田夏

摘 要：我國(guó)在2015年3月公布了《中國(guó)存款保險(xiǎn)條例》，標(biāo)志著我國(guó)存款保險(xiǎn)制度的正式確立，但首次建立的存款保險(xiǎn)制度在很多問(wèn)題上都值得長(zhǎng)卻或存在需要改進(jìn)的地方，本文針對(duì)《存款保險(xiǎn)條例》的主要內(nèi)容提出了一些現(xiàn)行存款保險(xiǎn)制度存在的不足之處，并對(duì)此提出了一些完善建議。

關(guān)鍵詞：存款保險(xiǎn)；缺陷；完善建議

一、引言

在2014年11月30日，為了在穩(wěn)步推進(jìn)金融自由化，完善金融業(yè)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制的背景下依然能夠依法保證存款人合法權(quán)益，維護(hù)金融穩(wěn)定，我國(guó)出臺(tái)了《存款保險(xiǎn)條例（意見(jiàn)征求稿）》，并通過(guò)中國(guó)政府法制信息網(wǎng)向社會(huì)各界公開(kāi)征求意見(jiàn)。隨后，在2015年3月31日，我國(guó)正式公布了《存款保險(xiǎn)條例》，并規(guī)定自2015年5月1日起施行，標(biāo)志我國(guó)存款保險(xiǎn)制度的正式確立。為進(jìn)一步加深金融自由化打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，作為我國(guó)金融安全網(wǎng)的又一重要組成部分，提高了我國(guó)防范金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融穩(wěn)定的能力。

然而《存款保險(xiǎn)條例》的出臺(tái)，存款保險(xiǎn)制度的正式確立，只是我國(guó)邁出了由原來(lái)隱性存款保險(xiǎn)向現(xiàn)行顯性存款保險(xiǎn)過(guò)渡的第一步。我國(guó)現(xiàn)在處于了由隱性存款保障向顯性存款保障過(guò)渡的關(guān)鍵過(guò)渡時(shí)期，對(duì)于首次正式出臺(tái)的《存款保險(xiǎn)條例》雖然凝結(jié)了黨中央、人民銀行以及社會(huì)各界人士的智慧，但首次推行后經(jīng)過(guò)實(shí)踐的檢驗(yàn)，如何發(fā)現(xiàn)不足并作出改進(jìn)一定是必須要完成的關(guān)鍵任務(wù)，當(dāng)下，我謹(jǐn)根據(jù)《存款保險(xiǎn)條例》的主要內(nèi)容可能會(huì)存在的不足提出相關(guān)的改進(jìn)建議。

二、我國(guó)現(xiàn)行存款保險(xiǎn)制度的不足之處

（一）未賦予存款保險(xiǎn)制度獨(dú)立的法律地位與獨(dú)立的管理機(jī)構(gòu)。我國(guó)通過(guò)發(fā)布《存款保險(xiǎn)條例》規(guī)定了存款保險(xiǎn)的有關(guān)事宜，從而確立了我國(guó)的存款保險(xiǎn)制度，但《存款保險(xiǎn)條例》屬于行政法規(guī)級(jí)別，不具有獨(dú)立、權(quán)威的法律地位。另外《存款保險(xiǎn)條例》規(guī)定存款保險(xiǎn)費(fèi)用由人民銀行收取與管理，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)暫設(shè)于人民銀行內(nèi)部，存款保險(xiǎn)職能納入金融穩(wěn)定職能中，由此看來(lái)存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與《存款保險(xiǎn)條例》的級(jí)別要低于其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)與法律，存在受其他部門(mén)干預(yù)的可能性，同時(shí)也可能存在存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)信息獲取的不充分，影響存款保險(xiǎn)制度充分發(fā)揮其作用。

（二）受保賬戶的范圍有待探討改進(jìn)。我國(guó)存款保險(xiǎn)制度有關(guān)存款保險(xiǎn)受保賬戶的規(guī)定將本外幣存款納入范圍內(nèi)，排除了同業(yè)存款與高管的存款。首先，將在我國(guó)個(gè)人存款占比很小的外幣存款納入受保范圍，使匯率風(fēng)險(xiǎn)成為影響存款保險(xiǎn)基金管理的一項(xiàng)重要因素，增加了基金管理難度；其次，隨著資本市場(chǎng)的迅猛發(fā)展，如保證金等其他資金存放形式規(guī)模不斷擴(kuò)大，是否也應(yīng)納入存款保險(xiǎn)的受保范圍；最后，同業(yè)存款與高管人員的存款對(duì)于銀行系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的影響在極其重要，簡(jiǎn)單的排除在外應(yīng)該不很妥當(dāng)。

（三）存款保險(xiǎn)基金的運(yùn)用有待多元化?！洞婵畋ｋU(xiǎn)條例》規(guī)定存款保險(xiǎn)基金的運(yùn)用應(yīng)當(dāng)遵循安全、流動(dòng)、保值增值的原則，限于存放人民銀行，投資政府債券、央行票據(jù)、信用等級(jí)較高的金融債券以及其他高等級(jí)債券。這樣的規(guī)定在社?；鸱e極入世的當(dāng)下使存款保險(xiǎn)基金的投資渠道顯得不夠多元化，保值增值的能力也十分欠缺，在社保基金積極改革入市的帶動(dòng)下，存款保險(xiǎn)基金的運(yùn)用方式也有待向多元化發(fā)展。

（四）未對(duì)存款保險(xiǎn)基金的規(guī)模做限制。我國(guó)存款保險(xiǎn)的費(fèi)用以旬為期限單位，按每旬末的存款余額計(jì)算應(yīng)交保費(fèi)，每半年交清一次，長(zhǎng)此以往，我國(guó)存款保險(xiǎn)基金的總量不斷擴(kuò)大，而現(xiàn)行《存款保險(xiǎn)條例》未對(duì)存款保險(xiǎn)基金的最佳規(guī)模做出規(guī)定，而存款保險(xiǎn)基金的規(guī)模過(guò)大意味著存款保險(xiǎn)基金對(duì)商業(yè)銀行的資金占用過(guò)大，反而影響商業(yè)銀行發(fā)展與穩(wěn)定以及金融支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)的能力。

（五）存款保險(xiǎn)制度靈活性不足，不能滿足各金融機(jī)構(gòu)不同的投保要求。《存款保險(xiǎn)條例》規(guī)定我國(guó)的存款保險(xiǎn)的投保方式要求投保機(jī)構(gòu)必須按照存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)規(guī)定的保費(fèi)與期限繳納足額保費(fèi)，而償付限額規(guī)定為50萬(wàn)元及以下的部分全部保付，50萬(wàn)元以上的部分以清償資產(chǎn)清償。這樣的規(guī)定使得那些愿意為更多存款投保的金融機(jī)構(gòu)不能進(jìn)行超額投保，一定程度上違反了市場(chǎng)原則，限制了投保機(jī)構(gòu)不能通過(guò)更多繳納保費(fèi)為更多存款投保而樹(shù)立形象或傳遞信息。

三、完善現(xiàn)行存款保險(xiǎn)制度的幾條建議

（一）提高《存款保險(xiǎn)條例》法律地位，設(shè)立專門(mén)的存款保險(xiǎn)職能機(jī)構(gòu)。我國(guó)應(yīng)該在《存款保險(xiǎn)條例》實(shí)行一段時(shí)間后，應(yīng)當(dāng)適時(shí)制定《存款保險(xiǎn)法》，使存款保險(xiǎn)規(guī)章制度具有相對(duì)獨(dú)立性、權(quán)威性的法律保障，與現(xiàn)有的《中央銀行法》、《商業(yè)銀行法》等相關(guān)法律形成完善的法律體系，為存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)獨(dú)立行使存款保險(xiǎn)職能提供制度基礎(chǔ)。此外要理順人民銀行與存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的關(guān)系，設(shè)立專門(mén)的、相對(duì)獨(dú)立的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，賦予存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)更大的監(jiān)管權(quán)，無(wú)論是對(duì)于保險(xiǎn)費(fèi)率制定、保費(fèi)收取的有效性，還是對(duì)社會(huì)公眾對(duì)存款保險(xiǎn)的信心而言都是身份必要的。

（二）對(duì)受保賬戶范圍進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。一方面，針對(duì)外幣存款需要進(jìn)一步通過(guò)調(diào)研確定民間藏匯、用匯的規(guī)模，雖然伴隨人民國(guó)際化的不斷推進(jìn)，藏匯于民、民間用匯的規(guī)模都在不斷擴(kuò)大，但現(xiàn)有的民間用匯量是否有必要增加存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理難度值得商榷。另一方面同業(yè)存款與高管人員的存款對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的敏感性極高，在出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)苗頭時(shí)可能會(huì)迅速抽離資金，加速系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)，所以一定要對(duì)其有所保障，即使是較少的保付額度也可以穩(wěn)定資金與其他儲(chǔ)戶的信心。最后，隨著銀行業(yè)務(wù)范圍的不斷擴(kuò)大，可以將保證金等其他資金形式以合適的保險(xiǎn)費(fèi)率保護(hù)起來(lái)，擴(kuò)大受保資金范圍。

（三）吸納專業(yè)投資人才，豐富存款保險(xiǎn)基金運(yùn)用方式。按照現(xiàn)行《存款保險(xiǎn)條例》規(guī)定的存款保險(xiǎn)基金的運(yùn)用方式雖然可能能夠保證較高的安全性與流動(dòng)性，但是增值能力差，限制了存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)大規(guī)模金融風(fēng)險(xiǎn)的能力。在當(dāng)前國(guó)家積極鼓勵(lì)社保基金入市的背景下，存款保險(xiǎn)基金可以借鑒我國(guó)社保基金入市經(jīng)驗(yàn)，豐富投資渠道，提高增值能力。當(dāng)然入市意味著存款保險(xiǎn)基金面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)擴(kuò)大，所以在試水入市的前提是吸納了具備高水平專業(yè)投資能力的人才，充分利用現(xiàn)代投資技術(shù)，保證存款保險(xiǎn)基金的安全。

（四）規(guī)定存款保險(xiǎn)基金最佳規(guī)模比例，建立返還制度。存款保險(xiǎn)基金的規(guī)模過(guò)大則會(huì)影響資源的有效配置，形成對(duì)銀行資金的過(guò)度占用，同時(shí)還增加了存款保險(xiǎn)基金的管理難度，所以對(duì)存款保險(xiǎn)基金最佳規(guī)模我國(guó)應(yīng)該有一個(gè)明確的規(guī)定，可以針對(duì)存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)日常成本、銀行的存款規(guī)模、預(yù)期損失等確定一個(gè)合適的基金對(duì)存款的覆蓋率，另外當(dāng)存款基金規(guī)模達(dá)到這一覆蓋率時(shí)，多余的基金應(yīng)該建立合適的返還制度，讓多余資金重新回到金融機(jī)構(gòu)，服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。

（五）結(jié)合累進(jìn)型保險(xiǎn)費(fèi)率，使強(qiáng)制投保與自愿投保相結(jié)合。由于我國(guó)正處于隱性存款保險(xiǎn)向顯性存款保險(xiǎn)過(guò)度的關(guān)鍵時(shí)期，采取強(qiáng)制投保的投保方式能夠樹(shù)立存款保險(xiǎn)的權(quán)威性，增強(qiáng)社會(huì)公眾的信心，但金融機(jī)構(gòu)想要為高于50萬(wàn)元部分的存款投保而愿意多繳納保費(fèi)的意愿得不到滿足，可以通過(guò)制定累進(jìn)保費(fèi)率，對(duì)50萬(wàn)元以上部分存款采取自愿投保方式，但保險(xiǎn)費(fèi)率則按照一定方式累進(jìn)。一來(lái)能夠保證存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的足夠償付能力，二來(lái)能夠滿足銀行通過(guò)提高受保存款額度的要求。

四、總論

在金融自由化不斷推進(jìn)的當(dāng)下，我國(guó)金融業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)越發(fā)激烈，而競(jìng)爭(zhēng)就意味著優(yōu)勝劣汰，而存款保險(xiǎn)制度的出現(xiàn)豐富了我國(guó)的金融安全網(wǎng)，保護(hù)了銀行存款人的合法權(quán)益，讓單個(gè)存款機(jī)構(gòu)出現(xiàn)因經(jīng)營(yíng)不善而發(fā)生倒閉時(shí)不至于引發(fā)連鎖的銀行危機(jī)。但客觀來(lái)講，我國(guó)剛出臺(tái)的《存款保險(xiǎn)條例》相比美國(guó)等國(guó)家的存款保險(xiǎn)制度而言并不十分完善，仍有一些問(wèn)題需要十分突出，對(duì)此必須堅(jiān)持從金融實(shí)情出發(fā)，結(jié)合我國(guó)金融業(yè)發(fā)展特點(diǎn)不斷完善我國(guó)的存款保險(xiǎn)制度。（作者單位：天津財(cái)經(jīng)大學(xué)）

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