泰州市農(nóng)村金融學(xué)會(huì)課題組

淺議商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及防范措施

泰州市農(nóng)村金融學(xué)會(huì)課題組

當(dāng)前，票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展十分迅速，成為商業(yè)銀行獲取利潤(rùn)的重要途徑和企業(yè)短期融資的主要手段，但同時(shí)票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展也面臨諸多風(fēng)險(xiǎn)，如何有效防范風(fēng)險(xiǎn)是促進(jìn)業(yè)務(wù)健康發(fā)展的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題。本文對(duì)商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)存在的風(fēng)險(xiǎn)及其原因進(jìn)行了分析，對(duì)有效防范風(fēng)險(xiǎn)提出了對(duì)策建議。

一、商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)面臨的風(fēng)險(xiǎn)

（一）操作風(fēng)險(xiǎn)。

1.商業(yè)銀行審核不嚴(yán)導(dǎo)致票據(jù)難以承兌的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行在受理客戶提交的票據(jù)委托收款和貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)時(shí)，需要對(duì)受理票據(jù)的完整性、連續(xù)性和有效性等進(jìn)行審核，如果票據(jù)本身存在缺陷，如背書(shū)不合法、不完整、不連續(xù)等問(wèn)題，銀行審核時(shí)未發(fā)現(xiàn)而直接發(fā)出托收業(yè)務(wù)，會(huì)產(chǎn)生被承兌行拒絕承兌的風(fēng)險(xiǎn)。

2.票據(jù)托收時(shí)中途滅失的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行發(fā)出票據(jù)托收業(yè)務(wù)時(shí)，一般會(huì)通過(guò)特快專遞將托收票據(jù)郵遞至承兌行。如票據(jù)在郵遞過(guò)程中滅失，且商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中又存在操作不規(guī)范的問(wèn)題，那么產(chǎn)生的票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)將可能由商業(yè)銀行承擔(dān)。

3.違規(guī)辦理票據(jù)融資業(yè)務(wù)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。一是未查詢查復(fù)票據(jù)即辦理票據(jù)融資業(yè)務(wù)。由于銀行員工履職不到位，操作不當(dāng)，出現(xiàn)沒(méi)有進(jìn)行票據(jù)查詢查復(fù)就直接辦理票據(jù)融資業(yè)務(wù)，或先辦理融資業(yè)務(wù)后進(jìn)行查詢查復(fù)的逆程序操作現(xiàn)象，一旦相關(guān)票據(jù)背景虛假，商業(yè)銀行信貸資金的安全性將難以保障。二是商業(yè)銀行不規(guī)范票據(jù)融資業(yè)務(wù)而承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行以承兌匯票質(zhì)押方式辦理融資業(yè)務(wù)，未在背書(shū)欄簽署“質(zhì)押”字樣或辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)，未在被背書(shū)欄簽署銀行名稱，上述票據(jù)可被再次用于融資，一旦被犯罪分子利用，銀行將面臨資金損失的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）道德風(fēng)險(xiǎn)。一是一些不法分子通過(guò)偽造、變?cè)?、克隆票?jù)等手段，有意騙取銀行資金。當(dāng)前，票據(jù)詐騙案件呈現(xiàn)高發(fā)繁發(fā)態(tài)勢(shì)，且金額較大、范圍較廣。二是外部人員與商業(yè)銀行內(nèi)部員工相互勾結(jié)，違法盜用保管在銀行內(nèi)部的票據(jù)，給銀行造成巨大損失，此類案件一般發(fā)生的幾率比較低，但一旦發(fā)生，性質(zhì)嚴(yán)重，影響惡劣。三是風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不夠強(qiáng)，普遍認(rèn)為票據(jù)業(yè)務(wù)是高收益、低風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，員工思想上麻痹松懈，導(dǎo)致存在漠視包庇他人違規(guī)行為的現(xiàn)象。

（三）融資風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行簽發(fā)或貼現(xiàn)無(wú)真實(shí)交易背景或不能確定有真實(shí)交易背景的銀行承兌匯票而形成的風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)有：無(wú)交易合同或者交易合同虛假、無(wú)效，辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)無(wú)增值稅發(fā)票復(fù)印件或發(fā)票重復(fù)使用，甚至出現(xiàn)增值稅發(fā)票虛假，自開(kāi)自貼票據(jù)等。

（四）信用風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行在沒(méi)有進(jìn)行保證金繳納或是保證金不足的情況下簽發(fā)、貼現(xiàn)銀行承兌匯票，導(dǎo)致了大量的銀行墊款，從而產(chǎn)生信用敞口風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)：一是沒(méi)有按照規(guī)定比例收取保證金或是收取的保證金偏低；二是對(duì)保證金不足額部分擔(dān)保不足或者是無(wú)效擔(dān)保，比如：擔(dān)保企業(yè)的擔(dān)保能力不夠、擔(dān)保合同的金額小于保證金不足額部分、質(zhì)押物與規(guī)定不相符、質(zhì)押手續(xù)的辦理不規(guī)范不及時(shí)、存在由關(guān)聯(lián)企業(yè)擔(dān)?；蚱髽I(yè)相互擔(dān)?，F(xiàn)象等等；三是違規(guī)直接以銀行流動(dòng)貸款資金作為票據(jù)融資業(yè)務(wù)的保證金，或變相地將貸款資金轉(zhuǎn)為定期存款作為票據(jù)融資業(yè)務(wù)的質(zhì)押物。

二、原因分析

（一）商業(yè)銀行對(duì)票據(jù)市場(chǎng)存在過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)。商業(yè)銀行一方面存在著業(yè)務(wù)擴(kuò)張的需要，另一方面又面臨降低不良資產(chǎn)比率的壓力，在信貸規(guī)模受到存貸款比率等指標(biāo)約束的情況下，票據(jù)貼現(xiàn)這一手續(xù)簡(jiǎn)便、高收益、低風(fēng)險(xiǎn)的融資業(yè)務(wù)，成為了銀行擴(kuò)大資產(chǎn)規(guī)模、稀釋不良資產(chǎn)占比的重要手段。銀行為爭(zhēng)搶票據(jù)業(yè)務(wù)，放松對(duì)出票人信用、能力等方面的審核審查，風(fēng)險(xiǎn)防范不到位。

（二）商業(yè)銀行的票據(jù)業(yè)務(wù)制度不完善。票據(jù)業(yè)務(wù)通常辦理流程長(zhǎng)、環(huán)節(jié)多、專業(yè)性較強(qiáng)、涉及人員多，風(fēng)險(xiǎn)防控難度大。一些商業(yè)銀行對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)的操作和管理缺乏一系列行之有效的管理制度，沒(méi)有建立起完善的風(fēng)險(xiǎn)防控體系；個(gè)別金融機(jī)構(gòu)工作人員違規(guī)辦理票據(jù)業(yè)務(wù)，為票據(jù)中間商提供便利，個(gè)人從中謀取利益，使票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的隱蔽性進(jìn)一步加大，增加了風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的難度。

（三）社會(huì)信用體系不健全。缺乏對(duì)企業(yè)的信用評(píng)級(jí)，企業(yè)失信惡意套取銀行資金，導(dǎo)致銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)加大。

三、風(fēng)險(xiǎn)防范措施和建議

（一）強(qiáng)化合規(guī)教育，增強(qiáng)風(fēng)控意識(shí)。商業(yè)銀行要重視合規(guī)文化建設(shè)，常態(tài)化開(kāi)展合規(guī)文化教育。一方面，商業(yè)銀行管理層應(yīng)樹(shù)立全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)的發(fā)展觀，建立科學(xué)的考核機(jī)制，結(jié)合自身特點(diǎn)和實(shí)際確定票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的目標(biāo)和規(guī)劃，不要盲目追求發(fā)展速度和規(guī)模擴(kuò)張。另一方面，要引導(dǎo)員工不斷強(qiáng)化合規(guī)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，讓每位員工認(rèn)識(shí)到“風(fēng)險(xiǎn)就在眼前，案件就在身邊”，時(shí)刻牢記“一筆差錯(cuò)可能引發(fā)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，一次違規(guī)可能誘發(fā)經(jīng)濟(jì)案件”的警示，嚴(yán)守風(fēng)險(xiǎn)底線，制度面前不任性，使合規(guī)操作成為每位員工的自覺(jué)行動(dòng)，形成一切業(yè)務(wù)按規(guī)范處理，違規(guī)事項(xiàng)人人抵制的良好氛圍。

（二）加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高能力水平。一是加強(qiáng)對(duì)票據(jù)從業(yè)人員特別是新上崗、轉(zhuǎn)崗人員業(yè)務(wù)流程和規(guī)章制度的培訓(xùn)，切實(shí)提高從業(yè)人員業(yè)務(wù)技能和思想自覺(jué)。二是要密切關(guān)注相關(guān)重要崗位人員的思想和行為動(dòng)向，實(shí)施定期不定期的抽查檢查、輪崗交流、考核激勵(lì)等制度，加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，全面提升票據(jù)從業(yè)人員的綜合素質(zhì)。

（三）完善制度建設(shè)，規(guī)范業(yè)務(wù)操作。一是嚴(yán)格執(zhí)行貼現(xiàn)質(zhì)押票據(jù)前先查詢查復(fù)的制度，并規(guī)范、統(tǒng)一銀票查詢查復(fù)書(shū)的保管，實(shí)行查詢查復(fù)書(shū)與《商業(yè)匯票真?zhèn)螌忩?yàn)意見(jiàn)表》、銀票配對(duì)專夾保管，既方便票據(jù)真?zhèn)魏藢?duì)，又利于業(yè)務(wù)督導(dǎo)檢查。二是落實(shí)票據(jù)定期檢查制度。商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)管理部門(mén)、客戶部門(mén)要加大檢查頻次，定期不定期開(kāi)展票據(jù)賬實(shí)核對(duì)及其真實(shí)性、有效性和規(guī)范性的檢查工作。質(zhì)押管理的相關(guān)崗位人員要對(duì)質(zhì)押票據(jù)日常管理盡職盡責(zé)，防止票據(jù)丟失和盜用等風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)防將低風(fēng)險(xiǎn)信貸業(yè)務(wù)辦成高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。三是優(yōu)化信貸管理系統(tǒng)和柜面運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)票據(jù)融資業(yè)務(wù)主債權(quán)與質(zhì)押物票據(jù)的一一匹配對(duì)應(yīng)，同時(shí)增加系統(tǒng)預(yù)警功能，信貸管理系統(tǒng)定期發(fā)起與柜面運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)質(zhì)押品的自動(dòng)核對(duì)，并對(duì)核對(duì)不相符的票據(jù)融資業(yè)務(wù)及時(shí)進(jìn)行預(yù)警，切實(shí)防范操作差錯(cuò)和質(zhì)押物被挪用的風(fēng)險(xiǎn)。四是實(shí)行客戶統(tǒng)一授信制度。將票據(jù)融資業(yè)務(wù)全部納入信貸授權(quán)和客戶授信范圍，便于外部監(jiān)管和內(nèi)部監(jiān)控。同時(shí)對(duì)客戶票據(jù)融資業(yè)務(wù)實(shí)行保證金等級(jí)管理或規(guī)定保證金最低限額，將票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)敞口與資本金規(guī)模掛鉤，降低銀行承兌風(fēng)險(xiǎn)。

（四）嚴(yán)格檢查監(jiān)督，加大處罰力度。采取定期與不定期、現(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)檢查相結(jié)合的方式，加大票據(jù)業(yè)務(wù)檢查監(jiān)督力度，對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)形成事前預(yù)警、事中控制和事后跟蹤督導(dǎo)，同時(shí)進(jìn)一步完善票據(jù)業(yè)務(wù)約束和懲處機(jī)制，對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)違規(guī)違法行為嚴(yán)格追究相關(guān)人員責(zé)任，加大處罰力度，確保及時(shí)糾正和處理違規(guī)違法行為，最大限度地防范控制風(fēng)險(xiǎn)。

（五）有效推廣使用電子票據(jù)。電子票據(jù)是由出票人以數(shù)據(jù)電文的形式制作，委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。相對(duì)于紙質(zhì)商業(yè)匯票，電子商業(yè)匯票的突出特點(diǎn)表現(xiàn)在，它以數(shù)據(jù)電文形式簽發(fā)、流轉(zhuǎn)，并以電子簽名代替實(shí)體簽章。電子票據(jù)能夠有效改善傳統(tǒng)紙質(zhì)票據(jù)存在的矛盾和風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題：一是電子承兌匯票系統(tǒng)能夠確保數(shù)據(jù)信息的唯一性、完整性和安全性，解決了傳統(tǒng)紙質(zhì)票據(jù)存在的假票、克隆票的風(fēng)險(xiǎn)；二是電子票據(jù)足不出戶即可完成票據(jù)在全國(guó)乃至全球范圍的流轉(zhuǎn)，加速了資金周轉(zhuǎn)，提高了結(jié)算效率，有效解決了傳統(tǒng)紙質(zhì)票據(jù)保管和傳遞過(guò)程中的滅失風(fēng)險(xiǎn)。

（課題組長(zhǎng)：孫影 成員：唐勇、吉海珊）