費(fèi)。鑒于此,生態(tài)資產(chǎn)及其價(jià)值逐漸被學(xué)者關(guān)注,并成為研究熱點(diǎn)[1-7]。但是,單純對(duì)于生態(tài)資產(chǎn)價(jià)值的認(rèn)同并沒有使其得到真正體現(xiàn),在很多生態(tài)資產(chǎn)豐裕的國家和地區(qū)經(jīng)濟(jì)卻遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后,甚至陷入貧困,資源詛咒現(xiàn)象凸顯[8],沒有達(dá)到生態(tài)資產(chǎn)可持續(xù)利用的目的,為此需要進(jìn)一步尋找易于實(shí)現(xiàn)生態(tài)資產(chǎn)價(jià)值的理論和方法。

生態(tài)資產(chǎn)資本化是實(shí)現(xiàn)生態(tài)資產(chǎn)價(jià)值并使其增殖的最有效方法,其通過利用生態(tài)資產(chǎn)價(jià)值及其消費(fèi)形態(tài)的轉(zhuǎn)變,實(shí)現(xiàn)生態(tài)資產(chǎn)轉(zhuǎn)為生態(tài)資本并長(zhǎng)期整體收益最大化的目標(biāo),使經(jīng)濟(jì)發(fā)展和生態(tài)保護(hù)并行不悖,使生態(tài)保護(hù)和反貧困在現(xiàn)實(shí)中實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一。生態(tài)資產(chǎn)資本化相關(guān)概念和理論吸引了眾多學(xué)者對(duì)其進(jìn)行研究,早在1991年ANDERSON等[9]就介紹了通過商業(yè)手段拯救野生動(dòng)物,保護(hù)自然風(fēng)景,改善水質(zhì)的同時(shí)創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)。近年來,我國學(xué)者從生態(tài)資本化[10-11]、生態(tài)資本構(gòu)成要素[12]、生態(tài)資本運(yùn)營(yíng)[13-15]、生態(tài)資本經(jīng)營(yíng)[16]、生態(tài)經(jīng)濟(jì)化與經(jīng)濟(jì)生態(tài)化[17]以及生態(tài)資產(chǎn)相關(guān)價(jià)值核算[18-19]等方面進(jìn)行探討。由于生態(tài)資產(chǎn)資本化是一個(gè)全新的理論,其概念和內(nèi)涵并未統(tǒng)一,因此目前相關(guān)研究并不完善。筆者通過引入生態(tài)資產(chǎn)資本化的概念,對(duì)生態(tài)資產(chǎn)資本化過程及其意義進(jìn)行解析和研究,并提出生態(tài)資產(chǎn)資本化相關(guān)對(duì)策建議,使生態(tài)資產(chǎn)資本化理論和意義更加明晰。生態(tài)資產(chǎn)資本化也是落實(shí)習(xí)近平總書記提出的“綠水青山就是金山銀山”的具體實(shí)踐,對(duì)保障區(qū)域生態(tài)安全[20],實(shí)現(xiàn)人與自然和諧的生態(tài)文明建設(shè)目標(biāo)[21-22],以及實(shí)現(xiàn)美麗中國的夢(mèng)想具有重要現(xiàn)實(shí)意義。

1相關(guān)概念

1.1資源、資產(chǎn)與資本

資源指一切可被人類開發(fā)和利用的物質(zhì)、能量和信息的總稱,它廣泛地存在于自然界和人類社會(huì)中,分為自然資源、經(jīng)濟(jì)資源和社會(huì)資源。

資產(chǎn)在傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)中是指可以給人們帶來預(yù)期經(jīng)濟(jì)收益的有形或無形的財(cái)富[23],其定義包括2個(gè)要義:一是資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)屬性,指資產(chǎn)的本質(zhì)就是能夠提供未來經(jīng)濟(jì)利益;二是資產(chǎn)的法律屬性,指資產(chǎn)必須為所有者控制。隨著經(jīng)濟(jì)學(xué)的發(fā)展,資產(chǎn)的概念也在不斷變化。綜合最新的研究,資產(chǎn)可定義為有用的、稀缺的、具有權(quán)利歸屬的從而為某個(gè)或某些經(jīng)濟(jì)主體所擁有或控制的資源[24]。

資本是與資產(chǎn)密切相關(guān)的概念,亞當(dāng)·斯密認(rèn)為資產(chǎn)可以劃分為2個(gè)部分,一部分用于目前的消費(fèi),另一部分能夠創(chuàng)造收入,即為資本[25]。按照馬克思主義政治經(jīng)濟(jì)學(xué)觀點(diǎn),資本是一種可以帶來剩余價(jià)值的價(jià)值,他認(rèn)為資本不是物,而是一定的、社會(huì)的、屬于一定歷史社會(huì)形態(tài)的生產(chǎn)關(guān)系。如今宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)家大都認(rèn)為,資本是指人類經(jīng)濟(jì)制度產(chǎn)生的用來生產(chǎn)其他產(chǎn)品和服務(wù)的有形或無形財(cái)富的存量形式,泛指一切投入再生產(chǎn)過程的有形資本、無形資本、金融資本和人力資本[26]。

綜上所述,當(dāng)資源變得稀缺并具有明確的產(chǎn)權(quán)之后,即可變?yōu)橘Y產(chǎn),這一過程稱為資源資產(chǎn)化;資產(chǎn)用于增殖創(chuàng)造收入時(shí)即成為資本,這一過程稱為資產(chǎn)資本化。因此,資產(chǎn)是指具有使用價(jià)值、稀缺、有產(chǎn)權(quán)歸屬并且能帶來收益的資源,分為有形資產(chǎn)和無形資產(chǎn)。資本是指具有增殖性、用于價(jià)值增殖過程的資產(chǎn)。

1.2生態(tài)資源、生態(tài)資產(chǎn)與生態(tài)資本

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展所帶來的生態(tài)系統(tǒng)破壞、生態(tài)資源枯竭,資產(chǎn)或資本的內(nèi)涵從經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域逐步延伸到生態(tài)環(huán)境領(lǐng)域。目前,學(xué)術(shù)界對(duì)生態(tài)資產(chǎn)和生態(tài)資本的概念并沒有統(tǒng)一的認(rèn)識(shí)。

1.2.1生態(tài)資源

生態(tài)資源指為人類提供生態(tài)產(chǎn)品和生態(tài)服務(wù)的各類自然資源,以及各種由基本自然要素組成的生態(tài)系統(tǒng)等。生態(tài)資源具備一定的使用價(jià)值,包括生態(tài)產(chǎn)品價(jià)值和生態(tài)服務(wù)價(jià)值,例如土地、森林等表現(xiàn)出物質(zhì)性較強(qiáng)的使用價(jià)值;大氣、水體則表現(xiàn)出在生態(tài)調(diào)節(jié)、環(huán)境容量等生態(tài)服務(wù)方面的使用價(jià)值。生態(tài)資源是人類賴以生存和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的物質(zhì)基礎(chǔ)，除了為人類提供直接的有形產(chǎn)品以外,還能提供其他各種生態(tài)服務(wù)功能,包括調(diào)節(jié)功能、休閑功能、文化功能和支持功能等。

1.2.2生態(tài)資產(chǎn)

生態(tài)資產(chǎn)概念尚未統(tǒng)一,部分學(xué)者認(rèn)為生態(tài)資產(chǎn)即生態(tài)服務(wù)功能價(jià)值[27-28],另一部分學(xué)者則認(rèn)為生態(tài)資產(chǎn)即資源直接價(jià)值與生態(tài)系統(tǒng)服務(wù)功能價(jià)值之和[29-31],這些概念存在生態(tài)資產(chǎn)等同于生態(tài)資產(chǎn)價(jià)值、涵蓋內(nèi)容不全面和側(cè)重于生態(tài)服務(wù)價(jià)值等問題。根據(jù)相關(guān)研究[32-34],生態(tài)資產(chǎn)指具有物質(zhì)及環(huán)境生產(chǎn)能力并能為人類提供服務(wù)和福利的生物或生物衍化實(shí)體,主要包括化石能源和生態(tài)系統(tǒng),其價(jià)值表現(xiàn)為自然資源價(jià)值、生態(tài)服務(wù)價(jià)值以及生態(tài)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)品價(jià)值(圖1)。

生態(tài)資產(chǎn)具有經(jīng)濟(jì)學(xué)屬性,即稀缺性、歸屬性、價(jià)值性和可交易性等。生態(tài)資源與生態(tài)資產(chǎn)最主要的區(qū)別是稀缺性和歸屬性。隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展,全球性資源短缺、生態(tài)惡化和氣候變暖的現(xiàn)象突出,生態(tài)資源的稀缺性已不言而喻;自然界生態(tài)資源產(chǎn)權(quán)歸屬主要為國家所有(即國有),國有的公共資源通常被認(rèn)定為“公共產(chǎn)品”,公共產(chǎn)品的非排他性加劇了個(gè)人“搭便車”的心理愿望,不愿支付消費(fèi)資源所產(chǎn)生的費(fèi)用,最終結(jié)果導(dǎo)致資源的過度開發(fā)與浪費(fèi),因此現(xiàn)有的生態(tài)資源管理制度并沒有將資源作為資產(chǎn),按資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)的規(guī)定進(jìn)行經(jīng)營(yíng)與管理,生態(tài)資源資產(chǎn)化仍需不斷明確產(chǎn)權(quán)歸屬,用資產(chǎn)的管理方法來保護(hù)生態(tài)資源。

圖1生態(tài)資產(chǎn)類別及價(jià)值類型

Fig.1Classes of ecological assets and their values

1.2.3生態(tài)資本

生態(tài)資本是在自然資本的基礎(chǔ)上提出來的。早期,自然資本被狹義地理解為自然資源資產(chǎn)的價(jià)值[35]。20世紀(jì)70年代以來,隨著全球生態(tài)惡化形勢(shì)的加劇,以及人們對(duì)生態(tài)環(huán)境認(rèn)識(shí)水平的不斷提高,人們對(duì)自然資本或自然資產(chǎn)概念的理解不再局限于自然資源的價(jià)值,而是涵蓋了自然環(huán)境中可以為人類所利用的、表現(xiàn)形式豐富多樣的所有物質(zhì)或非物質(zhì)價(jià)值形態(tài),如生態(tài)服務(wù)價(jià)值。因此,自然資本是具有明確的所有權(quán)且在一定的技術(shù)經(jīng)濟(jì)條件下能夠給所有者帶來物質(zhì)或非物質(zhì)價(jià)值形態(tài)的稀缺自然資源,該定義強(qiáng)調(diào)自然資源的權(quán)利歸屬性和潛在利益創(chuàng)造性[36]。同理,生態(tài)資本是有一定產(chǎn)權(quán)歸屬并能夠?qū)崿F(xiàn)價(jià)值增殖的生態(tài)資源,主要包括自然資源總量、環(huán)境質(zhì)量與自凈能力、生態(tài)系統(tǒng)的使用價(jià)值以及能為未來產(chǎn)出使用價(jià)值的潛力資源等。

生態(tài)資本與生態(tài)資產(chǎn)既有區(qū)別又有聯(lián)系。生態(tài)資本是能產(chǎn)生未來現(xiàn)金流的生態(tài)資產(chǎn),具有資本的一般屬性,即增殖性,生態(tài)資本通過循環(huán)來實(shí)現(xiàn)自身的不斷增殖。生態(tài)資產(chǎn)與生態(tài)資本的實(shí)體對(duì)象是一致的,但需強(qiáng)調(diào),只有將生態(tài)資產(chǎn)盤活,成為能增殖的資產(chǎn),才能成為生態(tài)資本,經(jīng)過資本運(yùn)營(yíng)實(shí)現(xiàn)其價(jià)值,這一過程就是生態(tài)資產(chǎn)資本化。

1.3生態(tài)資產(chǎn)資本化概念及過程

1.3.1生態(tài)資產(chǎn)資本化概念

從資源、資產(chǎn)和資本的轉(zhuǎn)變不難看出,生態(tài)資源要想做到可持續(xù)發(fā)展,必須經(jīng)歷生態(tài)資源資產(chǎn)化、生態(tài)資產(chǎn)資本化的過程。有產(chǎn)權(quán)的生態(tài)資產(chǎn)只有進(jìn)入市場(chǎng)才能轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y本流動(dòng)起來,因此,生態(tài)資產(chǎn)資本化定義為:依據(jù)不同階段所表現(xiàn)出的價(jià)值形態(tài)[12],通過對(duì)生態(tài)資產(chǎn)使用價(jià)值的有效運(yùn)用,依據(jù)生態(tài)產(chǎn)品的消費(fèi)需求,采取多種途徑實(shí)現(xiàn)生態(tài)資產(chǎn)轉(zhuǎn)為生態(tài)資本并運(yùn)營(yíng)產(chǎn)生長(zhǎng)期收益的生態(tài)資產(chǎn)管理方法。生態(tài)資產(chǎn)通過人為開發(fā)和投資盤活資產(chǎn)轉(zhuǎn)為生態(tài)資本,運(yùn)營(yíng)形成生態(tài)產(chǎn)品,通過生態(tài)市場(chǎng)實(shí)現(xiàn)其價(jià)值,所得利潤(rùn)反過來再支撐生態(tài)建設(shè),形成良性循環(huán)。生態(tài)資產(chǎn)形態(tài)和價(jià)值的不斷變化致使生態(tài)資產(chǎn)不斷增殖,整個(gè)過程稱為生態(tài)資產(chǎn)資本化(圖2)。在區(qū)域社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中,能否實(shí)現(xiàn)區(qū)域生態(tài)資產(chǎn)存量轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y本增量,完成生態(tài)資產(chǎn)的質(zhì)變過程,對(duì)一個(gè)地區(qū)、乃至一個(gè)國家都具有極其重要的作用。

圖2生態(tài)資產(chǎn)資本化過程

Fig.2Processes of ecological assets capitalization

1.3.2生態(tài)資產(chǎn)資本化過程

生態(tài)資產(chǎn)資本化是為了打破生態(tài)資產(chǎn)被動(dòng)保護(hù)的不可持續(xù)性,實(shí)現(xiàn)一個(gè)生態(tài)資產(chǎn)良好保護(hù)—增殖—價(jià)值實(shí)現(xiàn)—保護(hù)生態(tài)資源的良性循環(huán)。

第1環(huán)節(jié):前期投資過程。首先,從前期投資開始,生態(tài)資產(chǎn)資本化是從生態(tài)資產(chǎn)的貨幣化開始,通過生態(tài)資產(chǎn)資本化的各種途徑使生態(tài)資產(chǎn)轉(zhuǎn)為生態(tài)資本,使生態(tài)資產(chǎn)的使用價(jià)值轉(zhuǎn)為生態(tài)資本的要素價(jià)值。要素價(jià)值論最基本的觀點(diǎn)是土地、資本和勞動(dòng)3種生產(chǎn)要素共同創(chuàng)造價(jià)值[37],資本作為一種要素價(jià)值,是實(shí)現(xiàn)價(jià)值必不可少的。因此,使用價(jià)值轉(zhuǎn)為要素價(jià)值是實(shí)現(xiàn)生態(tài)資產(chǎn)價(jià)值的第1步。

第2環(huán)節(jié):生態(tài)資本運(yùn)營(yíng)過程。這一過程是實(shí)現(xiàn)生態(tài)資本到生態(tài)產(chǎn)品的轉(zhuǎn)換,由要素價(jià)值轉(zhuǎn)為交換價(jià)值,這一環(huán)節(jié)是至關(guān)重要的一個(gè)環(huán)節(jié),只有生態(tài)資產(chǎn)轉(zhuǎn)為生態(tài)產(chǎn)品才能體現(xiàn)其價(jià)值。生態(tài)產(chǎn)品是自然及其與人類勞動(dòng)結(jié)合的產(chǎn)物,分有形產(chǎn)品與無形產(chǎn)品,有形產(chǎn)品如水、空氣、保持身體健康所需的各種微生物以及由生態(tài)系統(tǒng)直接提供的各種農(nóng)林產(chǎn)品等,無形產(chǎn)品則包括各種生態(tài)服務(wù)、景觀和空間等。

第3環(huán)節(jié):價(jià)值實(shí)現(xiàn)過程。生態(tài)產(chǎn)品的交換價(jià)值通過生態(tài)市場(chǎng)最終實(shí)現(xiàn)其價(jià)值,這是生態(tài)資產(chǎn)資本化的核心環(huán)節(jié)。由圖2可知,生態(tài)資產(chǎn)最終的生態(tài)產(chǎn)品包括經(jīng)濟(jì)產(chǎn)品、生態(tài)服務(wù)產(chǎn)品和化石能源產(chǎn)品等,通過市場(chǎng)最終實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)品價(jià)值、生態(tài)服務(wù)價(jià)值和化石能源價(jià)值。

第4環(huán)節(jié):生態(tài)建設(shè)過程。將生態(tài)資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)的價(jià)值收益用于生態(tài)損耗的修補(bǔ)、生態(tài)工程建設(shè)、生產(chǎn)技術(shù)改進(jìn)和當(dāng)?shù)鼐用裆罡纳?。由于技術(shù)改進(jìn),效率提高,生態(tài)資產(chǎn)利用效率隨之提高,進(jìn)而導(dǎo)致生產(chǎn)和生活方式的大變革,最終促進(jìn)生態(tài)資產(chǎn)資本化的啟動(dòng)。至此,完成了一個(gè)良性循環(huán),促進(jìn)生態(tài)保護(hù)與經(jīng)濟(jì)社會(huì)協(xié)調(diào)發(fā)展。

2生態(tài)資產(chǎn)資本化意義解析

2.1協(xié)調(diào)自然保護(hù)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的有效手段

生態(tài)資產(chǎn)是經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)不可或缺的物質(zhì)基礎(chǔ),社會(huì)的發(fā)展離不開對(duì)生態(tài)資產(chǎn)的依賴。經(jīng)濟(jì)發(fā)展在一定程度上會(huì)帶來生態(tài)問題,生態(tài)問題反過來會(huì)制約經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。人類環(huán)境保護(hù)的歷史就是一部正確認(rèn)識(shí)和處理生態(tài)與經(jīng)濟(jì)的關(guān)系史,所以生態(tài)保護(hù)與經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展成為國際社會(huì)反復(fù)提出和研究的問題,也有學(xué)者將其引申為生物多樣性保護(hù)和經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)發(fā)展關(guān)系[38-39],認(rèn)為生物多樣性的保護(hù)往往限制經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,經(jīng)濟(jì)貧困又會(huì)對(duì)生物多樣性保護(hù)構(gòu)成威脅[40],在一些偏遠(yuǎn)地區(qū),這個(gè)矛盾表現(xiàn)得尤為突出。在各國愈演愈烈的資源爭(zhēng)奪的國際背景下,生態(tài)資產(chǎn)的可持續(xù)經(jīng)營(yíng)成為實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)與自然保護(hù)協(xié)調(diào)發(fā)展的途徑。生態(tài)資產(chǎn)資本化將生態(tài)資產(chǎn)轉(zhuǎn)為資本,通過各種途徑實(shí)現(xiàn)其循環(huán)增殖,使得生態(tài)資產(chǎn)本身的價(jià)值凸現(xiàn),有助于人類對(duì)于生態(tài)資產(chǎn)本身的保護(hù),是一種高效的生態(tài)資產(chǎn)可持續(xù)經(jīng)營(yíng)的方法,使經(jīng)濟(jì)發(fā)展和生態(tài)問題并行不悖,在保持生態(tài)環(huán)境穩(wěn)定的前提下,能夠?qū)崿F(xiàn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的可持續(xù)發(fā)展,是協(xié)調(diào)生態(tài)保護(hù)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的有效手段。

2.2規(guī)避資源詛咒現(xiàn)象的合理方法

傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)觀點(diǎn)認(rèn)為,豐裕的生態(tài)資產(chǎn)是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的引擎[41-42]。然而,自20世紀(jì)60年代以來,世界上許多生態(tài)資產(chǎn)豐裕的國家或地區(qū),其經(jīng)濟(jì)發(fā)展最終走向了惡化,呈現(xiàn)“富饒的貧困”現(xiàn)象,豐裕資源有拖累經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長(zhǎng)的嫌疑。為此,研究者們提出了“資源詛咒”的概念[43]，并分析了生態(tài)資源富集地區(qū)所面臨的“資源詛咒”困境。與此同時(shí),資源開發(fā)導(dǎo)致各種植被破壞,水土流失,生態(tài)環(huán)境惡化,治理恢復(fù)困難,居民生產(chǎn)生活受到極大影響,其最根本原因是生態(tài)資產(chǎn)的價(jià)值遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒有得到體現(xiàn)[8]。因此,應(yīng)從生態(tài)經(jīng)濟(jì)學(xué)角度重新思索規(guī)避資源詛咒的措施,避免生態(tài)資產(chǎn)遭受破壞性開發(fā)。通過生態(tài)資產(chǎn)資本化實(shí)現(xiàn)生態(tài)資本整體增殖性,利用生態(tài)資產(chǎn)價(jià)值及消費(fèi)形態(tài)的轉(zhuǎn)變,達(dá)到長(zhǎng)期整體收益最大化的目標(biāo),從根本上規(guī)避資源詛咒現(xiàn)象。

2.3實(shí)現(xiàn)生態(tài)服務(wù)價(jià)值市場(chǎng)化的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)

隨著人們生活水平的不斷提高,人們更向往優(yōu)質(zhì)的生態(tài)環(huán)境和原生態(tài)的生態(tài)產(chǎn)品,以致生態(tài)服務(wù)消費(fèi)需求急劇增加。在此前提下,生態(tài)服務(wù)供給無法滿足人們的生態(tài)消費(fèi)需求,呈現(xiàn)稀缺性特征,以生態(tài)建設(shè)和管護(hù)為主題的產(chǎn)業(yè)投資活動(dòng)便蓬勃興起。人們開始投資生態(tài)環(huán)境建設(shè)并通過提供生態(tài)產(chǎn)品和服務(wù)來滿足人們需要,實(shí)現(xiàn)價(jià)值增殖和利潤(rùn)回報(bào)[44]。但生態(tài)服務(wù)的“價(jià)值”要像第三產(chǎn)業(yè)一樣,獲得經(jīng)濟(jì)效益以支撐生態(tài)—經(jīng)濟(jì)可持續(xù)的良性循環(huán)卻困難重重。有專家指出,基于政府政策的生態(tài)補(bǔ)償和基于市場(chǎng)的生態(tài)服務(wù)付費(fèi)是2種相互補(bǔ)充的生態(tài)服務(wù)價(jià)值實(shí)現(xiàn)機(jī)制[45]。從生態(tài)資產(chǎn)投資的角度出發(fā),生態(tài)資產(chǎn)資本化是指開展對(duì)生態(tài)服務(wù)價(jià)值的開發(fā)和資本運(yùn)作活動(dòng),通過市場(chǎng)向生態(tài)服務(wù)付費(fèi),使其價(jià)值真正實(shí)現(xiàn)。生態(tài)服務(wù)帶來的經(jīng)濟(jì)效益可以支撐社會(huì)發(fā)展和生態(tài)建設(shè),并以進(jìn)一步發(fā)展的社會(huì)經(jīng)濟(jì)和生態(tài)環(huán)境條件促進(jìn)生態(tài)資本積累。這種生態(tài)服務(wù)價(jià)值實(shí)現(xiàn)的現(xiàn)實(shí)手段最終帶來生態(tài)—經(jīng)濟(jì)—社會(huì)相互促進(jìn)的良性循環(huán)。

2.4為提高政府、公眾和企業(yè)的生態(tài)保護(hù)積極性提供動(dòng)力

西方國家生態(tài)保護(hù)的成功經(jīng)驗(yàn)證明,公眾、政府和企業(yè)共同保護(hù)環(huán)境是一種最可持續(xù)的三位一體模式。政府決策在生態(tài)保護(hù)中起主導(dǎo)作用,而公眾參與生態(tài)保護(hù),也已被公認(rèn)為是解決生態(tài)問題的一個(gè)必不可少的重要環(huán)節(jié),企業(yè)作為生態(tài)保護(hù)的直接相關(guān)者也有著十分重要的作用。目前,國際上一些企業(yè)開始把生態(tài)環(huán)境保護(hù)作為經(jīng)營(yíng)目標(biāo),把生態(tài)環(huán)境治理作為經(jīng)營(yíng)內(nèi)容,把環(huán)境因素作為構(gòu)建企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、獲取更大利潤(rùn)的戰(zhàn)略要素之一,通過謀求實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和環(huán)境效益3者統(tǒng)一的綠色經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略,達(dá)到企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的目的[46]。因此,有效地開展生態(tài)保護(hù)的前提是提高政府、公眾和企業(yè)參與生態(tài)保護(hù)的積極性,而政府、公眾和企業(yè)的積極性很大部分來源于經(jīng)濟(jì)利益。在生態(tài)資產(chǎn)資本化過程中,生態(tài)資產(chǎn)通過市場(chǎng)貨幣化使得其經(jīng)濟(jì)價(jià)值得以體現(xiàn)并增殖,政府、企業(yè)和公眾在生態(tài)保護(hù)過程中受益,有強(qiáng)大的動(dòng)力參與生態(tài)保護(hù)。

3對(duì)策建議

3.1規(guī)范生態(tài)資產(chǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)及評(píng)估程序,確保評(píng)估結(jié)果有效性

由于目前生態(tài)資產(chǎn)評(píng)估所采用的評(píng)估方法不一致,評(píng)估數(shù)據(jù)來源于不同部門,評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)劃分不一致,降低了生態(tài)資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果的準(zhǔn)確性,導(dǎo)致不同地區(qū)的評(píng)估案例沒有可比性,因而生態(tài)資產(chǎn)評(píng)估的結(jié)果難以市場(chǎng)化,經(jīng)常出現(xiàn)價(jià)值評(píng)估結(jié)果高于其現(xiàn)實(shí)交易價(jià)值的幾倍甚至幾十倍以上的現(xiàn)象。因此,要完善生態(tài)資產(chǎn)評(píng)估,需要統(tǒng)一生態(tài)資產(chǎn)概念,規(guī)范生態(tài)資產(chǎn)的分類和分級(jí)標(biāo)準(zhǔn),并通過先進(jìn)的技術(shù)手段改善生態(tài)資產(chǎn)遙感測(cè)量的精度,提高數(shù)據(jù)來源的可靠性,最終將其應(yīng)用到政策、計(jì)劃和規(guī)劃的各個(gè)層次,并使之制度化和規(guī)范化。

3.2組建生態(tài)資產(chǎn)管理部門和賬戶,提升生態(tài)資產(chǎn)管理水平

目前,我國生態(tài)資產(chǎn)核算管理體系尚未建立,從中央到地方還沒有相關(guān)的核算機(jī)構(gòu)和核算人員,因此參照美國、挪威和法國的經(jīng)驗(yàn),依托環(huán)保部門成立生態(tài)資產(chǎn)核算委員會(huì),在中央層面率先建立生態(tài)資產(chǎn)技術(shù)支持機(jī)構(gòu),為全面開展生態(tài)資產(chǎn)核算打下基礎(chǔ)。生態(tài)資產(chǎn)核算委員會(huì)職責(zé)包括深入研究制定及修正生態(tài)資產(chǎn)評(píng)估技術(shù)規(guī)范,建立人才培養(yǎng)和后續(xù)培訓(xùn)機(jī)制,完善評(píng)估機(jī)構(gòu),加強(qiáng)生態(tài)資產(chǎn)監(jiān)管。同時(shí),國家管理部門應(yīng)加大對(duì)生態(tài)資產(chǎn)管理力度,參考聯(lián)合國和世界銀行記賬系統(tǒng)(SNA),以及聯(lián)合國環(huán)境與經(jīng)濟(jì)綜合記賬系統(tǒng)(SEEA),將生態(tài)資產(chǎn)納入經(jīng)濟(jì)社會(huì)記賬體系。

3.3明確生態(tài)資產(chǎn)產(chǎn)權(quán),完善生態(tài)資產(chǎn)資本化市場(chǎng)環(huán)境

生態(tài)資產(chǎn)只有在產(chǎn)權(quán)明晰的前提下才能在生態(tài)資產(chǎn)資本化市場(chǎng)中進(jìn)行交易,所以生態(tài)資產(chǎn)流轉(zhuǎn)交易必須建立在產(chǎn)權(quán)確定的基礎(chǔ)上,生態(tài)資產(chǎn)資本化市場(chǎng)環(huán)境的改善首先需要加強(qiáng)對(duì)生態(tài)資產(chǎn)所有權(quán)的管理,維護(hù)所有者權(quán)益,這是建設(shè)生態(tài)市場(chǎng)的前提條件;其次,提高公眾環(huán)保消費(fèi)意識(shí),推動(dòng)生態(tài)市場(chǎng)的運(yùn)行。生態(tài)資產(chǎn)資本化,一方面要求不斷挖掘新的生態(tài)資產(chǎn)要素以供資本化,另一方面更需要公眾不斷提高自身生態(tài)素質(zhì),有意識(shí)地多消費(fèi)生態(tài)產(chǎn)品以擴(kuò)展綠色消費(fèi)市場(chǎng),使整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活生態(tài)化。這樣既可以滿足人類對(duì)產(chǎn)品和價(jià)值的追求,同時(shí)亦可以達(dá)到保護(hù)生態(tài)環(huán)境的目的。

3.4完善法律法規(guī),加強(qiáng)政府宏觀調(diào)控

由于中國地域廣闊,生態(tài)資產(chǎn)分布不均勻,同時(shí)各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平也存在顯著差異,因此生態(tài)資產(chǎn)資本化的途徑、模式有所不同。只有加強(qiáng)地方環(huán)境保護(hù)立法,才能完善國家環(huán)境保護(hù)法律體系,最大限度地發(fā)揮地方政府保護(hù)環(huán)境的主觀能動(dòng)性,從而建立與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的法律體系。

政府的配套政策是生態(tài)資產(chǎn)資本化的出路。資本具有逐利的本性,但是政府能夠通過強(qiáng)有力的經(jīng)濟(jì)手段、法律手段和行政手段抵制資本邏輯的無限擴(kuò)張,逐漸使經(jīng)濟(jì)和社會(huì)朝著有利于生態(tài)保護(hù)和改善生態(tài)環(huán)境的方向發(fā)展。政府宏觀調(diào)控作用應(yīng)從以下幾個(gè)方面入手:(1)制訂詳細(xì)的生態(tài)資產(chǎn)資本化市場(chǎng)運(yùn)行規(guī)則和市場(chǎng)管理辦法,加強(qiáng)市場(chǎng)監(jiān)督檢查;(2)建立生態(tài)資產(chǎn)資本化市場(chǎng)管理的行為規(guī)范和有效的政策措施,培育和建立公平的市場(chǎng)運(yùn)行機(jī)制;(3)轉(zhuǎn)變投融資機(jī)制,調(diào)動(dòng)社會(huì)各方面的積極性,拓寬環(huán)保投資渠道,推動(dòng)生態(tài)資產(chǎn)資本化的發(fā)展;(4)運(yùn)用經(jīng)濟(jì)杠桿,促進(jìn)生態(tài)資產(chǎn)轉(zhuǎn)向社會(huì)化和市場(chǎng)化,促進(jìn)生態(tài)資本化的良性循環(huán)。

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(責(zé)任編輯： 李祥敏)

Concept and Significance of Ecological Assets Capitalization.

GAOJi-xi,LIHui-min,TIANMei-rong

(Nanjing Institute of Environmental Sciences, Ministry of Environmental Protection, Nanjing 210042, China)

Abstract:Socio-economic development relies on ecological assets. However, the value of ecological assets has seldom been really embodied during development of the socio-economy, thus causing repeatedly ecological destruction and environmental pollution. Capitalization of ecological assets is an important way to realize proliferation of the assets and a development trend for ecological protection in the future, too. The concepts of resource, assets and capital as well as ecological resource, ecological assets and ecological capital are discussed and analyzed; the conception of ecological assets capitalization is brought forth and its four phases, i.e. front-end investment, ecological capital operation, value realization and ecological construction, are discussed. After elaboration of significance of the capitalization, it has been held that ecological assets capitalization is an effective means to harmonize natural protection and economic development, a reasonable way to avoid the phenomenon of “resource curse” and a solid foundation to realize marketization of ecological service values. Based on the discussion and analysis above, it is recommended to set up rational classification standards and evaluation procedures for ecological assets; to establish corresponding management authorities and accounts; to define property rights and enhance marketing environment; as well as to improve laws and regulations for the strengthening of macro-control by the government in order to ensure ecological assets capitalization practical.

Key words:ecological assets；capitalization；concept；significance

作者簡(jiǎn)介：高吉喜(1964—),男,內(nèi)蒙古呼和浩特人,研究員,博士,主要研究方向?yàn)閰^(qū)域生態(tài)保護(hù)與修復(fù)。E-mail: gaojx168@163.com

通信作者①E-mail: gaojx168@163.com

基金項(xiàng)目：環(huán)保公益性行業(yè)科研專項(xiàng)(201409055)

收稿日期：2015-08-26

DOI：10.11934/j.issn.1673-4831.2016.01.008

中圖分類號(hào)：X196；P96

文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A

文章編號(hào)：1673-4831(2016)01-0041-06