□時(shí)倩

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商業(yè)銀行信用評(píng)級(jí)事中事后監(jiān)測(cè)和管理研究

□時(shí)倩

摘要：信用評(píng)級(jí)是銀行信貸準(zhǔn)入、授信額度、貸后管理、貸款定價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)管理等各項(xiàng)工作的基礎(chǔ)，為了能夠及時(shí)客觀地反映客戶的風(fēng)險(xiǎn)走勢(shì)，需要進(jìn)一步加強(qiáng)評(píng)級(jí)管理水平，提高評(píng)級(jí)結(jié)果的審慎性和敏感性。本文從銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)角度，闡述了評(píng)級(jí)事中事后監(jiān)測(cè)的內(nèi)容，分析了當(dāng)前存在的問(wèn)題并提出一些建議，以提高內(nèi)部評(píng)級(jí)監(jiān)控水平，保持評(píng)級(jí)結(jié)果的風(fēng)險(xiǎn)敏感性。

一、信用評(píng)級(jí)事中事后監(jiān)測(cè)的內(nèi)容

巴塞爾新資本協(xié)議要求銀行建立有效的程序來(lái)獲得和更新有關(guān)借款人財(cái)務(wù)狀況和貸款特性的重要信息，并在掌握重要信息的基礎(chǔ)上及時(shí)更新借款人評(píng)級(jí)。這就要求商業(yè)銀行注重評(píng)級(jí)的日常監(jiān)控，即對(duì)可能影響借款人違約概率、違約損失率的因素進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)，并根據(jù)掌握的信息對(duì)客戶進(jìn)行重新評(píng)級(jí)。根據(jù)評(píng)級(jí)監(jiān)測(cè)的階段不同，主要分為事中監(jiān)測(cè)和事后監(jiān)測(cè)，其具體內(nèi)容如下：

（一）事中評(píng)級(jí)監(jiān)測(cè)。評(píng)級(jí)的事中監(jiān)測(cè)主要為監(jiān)測(cè)內(nèi)部評(píng)級(jí)調(diào)查、審核、認(rèn)定的合規(guī)性，評(píng)級(jí)的合理流程、合規(guī)操作，是評(píng)級(jí)工作質(zhì)量和評(píng)級(jí)結(jié)果客觀公正的制度保證，也是評(píng)級(jí)事中監(jiān)測(cè)的重點(diǎn)。在評(píng)級(jí)過(guò)程中審查資料、搜集信息、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研、整理加工、初評(píng)分析、審核認(rèn)定等環(huán)節(jié)，必須嚴(yán)格依照評(píng)級(jí)評(píng)定實(shí)施細(xì)則等程序性要求實(shí)施全過(guò)程標(biāo)準(zhǔn)化操作與分析。

在內(nèi)部評(píng)級(jí)調(diào)查時(shí)，評(píng)級(jí)人員應(yīng)根據(jù)客戶風(fēng)險(xiǎn)屬性的不同，核查客戶的基礎(chǔ)信息，包括客戶的財(cái)務(wù)報(bào)表、非財(cái)務(wù)資料、公開(kāi)信息、客戶的現(xiàn)場(chǎng)訪談信息、抵質(zhì)押擔(dān)保信息等，形成第一手資料，確保收集資料的真實(shí)性。通過(guò)銀行內(nèi)部的評(píng)級(jí)模型，對(duì)客戶進(jìn)行定量及定性指標(biāo)評(píng)分，對(duì)初評(píng)結(jié)果進(jìn)行分析，并核實(shí)其合理性。評(píng)級(jí)審核人員對(duì)評(píng)級(jí)資料的完整性、評(píng)級(jí)過(guò)程的規(guī)范性、評(píng)級(jí)結(jié)果的審慎性進(jìn)行審核，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表明顯虛假、評(píng)級(jí)資料不詳實(shí)、評(píng)級(jí)敞口選擇不合理、定性打分依據(jù)不充分等，需本著審慎原則給予較低的信用等級(jí)。評(píng)級(jí)認(rèn)定人員則應(yīng)根據(jù)客戶所在區(qū)域行業(yè)等綜合情況，整體把握評(píng)級(jí)結(jié)果的審慎性和準(zhǔn)確性。

（二）事后評(píng)級(jí)監(jiān)測(cè)。事后內(nèi)部評(píng)級(jí)監(jiān)測(cè)應(yīng)從評(píng)級(jí)認(rèn)定后至信用結(jié)清，為保證評(píng)級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)敏感性，銀行需持續(xù)、主動(dòng)監(jiān)測(cè)客戶的風(fēng)險(xiǎn)狀況，及時(shí)更新評(píng)級(jí)。事后評(píng)級(jí)主要通過(guò)如下方法進(jìn)行：

1.評(píng)級(jí)重檢。為保證客戶評(píng)級(jí)的延續(xù)性，及時(shí)調(diào)整客戶評(píng)級(jí)，年度評(píng)級(jí)更新是評(píng)級(jí)的常規(guī)性工作，而評(píng)級(jí)重檢則是對(duì)年度評(píng)級(jí)的重要補(bǔ)充，同時(shí)也是商業(yè)銀行重要的評(píng)級(jí)事后監(jiān)測(cè)手段。評(píng)級(jí)重檢工作中，商業(yè)銀行會(huì)劃定一定范圍，結(jié)合客戶的財(cái)務(wù)報(bào)表及風(fēng)險(xiǎn)狀況變化情況，評(píng)估不利變化對(duì)客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及履約能力的影響，及時(shí)更新評(píng)級(jí)結(jié)果。

2.有效期內(nèi)的評(píng)級(jí)更新。在客戶評(píng)級(jí)有效期內(nèi)，若評(píng)級(jí)監(jiān)測(cè)人員發(fā)現(xiàn)，客戶所處行業(yè)、區(qū)域或客戶自身風(fēng)險(xiǎn)狀況發(fā)生明顯變化，出現(xiàn)某種風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)可能影響客戶還款能力、還款意愿，或是行業(yè)屬性等發(fā)生變化導(dǎo)致評(píng)級(jí)模型發(fā)生變化等情況時(shí)，應(yīng)及時(shí)對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果進(jìn)行更新，確保評(píng)級(jí)的敏感性。

評(píng)級(jí)監(jiān)測(cè)貫穿評(píng)級(jí)的整個(gè)過(guò)程，不論是事中監(jiān)測(cè)還是事后監(jiān)測(cè)，都需要對(duì)單一客戶的風(fēng)險(xiǎn)變化情況，包括但不限于客戶履約情況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、外部風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)事件、經(jīng)營(yíng)合法性等進(jìn)行監(jiān)測(cè)；同時(shí)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)、行業(yè)、區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)等組合層面的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)測(cè)，掌握最新動(dòng)態(tài)，做到評(píng)級(jí)結(jié)果及時(shí)反映客戶和債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)狀況的變化，保持評(píng)級(jí)結(jié)果的審慎性和敏感性。

二、當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)存在的問(wèn)題

（一）評(píng)級(jí)認(rèn)定缺乏審慎性、獨(dú)立性。一是評(píng)級(jí)發(fā)起人員在給客戶定性打分時(shí)較為主觀，打分依據(jù)不充分，某些行存在高等級(jí)客戶違約率偏高的情況；二是評(píng)級(jí)認(rèn)定過(guò)分的依賴模型測(cè)評(píng)結(jié)果，沒(méi)有依據(jù)客戶的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)狀況，調(diào)整評(píng)級(jí)結(jié)果。三是內(nèi)部評(píng)級(jí)的獨(dú)立性不強(qiáng)，易受主觀因素的影響。在目前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的環(huán)境下，由于銀行和企業(yè)之間存在著借貸利益關(guān)系，商業(yè)銀行評(píng)級(jí)人員為了穩(wěn)固客戶和擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模，存在把關(guān)不嚴(yán)、不能真實(shí)客觀反映客戶實(shí)際的情況。

（二）內(nèi)部評(píng)級(jí)缺乏敏感性，評(píng)級(jí)更新缺乏主動(dòng)性。評(píng)級(jí)人員不能根據(jù)客戶實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)變化，持續(xù)、主動(dòng)、及時(shí)地更新評(píng)級(jí)，確?？蛻粼u(píng)級(jí)與風(fēng)險(xiǎn)狀況的一致性，保持評(píng)級(jí)應(yīng)有的敏感性，存在評(píng)級(jí)一評(píng)了事的現(xiàn)象，有些直至客戶發(fā)生違約，仍未調(diào)整評(píng)級(jí)結(jié)果。在客戶風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)觸發(fā)違約流程時(shí)，不能及時(shí)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)變化審慎考慮后主動(dòng)下調(diào)評(píng)級(jí)，違約認(rèn)定的主動(dòng)性不強(qiáng)。對(duì)存在事實(shí)風(fēng)險(xiǎn)或潛在風(fēng)險(xiǎn)不斷惡化的，沒(méi)有依據(jù)審慎性原則，及時(shí)下調(diào)評(píng)級(jí)或直接認(rèn)定違約，存有“僥幸心理”掩蓋貸款的真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)。

（三）評(píng)級(jí)的監(jiān)測(cè)管理有待加強(qiáng)。當(dāng)前，我國(guó)商業(yè)銀行的評(píng)級(jí)監(jiān)測(cè)管理部門在履行評(píng)級(jí)監(jiān)測(cè)督促和考核管理等工作職責(zé)時(shí)主動(dòng)性不強(qiáng)；對(duì)下級(jí)行的評(píng)級(jí)工作開(kāi)展情況指導(dǎo)不足；督促糾正評(píng)級(jí)偏差不夠；對(duì)評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)、行內(nèi)外制度要求、考核政策等研究不深；對(duì)行內(nèi)評(píng)級(jí)工作存在的問(wèn)題掌握不透，缺少應(yīng)有的專業(yè)化系統(tǒng)性分析；監(jiān)測(cè)部門和評(píng)級(jí)部門的配合也有待進(jìn)一步加強(qiáng)。

三、加強(qiáng)信用評(píng)級(jí)事中事后監(jiān)測(cè)和管理的建議

（一）加強(qiáng)內(nèi)部評(píng)級(jí)的盡職調(diào)查與審核。在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，要更加審慎認(rèn)定客戶的信用等級(jí)，評(píng)級(jí)調(diào)查人員要加強(qiáng)評(píng)級(jí)盡職調(diào)查、充分評(píng)估客戶實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)，提高評(píng)級(jí)的準(zhǔn)確性，提升評(píng)級(jí)調(diào)查質(zhì)量。評(píng)級(jí)審查人員需定期對(duì)評(píng)級(jí)工作開(kāi)展情況進(jìn)行自查，加強(qiáng)自律約束，提高審核質(zhì)量。同時(shí)評(píng)級(jí)調(diào)查、審核人員要不斷學(xué)習(xí)內(nèi)外部監(jiān)管規(guī)定，仔細(xì)研究行內(nèi)的評(píng)級(jí)管理辦法與實(shí)施細(xì)則，落實(shí)最新評(píng)級(jí)政策要求，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)意識(shí)，在事中把握好風(fēng)險(xiǎn)，提高評(píng)級(jí)質(zhì)量。

（二）加大評(píng)級(jí)更新主動(dòng)性。在事后，加強(qiáng)對(duì)客戶的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，評(píng)級(jí)調(diào)查人員要對(duì)客戶評(píng)級(jí)保持應(yīng)有的敏感性，根據(jù)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)及實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)變化，及時(shí)、主動(dòng)發(fā)起評(píng)級(jí)更新，確保客戶評(píng)級(jí)與風(fēng)險(xiǎn)狀況的一致性。對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)觸發(fā)的違約預(yù)警流程，要進(jìn)一步提高處理的有效性，認(rèn)真核實(shí)風(fēng)險(xiǎn)，客戶信用品質(zhì)明顯下滑的，應(yīng)及時(shí)下調(diào)等級(jí)，提高違約認(rèn)定的主動(dòng)性。

（三）加強(qiáng)評(píng)級(jí)基礎(chǔ)管理，強(qiáng)化監(jiān)測(cè)，提高評(píng)級(jí)敏感性。一是要做好評(píng)級(jí)基礎(chǔ)管理工作，進(jìn)一步健全評(píng)級(jí)管理機(jī)制。嚴(yán)格落實(shí)評(píng)級(jí)“獨(dú)立性”要求，逐步建立評(píng)級(jí)審核規(guī)范、監(jiān)控預(yù)警規(guī)范或出臺(tái)相應(yīng)的操作細(xì)則，提高評(píng)級(jí)工作的專業(yè)化、標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化水平；強(qiáng)化評(píng)級(jí)管理的崗位制約、機(jī)器制約，提高評(píng)級(jí)操作的規(guī)范性；完善客戶評(píng)級(jí)動(dòng)態(tài)監(jiān)控和調(diào)整機(jī)制，提高評(píng)級(jí)監(jiān)控和更新頻率，保持評(píng)級(jí)結(jié)果的風(fēng)險(xiǎn)敏感性。同時(shí)，建立以風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)和違約率為核心的監(jiān)測(cè)機(jī)制，切實(shí)保持評(píng)級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)敏感度，確保評(píng)級(jí)未低估風(fēng)險(xiǎn)。二是評(píng)級(jí)監(jiān)測(cè)人員要主動(dòng)、深入地研究評(píng)級(jí)考核政策，加強(qiáng)考核薄弱指標(biāo)管理，定期監(jiān)測(cè)分析并進(jìn)行考核結(jié)果測(cè)算，動(dòng)態(tài)調(diào)整工作措施，通過(guò)精細(xì)化管理有效提升銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)管理水平。三是多角度、多手段加強(qiáng)對(duì)客戶評(píng)級(jí)事中事后的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)，根據(jù)實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)狀況，及時(shí)下調(diào)客戶等級(jí)。監(jiān)管部門要履行監(jiān)督職責(zé)，對(duì)發(fā)現(xiàn)客戶出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)狀況的，應(yīng)及時(shí)發(fā)送預(yù)警通知，督促評(píng)級(jí)調(diào)查人員及時(shí)調(diào)整信用等級(jí)，加強(qiáng)與評(píng)級(jí)部門的互動(dòng)配合；加大高等級(jí)客戶風(fēng)險(xiǎn)排查，嚴(yán)控高等級(jí)客戶違約風(fēng)險(xiǎn)，提高高等級(jí)客戶評(píng)級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)敏感性；同時(shí)，結(jié)合貸后管理，加強(qiáng)事中事后的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)與當(dāng)前等級(jí)基本特征或限制性管理要求等不符的，要本著審慎和客觀的原則，及時(shí)下調(diào)等級(jí)。

（四）加快推進(jìn)評(píng)級(jí)系統(tǒng)的升級(jí)建設(shè)工作。一是加強(qiáng)內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)的建設(shè)。進(jìn)一步完善已有的內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)功能，進(jìn)一步加強(qiáng)系統(tǒng)的剛性制約；二是開(kāi)展評(píng)級(jí)監(jiān)控考核系統(tǒng)的建設(shè)，完成評(píng)級(jí)考核指標(biāo)的自動(dòng)計(jì)量，提高管理的自動(dòng)化水平。

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（作者單位：農(nóng)業(yè)銀行南京建鄴支行）