路小勇（略陽縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社，陜西省 略陽縣 724300）

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略陽縣農(nóng)村信用社不良貸款成因及防范對策

路小勇（略陽縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社，陜西省 略陽縣 724300）

略陽縣農(nóng)村信用社近年來由于受經(jīng)濟(jì)下行影響，信貸資產(chǎn)質(zhì)量急劇惡化，不良貸款余額大、占比高、收回難，嚴(yán)重制約著農(nóng)村信用社的正常發(fā)展。為了全面提升農(nóng)村信用社在支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展主力軍作用，充分聯(lián)系好與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的金融紐帶，只有從不良資產(chǎn)形成的原因著手，農(nóng)村信用社才能提高抵抗金融風(fēng)險的能力，才能更好地支持、服務(wù)略陽縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會主義新農(nóng)村建設(shè)。

農(nóng)村信用社；不良貸款；成因；防范措施

略陽縣農(nóng)村信用社是地方合作金融機(jī)構(gòu)，是農(nóng)村金融體系的重要組成部分，是農(nóng)村金融的基礎(chǔ)，是支持地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)的主要資金力量和主力軍。但由于種種原因不良貸款占比高，利息收入大幅下降，以嚴(yán)重阻礙了業(yè)務(wù)的正常發(fā)展。為此，具體分析不良資產(chǎn)現(xiàn)狀、形成原因，探討其提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量的方法和途徑，對略陽縣信用社來說，已到了刻不容緩的時候。

近期，通過對略陽縣農(nóng)村信用社進(jìn)行實(shí)地調(diào)研，結(jié)合該社在不良貸款管理工作方面實(shí)際情況，就目前改善和提高農(nóng)村信用社的信貸資產(chǎn)質(zhì)量，談?wù)勔恍┛捶ê徒ㄗh。

1　農(nóng)村信用社風(fēng)險的成因

1.1不良資產(chǎn)數(shù)量及結(jié)構(gòu)

截止2015年12月底，略陽縣農(nóng)村信用社資產(chǎn)總計217828萬元，包括：各項(xiàng)貸款140313萬元，現(xiàn)金及存放中央銀行款項(xiàng)26301萬元，存放系統(tǒng)內(nèi)款項(xiàng)24528萬元，應(yīng)收利息498萬元，固定資產(chǎn)5576萬元等。其中：不良貸款余額為28176萬元，占貸款總額的20.08%。全縣正常類貸款余額為112136萬元，占貸款總額的 59.06%，關(guān)注類貸款余額為29263萬元，占貸款總額的20.86%，次級類貸款余額為7497萬元，占貸款總額的5.34%，可疑類貸款余額為20679萬元，占貸款總額的14.74%。

全縣26個機(jī)構(gòu)中20個機(jī)構(gòu)有信貸業(yè)務(wù)，其中：18個機(jī)構(gòu)不良貸款占比超過了10%，14個機(jī)構(gòu)不良貸款占比超過20%，5個機(jī)構(gòu)不良貸款占比超過30%，3個機(jī)構(gòu)不良貸款占比超過了40%。20個有信貸業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)中，不良貸款占比最低為6.05%，最高為44.38%。

在28176萬元不良貸款中，農(nóng)戶不良貸款14022萬元，占比49.77%；非農(nóng)戶不良貸款2448萬元，占比8.68%：農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織不良貸款11706萬元，占比41.55%。

1.2不良資產(chǎn)成因

（1）受外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境因素影響導(dǎo)致不良貸款持續(xù)反彈。①作為全縣以鋼鐵生產(chǎn)為主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的略陽縣鋼鐵廠 （簡稱 “略鋼”）受全球鐵礦石市場供需格局變化的影響，鐵礦石價格持續(xù)弱勢下行，成品鋼材一度出現(xiàn)了 “白菜價”，略鋼被迫于2015年2月全面停產(chǎn)。略鋼停產(chǎn)后，所有涉及礦產(chǎn)品關(guān)聯(lián)企業(yè)全部關(guān)停，造成采礦、運(yùn)輸設(shè)備閑置，產(chǎn)品積壓貶值，導(dǎo)致219筆9521萬元貸款形成不良。②作為全縣養(yǎng)殖主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的大鯢養(yǎng)殖，由于受供求關(guān)系影響，市場波動較大，魚苗從每尾500～1000元降到5元左右，成品魚每斤售價2000元降到80～100元左右且有價無市，大部分養(yǎng)殖戶還得投入養(yǎng)殖費(fèi)用，導(dǎo)致565筆4614萬元形成不良。③烏雞、生豬、獺兔養(yǎng)殖業(yè)貸款，因養(yǎng)殖技術(shù)和生態(tài)環(huán)境要求高，烏雞、生豬、獺兔市場價格波動大，除政府補(bǔ)助外，幾乎全部處于虧損狀態(tài)，導(dǎo)致 427筆2152萬元形成不良。④天麻、豬苓等中藥材種植業(yè)期限與貸款期限不匹配，藥材生長期長貸款期限短，貸款到期無收入歸還貸款，導(dǎo)致107筆1580萬元形成不良。⑤受經(jīng)濟(jì)大環(huán)境影響，經(jīng)營效益下滑，經(jīng)營性周轉(zhuǎn)發(fā)放的富秦家樂卡貸款76筆703萬元也因逾期和欠息形成不良。⑥餐飲、服務(wù)業(yè)受國家政策和經(jīng)濟(jì)下行影響，導(dǎo)致從事小餐飲行業(yè)的270筆3804萬元貸款形成不良。⑦地震災(zāi)后建房、陜南移民搬遷、商品房購買等貸款，因經(jīng)濟(jì)下行影響，搬遷后后續(xù)產(chǎn)業(yè)跟不上，收入無保障，導(dǎo)致387筆1090萬元貸款形成不良。⑧多次辦理過借新還舊的貸款受經(jīng)濟(jì)下行影響，風(fēng)險進(jìn)一步被暴露，導(dǎo)致413筆4712萬元繼續(xù)形成不良。

（2）自身經(jīng)營、管理不善。①由于2008年地震災(zāi)后，政府災(zāi)后重建資金大量歸集信用社，為了給富裕資金找出路，部分機(jī)構(gòu)降低了信貸準(zhǔn)入門檻，互保貸款、連保貸款、冒名、背皮貸款層出不窮。形成了短期有利息收入的希望，長期貸款本金存在嚴(yán)重流動性風(fēng)險的隱患。②部分信貸管理人員責(zé)任心不強(qiáng)，不良貸款前清后增。部分機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人工作責(zé)任心不強(qiáng)、管理不到位，不良貸款底子不清，對轄內(nèi)清降工作缺乏有效指導(dǎo)和管理，工作措施單一乏力，力度不夠，導(dǎo)致不良貸款持續(xù)反彈。沒有做到統(tǒng)籌兼顧，只注重清降已經(jīng)形成的不良貸款，對正常貸款管理粗放，沒有及時跟進(jìn)貸后管理，以致于不良貸款出現(xiàn)前清后增現(xiàn)象。個別客戶經(jīng)理清收工作不扎實(shí)，對不良貸款成因未作深入調(diào)查分析，清收方法單一、缺乏有針對性措施，沒有真正做到一戶一策、多策并舉，導(dǎo)致清收進(jìn)展緩慢，清收效果不佳。

2　提高農(nóng)村信用社資產(chǎn)質(zhì)量的措施

提高農(nóng)村信用社的信貸資產(chǎn)質(zhì)量，必須防范與化解并舉，而防范是關(guān)鍵，也就是要首先優(yōu)化增量，其次才是盤活存量。只有先把好貸款出口關(guān)，確保新增貸款風(fēng)險最小，甚至是零風(fēng)險。然后才能在逐步清收、盤活、化解原有不良貸款的基礎(chǔ)上，穩(wěn)步提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。否則，繼續(xù)前清后增，甚至收的還不如增的多，信貸資產(chǎn)質(zhì)量就會越來越差。

2.1以人為本，抓好隊(duì)伍建設(shè)

要建立一支思想過硬、作風(fēng)優(yōu)良、業(yè)務(wù)精通的信貸隊(duì)伍，以人為本，抓好管理，要利用各種渠道和形式，提高客戶經(jīng)理的整體素質(zhì)。要進(jìn)行勞動人事制度改革，對素質(zhì)低下、不適應(yīng)信貸工作崗位的人員進(jìn)行調(diào)離或淘汰。要對他們推行客戶經(jīng)理等級管理考核，以業(yè)績定薪酬、評貢獻(xiàn)論英雄。

2.2嚴(yán)格執(zhí)行信貸管理制度

要嚴(yán)格執(zhí)行貸款第一責(zé)任人制度。誰調(diào)查、誰同意、誰發(fā)放，誰就是貸款收回的第一責(zé)任人，要拿出貸款利息收入的一部分作為客戶經(jīng)理的薪酬考核，要明確貸款收益、貸款損失與第一責(zé)任人的關(guān)系，真正體現(xiàn)貸款發(fā)放責(zé)、權(quán)、利，充分調(diào)動客戶經(jīng)理發(fā)放、管理貸款工作的積極性。對造成貸款損失的，要追究經(jīng)濟(jì)賠償、政紀(jì)、法律責(zé)任。要加大審計稽核力度，做好各種常規(guī)審計、專項(xiàng)審計、延伸審計、離職審計，對存在的問題和隱患及時查處、整改，確保信貸業(yè)務(wù)合規(guī)、合法。同時，要對稽核工作實(shí)行連帶責(zé)任制，對稽核檢查“走過場”，工作中睜一只眼閉一只眼，充當(dāng)老好人的人和現(xiàn)象嚴(yán)肅處理。

2.3要大力推行農(nóng)戶小額信用貸款

農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)發(fā)展從小到大、從無到有，業(yè)務(wù)發(fā)展的主陣地在農(nóng)村，今后的發(fā)展壯大更離不開農(nóng)村，因此大力推進(jìn)信用村鎮(zhèn)建設(shè)、農(nóng)戶建檔評級、發(fā)放農(nóng)戶小額信用貸款是農(nóng)村信用社義不容辭的責(zé)任。農(nóng)戶小額信用貸款具有“一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉(zhuǎn)使用”的特點(diǎn)，可廣泛適應(yīng)于農(nóng)戶用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、修房造屋、個人消費(fèi)、生意周轉(zhuǎn)等用途，且額度小、手續(xù)簡便、風(fēng)險分散，應(yīng)該作為農(nóng)村信用社的主要信貸產(chǎn)品加以推廣。此項(xiàng)工作大部分機(jī)構(gòu)每年都在推進(jìn)，但大部分機(jī)構(gòu)只走了形式，勞民傷財，沒有達(dá)到預(yù)期效果。要想使此項(xiàng)工作扎扎實(shí)實(shí)取得實(shí)效，全體信貸管理人員就必須轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)和經(jīng)營理念。要有方案、有計劃、有步驟地開展信用村鎮(zhèn)建設(shè)工作，要成立相應(yīng)的評級領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組成員要包含信用社工作人員、村組干部、群眾代表，要根據(jù)農(nóng)戶的資產(chǎn)狀況、經(jīng)營情況、鄰里關(guān)系、為人處事、遵紀(jì)守法、信用記錄、家庭人口等情況綜合評價每戶村民的信用等級、授信額度，并將評定結(jié)果在村級組織交通要道進(jìn)行張榜公示，接收群眾監(jiān)督。對評定結(jié)果真實(shí)、群眾無異議的，要通過發(fā)放家樂卡或授信告知書的方式對群眾進(jìn)行授信，要打通農(nóng)戶貸款的綠色通道，只要農(nóng)戶有信貸需求，拿上家樂卡或授信告知書，無需抵押擔(dān)保當(dāng)天可辦理貸款，只有通過這種方式才能重樹農(nóng)村信用社在廣大群眾心目中的形象，才能取得群眾的信任和支持，農(nóng)村信用社才能更好地為群眾服務(wù)，才能更好地恐固住農(nóng)村金融主陣地。

2.4全力化解資產(chǎn)風(fēng)險、扭轉(zhuǎn)目前經(jīng)營困境

略陽聯(lián)社不良貸款成因復(fù)雜，為了全力盤活化解不良貸款，應(yīng)從以下幾個方面抓好工作：①根據(jù)存量不良貸款結(jié)構(gòu)、類型和化解難度，科學(xué)合理地確定年度不良貸款清降奮斗目標(biāo)。②對不良貸款要做到“門前清”，對內(nèi)部職工和關(guān)系人不良貸款要徹底進(jìn)行清收。③積極尋求政府支持和公、檢、法等相關(guān)部門的幫助，要聯(lián)合成立“治理信用環(huán)境、開展依法收貸”工作小組，對重點(diǎn)機(jī)構(gòu)巡回開展治理信用環(huán)境，依法清收不良貸款工作。對有錢不還的，要依法起訴進(jìn)行“黑名單”制裁，限制其進(jìn)行高消費(fèi)。④利用報紙、電視、網(wǎng)絡(luò)等現(xiàn)代媒體進(jìn)行公告催收，營造濃厚的不良貸款清收氛圍。⑤充分利用外部力量對不良貸款進(jìn)行清收。⑥強(qiáng)化不良貸款考核，要完善和細(xì)化不良貸款考核辦法，提高不良清收考核得分占比，加大對不良貸款的考核力度。

2.5提升員工信心，激發(fā)創(chuàng)新潛能，促進(jìn)業(yè)務(wù)全面發(fā)展

要建立重要崗位人才儲備制度，為想干事、能干事的人提供平臺，確保人才興社戰(zhàn)略得以落實(shí)；制定企業(yè)文化建設(shè)實(shí)施方案，加大員工的愛崗敬業(yè)教育；制定完善薪酬管理辦法，實(shí)現(xiàn)責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合的的考核機(jī)制，進(jìn)一步穩(wěn)定員工隊(duì)伍，提升員工工作熱情；強(qiáng)化合規(guī)文化建設(shè)，突出機(jī)構(gòu)會計信貸業(yè)務(wù)發(fā)放監(jiān)督職能，努力營造一個風(fēng)清氣正的經(jīng)營環(huán)境。

農(nóng)村信用社是經(jīng)營風(fēng)險的金融機(jī)構(gòu)，只有全體員工心往一處想、勁往一處使，緊緊圍繞“把好新增貸款出口關(guān)，全力清收盤活壓降不良貸款”這條永恒不變的經(jīng)營主線，我相信略陽縣農(nóng)村信用社一定會走出經(jīng)營困境，迎來光輝燦爛的明天。

路小勇（1975-），男，經(jīng)濟(jì)師，本科，主要從事金融管理方面的工作。

F832.4

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2095-2066（2016）04-0107-02

2016-1-8