□王　眾

基層行向成本宣戰(zhàn)路徑分析

□王眾

2015年國(guó)有四大銀行的利潤(rùn)增長(zhǎng)率近乎為零，是十年來(lái)的最低增長(zhǎng)水平，面對(duì)不良貸款大幅反彈和互聯(lián)網(wǎng)金融引發(fā)的競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈的困難局面，各家銀行都喊出了“向成本宣戰(zhàn)”的口號(hào)。本文對(duì)國(guó)有大型商業(yè)銀行基層行的成本支出狀況進(jìn)行分析，探尋降低成本開(kāi)支的可行路徑。

一、基層行成本開(kāi)支的現(xiàn)狀

（一）不良資產(chǎn)大幅反彈，侵蝕銀行利潤(rùn)。2014年以來(lái)，在中國(guó)經(jīng)濟(jì)“增長(zhǎng)速度換檔期、結(jié)構(gòu)調(diào)整陣痛期、前期刺激政策消化期”三期疊加的背景下，制造企業(yè)經(jīng)營(yíng)日趨困難，銀行不良貸款余額和不良貸款率持續(xù)攀升。截至2016年一季度末，商業(yè)銀行不良貸款余額13921億元，較年初增加1177億元；商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備余額為24367億元，較年初增加1278億元。從基層行經(jīng)營(yíng)的實(shí)際情況來(lái)看，銀行成本支出從主要是利息支出和費(fèi)用支出，轉(zhuǎn)變成利息、費(fèi)用和減值損失三者并駕齊驅(qū)，并且減值損失近幾年增長(zhǎng)較快。以某支行為例，2015年與2014年相比，在利息支出增長(zhǎng)9%，費(fèi)用支出下降6%的情況下，資產(chǎn)減值損失增長(zhǎng)78%，甚至超過(guò)了利息、費(fèi)用開(kāi)支，成為銀行成本支出中最重要的一極，嚴(yán)重侵蝕銀行的利潤(rùn)。

（二）利率市場(chǎng)化加速推進(jìn)，銀行息差大幅收窄。2015年，伴隨著《存款保險(xiǎn)條例》的實(shí)施和中國(guó)人民銀行放開(kāi)存款利率的浮動(dòng)上限，利率市場(chǎng)化進(jìn)入了快車道。對(duì)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，存款利率是其成本的硬約束，面對(duì)激烈的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，多數(shù)銀行都采取了“一浮到頂”的存款定價(jià)策略，導(dǎo)致吸儲(chǔ)成本不斷增加。2015年央行四次降息，以降低企業(yè)的融資成本，在貸款利息不斷下降、存款利息上浮放開(kāi)的情況下，銀行息差大幅收窄，以某行為例，凈息差從2014年的2.76%下降至2015年的2.49%，下降0.27個(gè)百分點(diǎn)。

（三）網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)型力度加大，剛性支出居高不下。

隨著銀行網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)型升級(jí)，資產(chǎn)投入增加，折舊攤銷、水電費(fèi)、線路和房屋租賃費(fèi)等剛性支出不斷增加，營(yíng)運(yùn)成本不斷攀升。一方面是銀行正常經(jīng)營(yíng)發(fā)展的必須開(kāi)支，前些年銀行利潤(rùn)的高增長(zhǎng)，給銀行加大固定資產(chǎn)投入和網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)型升級(jí)創(chuàng)造了條件，每年幾百億的固定資產(chǎn)投入，必然導(dǎo)致大額的折舊攤銷開(kāi)支；另一方面是社會(huì)化成本的逐年增加，由于人力成本的不斷攀升，銀行社會(huì)化押運(yùn)的成本居高不下。

（四）同質(zhì)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，營(yíng)銷費(fèi)用占比較高。從目前我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展現(xiàn)狀來(lái)看，雖然近年來(lái)金融脫媒已成為大勢(shì)所趨，商業(yè)銀行的產(chǎn)品品種也日趨豐富，但商業(yè)銀行靠息差賺錢的根本方式?jīng)]有改變，拉存款放貸款的單一經(jīng)營(yíng)模式也并沒(méi)有發(fā)生根本性改變。同時(shí)，隨著我國(guó)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不平衡以及城市內(nèi)區(qū)域間的發(fā)展不平衡，銀行扎堆開(kāi)立的情況十分明顯。以某經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)為例，方圓2000米范圍內(nèi)聚集了20余家銀行，伴隨著民營(yíng)銀行設(shè)立的進(jìn)一步放開(kāi)，扎推競(jìng)爭(zhēng)的情況會(huì)愈演愈烈。在這樣激烈的競(jìng)爭(zhēng)背景下，銀行不得不通過(guò)加大營(yíng)銷力度的方式來(lái)發(fā)展和維護(hù)客戶，特別是為競(jìng)爭(zhēng)搶奪各類“黃金大戶”，還在不惜采取隱性的高檔消費(fèi)，以某支行為例，營(yíng)銷費(fèi)用的開(kāi)支占到全部業(yè)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支的25%。

（五）成本節(jié)約意識(shí)淡薄，浪費(fèi)現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生?！坝蓛€入奢易、由奢入儉難”，得益于中國(guó)經(jīng)濟(jì)近些年的高速增長(zhǎng)，銀行在這些年也是以兩位數(shù)的利潤(rùn)增幅大踏步前進(jìn)。良好的業(yè)績(jī)、寬松的費(fèi)用，使得銀行的從業(yè)者覺(jué)得費(fèi)用“取之不盡，用之不竭”，體現(xiàn)在實(shí)際的經(jīng)營(yíng)中就是如下一番景象：不管是大白天還是晚上，偌大的集體辦公室哪怕只有一人在辦公，燈具總是全部亮著，無(wú)論天氣冷熱還是常溫，空調(diào)總是開(kāi)著；衛(wèi)生間的開(kāi)關(guān)壞了，水嘩嘩地直流不止無(wú)人問(wèn)津，一大摞一大摞的打印紙被無(wú)情地丟棄在垃圾桶；倉(cāng)庫(kù)中堆滿了打印機(jī)等各種蓋滿灰塵未開(kāi)封的電子耗材，新的電子耗材采購(gòu)已在路上。雖然受八項(xiàng)規(guī)定和銀行效益影響，銀行費(fèi)用開(kāi)支已大幅收緊，但是上述現(xiàn)象在各家銀行還是不同程度的存在。

二、基層行壓降成本的實(shí)施路徑

（一）積極防范和化解信貸不良風(fēng)險(xiǎn)，有效控制資產(chǎn)減值損失。從基層行的實(shí)際經(jīng)營(yíng)來(lái)看，資產(chǎn)減值損失在各項(xiàng)成本中的占比是最大的，甚至超過(guò)了利息支出和業(yè)務(wù)及管理費(fèi)，因此如何確保資產(chǎn)減值損失不發(fā)生少發(fā)生是銀行向成本宣戰(zhàn)的重中之重，這就要求銀行嚴(yán)格把關(guān)信貸資產(chǎn)質(zhì)量。一是從源頭上防范貸款信用風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)放貸款前要加強(qiáng)借款人的準(zhǔn)入把關(guān)。二是從管理上嚴(yán)控信用風(fēng)險(xiǎn)，管戶經(jīng)理要認(rèn)真做好貸后管理工作，了解借款人真實(shí)的經(jīng)營(yíng)狀況，便于在借款人出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)第一時(shí)間采取應(yīng)對(duì)措施。三是認(rèn)真做好評(píng)級(jí)分類工作，嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)處置資產(chǎn)，并在規(guī)定允許范圍內(nèi)適當(dāng)加快資產(chǎn)處置進(jìn)度，爭(zhēng)取當(dāng)年沖抵計(jì)提的資產(chǎn)減值損失。

（二）努力調(diào)整和優(yōu)化負(fù)債結(jié)構(gòu)，嚴(yán)格控制資金成本。銀行存款付息成本是銀行成本開(kāi)支中的重要組成部分，也是銀行經(jīng)營(yíng)獲利賺取利差的重要一極，它在很大程度上決定了銀行的利潤(rùn)水平，因此合理有效控制和降低付息成本對(duì)銀行來(lái)講十分重要。一是要關(guān)注總行的內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)（簡(jiǎn)稱FTP），要按照鼓勵(lì)高利差存款、控制低利差存款、停辦負(fù)利差存款的原則，不斷優(yōu)化主動(dòng)負(fù)債結(jié)構(gòu)，確保低成本負(fù)債優(yōu)勢(shì)。二是深入推進(jìn)存款分層定價(jià)，控制好每一筆、每一個(gè)產(chǎn)品的成本，特別是大額存單等創(chuàng)新型負(fù)債產(chǎn)品的發(fā)行節(jié)奏和總量管理，切實(shí)加大一年期以內(nèi)定期及活期產(chǎn)品組織力度。

（三）控制固定資產(chǎn)投資總量，降低營(yíng)運(yùn)成本。國(guó)有四大銀行的顯著特點(diǎn)之一就是網(wǎng)點(diǎn)多、布局廣，這既方便了客戶就近辦理業(yè)務(wù)，也為銀行帶來(lái)了眾多的客戶資源，但是隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的興起和手機(jī)銀行的普及，靠布局網(wǎng)點(diǎn)搶抓客戶的方式正在被逐漸淘汰，因此銀行應(yīng)該抓住這一契機(jī)，優(yōu)化網(wǎng)點(diǎn)布局，降低營(yíng)運(yùn)成本。一是要切實(shí)摒棄依靠經(jīng)驗(yàn)和直覺(jué)來(lái)進(jìn)行網(wǎng)點(diǎn)選址與改造的“拍腦袋”方式，在綜合深入分析銀行戰(zhàn)略和地區(qū)特征的前提下，采用科學(xué)的網(wǎng)點(diǎn)布局與優(yōu)化方法進(jìn)行系統(tǒng)規(guī)劃和實(shí)施，對(duì)于低效網(wǎng)點(diǎn)，切實(shí)做好相關(guān)撤并工作。二是做好社會(huì)化押運(yùn)等服務(wù)的采購(gòu)談判工作，合理控制相關(guān)成本的開(kāi)支。

（四）提升服務(wù)水平和科技支撐力度，嚴(yán)控營(yíng)銷費(fèi)用。翻開(kāi)國(guó)際一流銀行的發(fā)展史，沒(méi)有任何一家銀行是依靠用金錢賄賂客戶實(shí)現(xiàn)鎖定客戶的，這些一流銀行無(wú)不是憑借貼心細(xì)致的服務(wù)和先進(jìn)發(fā)達(dá)的科技支撐力量，以及自身優(yōu)良的管理水平和能力與實(shí)現(xiàn)客戶銀行雙贏的本領(lǐng)來(lái)獲得長(zhǎng)久的發(fā)展。當(dāng)然從現(xiàn)階段銀行的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況看，服務(wù)和管理等“軟實(shí)力”的提升非一朝一夕之功，客戶的營(yíng)銷維護(hù)也不能戛然而止?，F(xiàn)階段切實(shí)有效的做法，一是著力提升服務(wù)水平和審批效率，既要做好大堂服務(wù)，提高柜臺(tái)業(yè)務(wù)辦理效率，又要優(yōu)化審批流程，加快各類貸款放款速度，提高客戶的滿意度；二是力爭(zhēng)精準(zhǔn)營(yíng)銷和分層營(yíng)銷，根據(jù)客戶對(duì)銀行的貢獻(xiàn)度不同，細(xì)分客戶的檔次和層級(jí)，劃分不同的營(yíng)銷開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，并做好營(yíng)銷預(yù)算把控工作。

（五）嚴(yán)格執(zhí)行八項(xiàng)規(guī)定，合理壓降不必要的費(fèi)用開(kāi)支。中央八項(xiàng)規(guī)定和《關(guān)于黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約若干問(wèn)題的通知》等文件對(duì)壓降費(fèi)用、節(jié)儉辦行提出了明確要求，業(yè)務(wù)及管理費(fèi)的壓降重點(diǎn)在業(yè)務(wù)費(fèi)用上，尤其是八項(xiàng)規(guī)定重點(diǎn)管控的招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)和差旅費(fèi)等。一是要樹(shù)立節(jié)約意識(shí)，從節(jié)約一滴水、一度電、一張紙做起，促使全體員工養(yǎng)成自覺(jué)節(jié)約的理念和意識(shí)。二是強(qiáng)化預(yù)算約束，從源頭上控制費(fèi)用開(kāi)支，將預(yù)算編制和監(jiān)控落實(shí)到部門和項(xiàng)目上，嚴(yán)禁先支后報(bào)、費(fèi)用下甩。三是加強(qiáng)對(duì)會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)等費(fèi)用科目的重點(diǎn)單項(xiàng)費(fèi)用管控，細(xì)化標(biāo)準(zhǔn)，從嚴(yán)要求。四是要強(qiáng)化費(fèi)用開(kāi)支的督導(dǎo)檢查，力求杜絕浪費(fèi)行為發(fā)生，做到上級(jí)督導(dǎo)下級(jí)，下級(jí)督導(dǎo)一線，員工互相督導(dǎo)，從實(shí)處減少浪費(fèi)。

（作者單位：農(nóng)業(yè)銀行無(wú)錫新吳支行）