李夏瓊

南京地鐵運(yùn)營(yíng)有限責(zé)任公司

招標(biāo)采購(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)控制和管理的深度分析

李夏瓊

南京地鐵運(yùn)營(yíng)有限責(zé)任公司

招標(biāo)采購(gòu)，是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下強(qiáng)化企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理、規(guī)范企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為的重大舉措，對(duì)降低企業(yè)物資成本、提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益具有十分重要的作用招標(biāo)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，是指在招標(biāo)采購(gòu)過(guò)程中由于各種不確定性事件的出現(xiàn)，使招標(biāo)采購(gòu)的實(shí)際結(jié)果與預(yù)期目標(biāo)相偏離的程度和可能性。由于受到客觀和人為因素的影響，實(shí)施過(guò)程中存在很多風(fēng)險(xiǎn)。如何識(shí)別招標(biāo)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)并加以防范是極其重要的，只有做好充足的準(zhǔn)備，設(shè)計(jì)有效的應(yīng)對(duì)策略才能將招標(biāo)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)降到最低，才能為招標(biāo)人爭(zhēng)取到最大的利益和保障。

招標(biāo)采購(gòu)；風(fēng)險(xiǎn)控制；管理

招標(biāo)采購(gòu)是一種通過(guò)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)交易擇優(yōu)選擇標(biāo)的的一種手段，因此，招標(biāo)采購(gòu)存在風(fēng)險(xiǎn)是交易過(guò)程中的必然現(xiàn)象，也是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中不可回避的事件。在招標(biāo)采購(gòu)活動(dòng)中，樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析，采取正確的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，能夠有效防范和降低招標(biāo)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)招標(biāo)采購(gòu)目的，進(jìn)而保護(hù)國(guó)家利益、社會(huì)公共利益和當(dāng)事人合法權(quán)益，實(shí)現(xiàn)提高經(jīng)濟(jì)效益、保護(hù)項(xiàng)目質(zhì)量的前提條件。

1 招標(biāo)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理概述

招標(biāo)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)是在招標(biāo)采購(gòu)過(guò)程中由于各種不確定性事件的出現(xiàn)，使招標(biāo)采購(gòu)的實(shí)際結(jié)果與預(yù)期目標(biāo)相偏離的程度和可能性。招標(biāo)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理是對(duì)招標(biāo)采購(gòu)中有關(guān)環(huán)節(jié)上的外部和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)予以識(shí)別，并對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)作出評(píng)估，在此基礎(chǔ)上探討和研究控制措施，達(dá)到控制或減少各種意外損失，實(shí)現(xiàn)招標(biāo)采購(gòu)預(yù)期目標(biāo)的活動(dòng)。招標(biāo)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)：控制和處置風(fēng)險(xiǎn)，以防止或減少損失、保障社會(huì)生產(chǎn)和各項(xiàng)活動(dòng)的順利進(jìn)行。主要包括兩方面：一是避免或減少損失的發(fā)生，二是減少損失或盡快恢復(fù)損失前的狀態(tài)。

2 招標(biāo)采購(gòu)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)

招標(biāo)采購(gòu)是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，從流程來(lái)看涵蓋招標(biāo)、投標(biāo)、開標(biāo)、決標(biāo)、合同簽訂及履約等一系列環(huán)節(jié)。由于各種原因招標(biāo)采購(gòu)中會(huì)存在兩大風(fēng)險(xiǎn)，即外部風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。其中，外部風(fēng)險(xiǎn)主要是指經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)和政治風(fēng)險(xiǎn)，前者表現(xiàn)為利率漲落、競(jìng)爭(zhēng)不規(guī)范和價(jià)格造假等風(fēng)險(xiǎn)，后者包括政策法律變動(dòng)、執(zhí)法效率不高等因素。招標(biāo)采購(gòu)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，主要是指管理風(fēng)險(xiǎn)和人為風(fēng)險(xiǎn)，前者表現(xiàn)為合同價(jià)格不合理、采購(gòu)管理信息不完善，后者表現(xiàn)為商業(yè)賄賂、忽視專家建議和責(zé)任心不強(qiáng)等。從風(fēng)險(xiǎn)控制的視角來(lái)看，招標(biāo)采購(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)防范重點(diǎn)是內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，畢竟外部風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于采購(gòu)主體來(lái)講無(wú)法左右，唯有從內(nèi)部發(fā)力，健全和完善管理制度和操作流程、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管控，才可以充分發(fā)揮招標(biāo)采購(gòu)的職能和作用，即強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)宏觀調(diào)控、提高財(cái)政支出效益、提高公共服務(wù)質(zhì)量。

3 招標(biāo)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的管理策略

3.1 建立健全招標(biāo)采購(gòu)的監(jiān)察制度

根據(jù)企業(yè)管理和采購(gòu)的具體情況建立管理、采購(gòu)和供應(yīng)三權(quán)分立，相互制衡的管理機(jī)制，從而實(shí)現(xiàn)物資管理工作的高效進(jìn)行。同時(shí)建立健全對(duì)于采購(gòu)物資進(jìn)行監(jiān)督檢查的機(jī)制，一方面要規(guī)范監(jiān)督檢查的流程和相關(guān)程序，另一方面要對(duì)監(jiān)督手段進(jìn)行更新豐富，同時(shí)對(duì)于相關(guān)紀(jì)律一定要明確嚴(yán)明，在執(zhí)行監(jiān)督檢查的過(guò)程中要嚴(yán)格遵守相關(guān)流程規(guī)定，杜絕違反紀(jì)律的行為。監(jiān)督檢查要做到內(nèi)外結(jié)合，信息要公開透明，對(duì)于監(jiān)督要自覺配合。

3.2 科學(xué)編制招標(biāo)采購(gòu)文書

根據(jù)招標(biāo)采購(gòu)項(xiàng)目的特點(diǎn)、性質(zhì)，擬定投標(biāo)人的資格審查條件和審查辦法，合理確定招標(biāo)范圍和招標(biāo)方式。對(duì)招標(biāo)內(nèi)容的描述一定要嚴(yán)密、完整，對(duì)招標(biāo)采購(gòu)項(xiàng)目的技術(shù)要求及其他事項(xiàng)必須明確。對(duì)投標(biāo)人應(yīng)享有的權(quán)利和應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)要寫明、寫全，最大限度地降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或減少風(fēng)險(xiǎn)造成的損失。技術(shù)需求書編制應(yīng)以國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)或企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)為準(zhǔn)，不應(yīng)以某廠家、某產(chǎn)品的技術(shù)規(guī)格來(lái)編制采購(gòu)文件的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，不得以不合理的條件限制、排斥潛在投標(biāo)人或者投標(biāo)人。

3.3 提高合同簽訂質(zhì)量

簽訂合同是企業(yè)招標(biāo)采購(gòu)工作的關(guān)鍵步驟，直接關(guān)系合作雙方之間的利益安排，是一項(xiàng)技術(shù)性要求高、風(fēng)險(xiǎn)性很強(qiáng)的經(jīng)營(yíng)行為。因此提高合同簽訂質(zhì)量，明確規(guī)范雙方的權(quán)力和義務(wù)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移進(jìn)行明確劃分，是控制和規(guī)避采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的重要保障。合同主體一般由雙方承諾、付款方式和違約責(zé)任等部分構(gòu)成。具體條款必須以招標(biāo)文件和投標(biāo)文件為依據(jù)。合同內(nèi)容應(yīng)盡可能詳細(xì)、具體、明確。同時(shí)不要在合同中使用含混不清、模棱兩可的詞句，以免產(chǎn)生紛爭(zhēng)。

3.4 費(fèi)用控制

在滿足質(zhì)量、進(jìn)度要求的前提下，使采購(gòu)成本和費(fèi)用最低。對(duì)應(yīng)的措施有：建立費(fèi)用管理制度、標(biāo)準(zhǔn)及審核、審批程序；厲行節(jié)約，減少不必要費(fèi)用支出；合理安排人力資源等。招標(biāo)管理的落腳點(diǎn)，就是根據(jù)項(xiàng)目特性和需求，細(xì)化招標(biāo)采購(gòu)各環(huán)節(jié)的控制，制定有效的招標(biāo)方案并嚴(yán)格執(zhí)行。目前，招標(biāo)采購(gòu)按項(xiàng)目類型主要分為工程建設(shè)項(xiàng)目、貨物招標(biāo)采購(gòu)、服務(wù)招標(biāo)采購(gòu)三種，各類型項(xiàng)目的特征和需求不盡相同，因此招標(biāo)方案應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目類型，貼近項(xiàng)目需求編制。

3.5 建立招標(biāo)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是內(nèi)部控制的關(guān)鍵要素，內(nèi)部控制的目的正是防范和管控風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)招標(biāo)采購(gòu)領(lǐng)域面臨著不少風(fēng)險(xiǎn)，但很多企業(yè)普遍尚未建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制或機(jī)制不健全，針對(duì)招標(biāo)采購(gòu)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估更是極少開展。因此必須建立招標(biāo)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，對(duì)領(lǐng)域內(nèi)的各類風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行識(shí)別、分析和評(píng)估，既要建立單個(gè)項(xiàng)目全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，也要建立招標(biāo)采購(gòu)總體層面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制。

4 結(jié)束語(yǔ)

總之，風(fēng)險(xiǎn)作為項(xiàng)目管理中的普遍現(xiàn)象，具有客觀性、突發(fā)性、多變性的特點(diǎn)。在企業(yè)招標(biāo)采購(gòu)中，不同的階段存在不同的風(fēng)險(xiǎn)因素，企業(yè)必須提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，將風(fēng)險(xiǎn)管理工作常規(guī)化、制度化，及時(shí)采取措施最大限度地防范與化解風(fēng)險(xiǎn)，保證企業(yè)招標(biāo)采購(gòu)工作的順利進(jìn)行。

[1] 趙宇慷. 淺議招標(biāo)采購(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)控制和管理[J]. 知識(shí)經(jīng)濟(jì),2016,21：69+71.

[2] 劉建明. 政府招標(biāo)采購(gòu)控制研究[D].燕山大學(xué),2009.

[3] 徐曉峰,張強(qiáng),馬麗娟,耿奇,馬立東,殷安會(huì). 招標(biāo)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理[J].石油石化物資采購(gòu),2015,07：50-56.