苗雨萌 傅曉晴

淺析企業(yè)資金管理的重要性

苗雨萌 傅曉晴

近些年，隨著國(guó)家經(jīng)濟(jì)水平的不斷提高，我國(guó)正步入現(xiàn)代化發(fā)展階段，國(guó)家現(xiàn)代化建設(shè)是我國(guó)發(fā)展過(guò)程中的重要內(nèi)容。企業(yè)的發(fā)展是提高國(guó)家經(jīng)濟(jì)水平的重要支撐，現(xiàn)階段我國(guó)企業(yè)正在進(jìn)行自我完善和改革。企業(yè)在改革創(chuàng)新的過(guò)程中，提高了對(duì)內(nèi)部資金管理工作的重視程度。本文將對(duì)我國(guó)現(xiàn)階段企業(yè)資金管理工作進(jìn)行細(xì)致的分析與思考，找出其中存在的問(wèn)題，并提出合理的改善措施，這對(duì)于我國(guó)企業(yè)的未來(lái)發(fā)展有著重要的意義。

企業(yè) 資金管理 重要性

一、前言

企業(yè)資金管理是對(duì)企業(yè)發(fā)展產(chǎn)生重要影響的關(guān)鍵內(nèi)容之一。目前，在我國(guó)企業(yè)不斷發(fā)展的過(guò)程中，資金管理還存在一些問(wèn)題有待完善，這些問(wèn)題的存在制約著企業(yè)的發(fā)展與進(jìn)步，導(dǎo)致我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展受到一定的制約。要想使我國(guó)企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r得到好轉(zhuǎn)，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)資金管理工作十分重要。提高企業(yè)資金管理水平，是企業(yè)資金合理分配與積極流動(dòng)的基礎(chǔ)，對(duì)于擴(kuò)大我國(guó)企業(yè)規(guī)模、提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力都十分重要，是國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的前提。

二、我國(guó)企業(yè)資金管理的發(fā)展概況

（一）我國(guó)企業(yè)資金管理的發(fā)展背景

在我國(guó)發(fā)展初期，國(guó)家經(jīng)濟(jì)水平與其他發(fā)達(dá)國(guó)家相比具有較大的差距，經(jīng)濟(jì)水平的落后導(dǎo)致我國(guó)企業(yè)的建設(shè)與發(fā)展相對(duì)滯后。在以往的發(fā)展過(guò)程中，企業(yè)的管理工作存在較多的問(wèn)題，尤其是企業(yè)資金管理。在企業(yè)資金管理工作中，國(guó)家對(duì)于企業(yè)的經(jīng)濟(jì)支持十分有限，企業(yè)在項(xiàng)目投資的過(guò)程中不能對(duì)資金進(jìn)行合理的管理，從而導(dǎo)致企業(yè)資金流向較為混亂。近些年，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，國(guó)家逐步重視起企業(yè)管理工作，企業(yè)資金管理工作是我國(guó)現(xiàn)代化建設(shè)中的重要內(nèi)容，在我國(guó)企業(yè)現(xiàn)階段發(fā)展中起到積極的指導(dǎo)作用，促進(jìn)了我國(guó)企業(yè)更好地發(fā)展與進(jìn)步。

（二）我國(guó)企業(yè)資金管理的發(fā)展現(xiàn)狀

現(xiàn)階段，我國(guó)企業(yè)正在進(jìn)行積極的發(fā)展，資金管理與以往相比已經(jīng)取得了顯著的成效。企業(yè)資金管理是企業(yè)創(chuàng)新改革中的一項(xiàng)重要內(nèi)容，只有合理地管理企業(yè)內(nèi)部資金，才能使企業(yè)更加高效地利用經(jīng)濟(jì)資源，促進(jìn)企業(yè)更好的發(fā)展。目前，企業(yè)在進(jìn)行資金管理的過(guò)程中，首要的任務(wù)就是將企業(yè)在以往資金管理過(guò)程中存在的問(wèn)題作全面的了解，合理解決其存在的問(wèn)題。在企業(yè)資金管理中，需要有合理高效的管理方法來(lái)進(jìn)行規(guī)制，所以，想要使我國(guó)企業(yè)在未來(lái)的發(fā)展中提高資金的管理水平，完善企業(yè)資金管理方法是重要的前提。［1］在企業(yè)管理部門的研究中可以發(fā)現(xiàn)，目前我國(guó)企業(yè)資金管理工作中，主要面臨資金監(jiān)管機(jī)制不夠嚴(yán)格、資金管理手段相對(duì)落后、資金使用效率低，以及資金流動(dòng)事后反應(yīng)等問(wèn)題，我們必須找出應(yīng)對(duì)措施來(lái)解決這些問(wèn)題，這對(duì)于企業(yè)的發(fā)展具有重要的意義。

（三）重視企業(yè)資金管理發(fā)展的重要性

我國(guó)企業(yè)的發(fā)展對(duì)于經(jīng)濟(jì)水平的提高起到了重要的帶動(dòng)作用，所以要想提高我國(guó)的經(jīng)濟(jì)水平，首先就要完善企業(yè)管理工作，使企業(yè)的發(fā)展前景更為廣闊。重視企業(yè)資金管理是企業(yè)改革創(chuàng)新中的主要內(nèi)容，只有完善企業(yè)內(nèi)部的資金管理，才能促進(jìn)企業(yè)外部的發(fā)展。企業(yè)資金管理工作就是對(duì)企業(yè)中存在的流動(dòng)資金和固定資金進(jìn)行合理的管理，使企業(yè)資金合理地應(yīng)用于投資以及發(fā)展中，從而得到最大化的經(jīng)濟(jì)效益，這樣才能加快我國(guó)企業(yè)的發(fā)展步伐，促進(jìn)現(xiàn)代化建設(shè)。

三、企業(yè)資金管理中存在的問(wèn)題

（一）企業(yè)資金監(jiān)管機(jī)制不夠嚴(yán)格

在我國(guó)企業(yè)發(fā)展的過(guò)程中，企業(yè)資金管理中存在的主要問(wèn)題是監(jiān)管機(jī)制不完善。在以往的監(jiān)管機(jī)制中，對(duì)于資金管理所作出的規(guī)定不夠完善，容易造成資金異常流動(dòng)又缺乏必要管理措施的情況出現(xiàn)。企業(yè)資金監(jiān)管機(jī)制不夠完善，使企業(yè)在投資過(guò)程中存在著較大的風(fēng)險(xiǎn)，在投資過(guò)程中會(huì)造成企業(yè)資金混亂的情況，對(duì)于企業(yè)的發(fā)展十分不利，容易造成較大的經(jīng)濟(jì)損失，嚴(yán)重的將導(dǎo)致企業(yè)資金流斷裂，使企業(yè)面臨破產(chǎn)的危險(xiǎn)。

（二）企業(yè)資金管理手段相對(duì)落后

目前，我國(guó)企業(yè)資金管理工作中還存在一些亟待解決的問(wèn)題，其中資金管理手段相對(duì)落后，導(dǎo)致企業(yè)的發(fā)展受到較大的制約。我國(guó)企業(yè)在資金管理的過(guò)程中所采用的方法手段較為落后，無(wú)法進(jìn)行有效的資金管理。傳統(tǒng)的企業(yè)資金管理手段已經(jīng)不適應(yīng)現(xiàn)代化企業(yè)的發(fā)展。合理分配企業(yè)資金是保證企業(yè)更好發(fā)展的前提，提高企業(yè)資金管理手段是我國(guó)企業(yè)發(fā)展的重要目標(biāo)。

（三）企業(yè)資金使用效率較差

企業(yè)資金管理，主要就是對(duì)企業(yè)中的資金進(jìn)行合理的分配，資金使用效率較差是企業(yè)發(fā)展過(guò)程中面臨的主要問(wèn)題。［2］企業(yè)對(duì)于資金的利用，主要就是進(jìn)行投資以及新項(xiàng)目的開發(fā)。合理分配資金就成為影響企業(yè)發(fā)展前景的重要因素。目前，我國(guó)企業(yè)在進(jìn)行投資以及項(xiàng)目選擇的時(shí)候，不能很好地分配企業(yè)流動(dòng)資金，導(dǎo)致一些重點(diǎn)投資項(xiàng)目因缺少資金而得不到發(fā)展，而另一些發(fā)展前景較差的項(xiàng)目存在資金浪費(fèi)的情況。

（四）企業(yè)資金流動(dòng)事后反應(yīng)現(xiàn)象嚴(yán)重

在企業(yè)進(jìn)行資金管理的過(guò)程中，對(duì)于資金的流動(dòng)需要進(jìn)行準(zhǔn)確合理的記錄，但是目前我國(guó)企業(yè)存在資金流動(dòng)事后反應(yīng)現(xiàn)象較為嚴(yán)重的情況。資金流動(dòng)事后反應(yīng)，就是在未得到管理部門的許可就進(jìn)行資金動(dòng)用，這種做法不僅不符合企業(yè)的規(guī)章制度，還會(huì)對(duì)企業(yè)資金的流動(dòng)造成不良的影響，不利于企業(yè)資金管理的有效進(jìn)行。

四、提高企業(yè)資金管理水平的主要措施

（一）加強(qiáng)對(duì)企業(yè)資金監(jiān)管機(jī)制的制定

要想提升企業(yè)資金管理水平，首先就要制定合理的監(jiān)管機(jī)制。對(duì)企業(yè)以往的監(jiān)管機(jī)制進(jìn)行研究，找出存在的不足，進(jìn)而完善相應(yīng)資金管理的規(guī)章制度。保證企業(yè)資金管理機(jī)制的制定，能夠從根本上解決資金管理不嚴(yán)格的問(wèn)題，使得企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中更好地利用資金，提高經(jīng)濟(jì)效益，為未來(lái)的發(fā)展打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

（二）提高企業(yè)資金管理手段

現(xiàn)階段，我國(guó)正在快速穩(wěn)定地發(fā)展，我國(guó)企業(yè)也在不斷創(chuàng)新與改革，新型的企業(yè)發(fā)展模式需要有更完善的資金管理手段進(jìn)行支撐，所以，提高企業(yè)資金管理手段是十分緊迫的事情。在以往的基礎(chǔ)上合理地調(diào)整資金管理方法，使新的企業(yè)管理方法更加有利于我國(guó)企業(yè)的發(fā)展與進(jìn)步。

（三）重視企業(yè)資金周轉(zhuǎn)和企業(yè)效益的提高

在企業(yè)不斷發(fā)展的過(guò)程中，企業(yè)周轉(zhuǎn)資金的合理分配是保證經(jīng)濟(jì)效益增加的重要前提。重視企業(yè)周轉(zhuǎn)資金的分配，首先就要合理地選擇合適的發(fā)展項(xiàng)目。現(xiàn)階段企業(yè)投資項(xiàng)目的種類多種多樣，在投資之前應(yīng)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行全方位的了解，進(jìn)而合理分配企業(yè)的流動(dòng)資金，使得經(jīng)濟(jì)效益最大化。

（四）嚴(yán)格管理企業(yè)資金流動(dòng)的記錄

企業(yè)對(duì)資金的使用，首先需要經(jīng)過(guò)相關(guān)管理部門的審核，這項(xiàng)工作對(duì)于企業(yè)資金管理來(lái)說(shuō)十分重要。管理部門要根據(jù)資金使用情況進(jìn)行仔細(xì)認(rèn)真的記錄，使得所有的資金流動(dòng)狀況有詳細(xì)的備份，保證在資金核對(duì)中有較好的根據(jù)，利于企業(yè)更好的發(fā)展。

五、結(jié)語(yǔ)

企業(yè)資金管理工作是我國(guó)現(xiàn)代化建設(shè)中一項(xiàng)重要的內(nèi)容，對(duì)于企業(yè)的發(fā)展具有積極的影響。雖然目前企業(yè)管理工作中還存在有待進(jìn)一步解決的問(wèn)題，但相信經(jīng)過(guò)不斷的努力，我國(guó)企業(yè)會(huì)使資金管理工作得到進(jìn)一步完善與進(jìn)步，這將帶動(dòng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)水平的提高與國(guó)家綜合國(guó)力的增強(qiáng)，對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有重要意義。

（苗雨萌單位為遼寧省送變電工程公司；傅曉晴單位為國(guó)網(wǎng)遼寧省電力有限公司經(jīng)濟(jì)技術(shù)研究院）

[1] 肖勁輝.國(guó)有企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理體制的現(xiàn)狀分析及優(yōu)化當(dāng)議團(tuán)［J］.中國(guó)證券期貨，2013（6）.

[2] 韓華珍.國(guó)有企業(yè)資金管理與使用控制的創(chuàng)新策略［J］.會(huì)計(jì)之友，2013（15）.