謝思蕊

摘要：改革開放以來，我國經(jīng)濟發(fā)展取得世界矚目成績的背后，也面臨著經(jīng)濟快速增長和資源消耗、生態(tài)環(huán)境保護的矛盾，而且在一些地區(qū)和領(lǐng)域里環(huán)境污染顯得尤為嚴重，河南就是其中之一，生態(tài)環(huán)境不堪重負。綠色信貸政策是各商業(yè)銀行響應(yīng)十八大“生態(tài)文明建設(shè)”號召的有力舉措，在推動環(huán)境保護、轉(zhuǎn)變發(fā)展方式等方面發(fā)揮著重要的作用。本文在綠色信貸理論概述的基礎(chǔ)上，分析了河南實施綠色信貸的必要性，針對河南省發(fā)展綠色信貸過程中產(chǎn)生的問題提出了相關(guān)建議。

關(guān)鍵詞：生態(tài)文明；綠色信貸；河南

改革開放以來，我國經(jīng)濟發(fā)展取得世界矚目的成績，但也面臨著經(jīng)濟快速增長和資源消耗、生態(tài)環(huán)境保護的矛盾，而且在一些地區(qū)和領(lǐng)域里環(huán)境污染顯得尤為嚴重，生態(tài)環(huán)境不堪重負。面對嚴重的環(huán)境問題，我國“十二五”規(guī)劃明確指出要進行綠色發(fā)展，建設(shè)資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會；黨的十八大報告中也強調(diào)加快建立生態(tài)文明制度，健全國土空間開發(fā)、資源節(jié)約、生態(tài)環(huán)境保護的體制機制，推動形成人與自然和諧發(fā)展現(xiàn)代化建設(shè)新格局。

對于掌握著巨大經(jīng)濟資源的金融業(yè)來說，其在推動環(huán)境保護、轉(zhuǎn)變發(fā)展方式等方面發(fā)揮著重要的作用。而銀行作為最主要和最重要的金融機構(gòu)，應(yīng)該承擔(dān)更多的社會責(zé)任。綠色信貸政策的提出很好地適應(yīng)了我國的綠色發(fā)展政策，因此如何使綠色信貸政策更好地發(fā)揮作用便成為了一個有意義的研究課題。

一、綠色信貸概述

“綠色信貸”的概念，最初來源于環(huán)保總局、人民銀行、銀監(jiān)會三大部門于2007年7月30日聯(lián)合出臺的《關(guān)于落實環(huán)境保護政策法規(guī)防范信貸風(fēng)險的意見》。該《意見》指出：各商業(yè)銀行要將企業(yè)是否符合產(chǎn)業(yè)政策和環(huán)保法規(guī)情況作為審批貸款的必備條件之一；各級環(huán)保部門要向金融機構(gòu)通報企業(yè)生產(chǎn)或項目的環(huán)境信息；金融機構(gòu)要依據(jù)環(huán)保通報情況，嚴格貸款審批、發(fā)放和監(jiān)督管理，對未通過環(huán)境評估的項目，金融機構(gòu)不得新增任何形式的授信支持。

“綠色信貸”的提出，目的是針對我國日益突出的環(huán)保問題，擬通過環(huán)保部門和金融機構(gòu)尤其是商業(yè)銀行的協(xié)同合作，從宏觀政策方面指導(dǎo)金融機構(gòu)落實國家環(huán)保政策和產(chǎn)業(yè)政策，支持污染控制和環(huán)境保護，對不符合國家產(chǎn)業(yè)政策和環(huán)境違法的企業(yè)及項目進行信貸控制，同時防范和控制由環(huán)保問題帶來的信貸風(fēng)險。

二、河南實施綠色信貸的必要性

河南作為一個以能源、原材料為主的工業(yè)大省，資源環(huán)境約束趨緊，霧霾等大氣污染、環(huán)境污染成為發(fā)展的心頭之患和民生痛點，人民群眾對清新空氣、干凈飲水、安全食品、優(yōu)美環(huán)境的要求越來越強烈。

改革開放以來，河南省產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)通過幾個階段的調(diào)整，目前呈現(xiàn)出“二三一”的結(jié)構(gòu)特點。第一產(chǎn)業(yè)比重逐年下降，第二產(chǎn)業(yè)比重穩(wěn)步上升。河南省的工業(yè)發(fā)展模式為粗放型，過度依賴能源原料，工業(yè)產(chǎn)業(yè)層次較低，而這些發(fā)展較為迅速的產(chǎn)業(yè)在一定程度上出現(xiàn)了產(chǎn)能過剩，并且缺乏環(huán)保意識和有效的控制措施，所排放出的廢氣、廢水、廢渣對環(huán)境的污染已經(jīng)到了“觸目驚心”的地步。

面對嚴峻形勢，河南省必須從根源出發(fā)，大力落實綠色信貸政策，推進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，優(yōu)化工業(yè)布局，加強環(huán)保監(jiān)管，維護生態(tài)安全。

就目前的現(xiàn)狀而言，企業(yè)的資金主要來源于商業(yè)銀行等金融機構(gòu)的貸款，且貸款在企業(yè)資金來源中所占的比重逐年上升，因此運用綠色信貸杠桿，抑制高污染產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，推進節(jié)能減排是行之有效的。綠色信貸通過從產(chǎn)業(yè)資本的形成、產(chǎn)業(yè)資本商業(yè)性的競爭機制以及產(chǎn)業(yè)資本的政策性倡導(dǎo)機制來改變資金流量供給配置結(jié)構(gòu)和水平的，推動產(chǎn)業(yè)向健康化，高級化發(fā)展，從而實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的目標(biāo)。

三、河南省發(fā)展綠色信貸過程中存在的問題與不足

（一）實施細則和標(biāo)準不明確

綠色信貸的標(biāo)準多為綜合性、原則性，或間接指導(dǎo)性的，河南省對綠色信貸中涉及到的準入、技術(shù)、排放、能源消耗和循環(huán)經(jīng)濟、低碳等標(biāo)準，尚沒有統(tǒng)一明確的實施細則，缺少具體的綠色信貸指導(dǎo)目錄、環(huán)境風(fēng)險評級標(biāo)準等，這就使得實施綠色信貸政策時銀行出現(xiàn)不知所措的局面，降低了綠色信貸政策的可操作性。

（二）激勵機制不完善

綠色信貸的要求是控制“三高”企業(yè)的貸款，而這些行業(yè)往往利潤豐厚，商業(yè)銀行實施綠色信貸，可能會降低其經(jīng)濟效益。如果僅是一味強調(diào)銀行擔(dān)負社會責(zé)任，缺少推進綠色信貸的激勵機制，勢必使金融機構(gòu)執(zhí)行綠色信貸的長期動力不足。同時對于環(huán)境保護做得實的企業(yè)，缺少更多的鼓勵性經(jīng)濟扶持政策，也不能有效吸引企業(yè)加大環(huán)保投入，從而影響了企業(yè)對銀行綠色信貸的需求。

四、相關(guān)建議

（一）完善實施細則，建立評價體系

由于實施細則和標(biāo)準的不明確，各家銀行在控制“三高”企業(yè)貸款時，只能按照各自理解去識別界定確定綠色信貸戰(zhàn)略方針、政策制度。于是，各家銀行為適應(yīng)“氣候”，也都推出綠色信貸，但“綠”的程度卻各有不同。所以當(dāng)務(wù)之急就是依據(jù)綠色信貸政策的總體方針，銀行信貸人員與環(huán)保領(lǐng)域的專業(yè)人士共同出臺具體的實施細則，如具體的行業(yè)目錄、行業(yè)規(guī)則、管理指南、環(huán)境風(fēng)險評價體系等。而環(huán)境風(fēng)險評價體系作為項目授信的重要依據(jù)顯得尤為重要。應(yīng)當(dāng)從自然環(huán)境指標(biāo)和社會環(huán)境指標(biāo)兩方面入手，細化且定量評價，建立起科學(xué)的評價體系，促進綠色信貸政策的真正落實。

（二）建立有效的激勵機制

根據(jù)河南省目前的狀況來看，對于商業(yè)銀行，政府可以根據(jù)不同級別給予授信銀行貸款利息免征營業(yè)稅的優(yōu)惠，并且商業(yè)銀行與企業(yè)簽訂綠色信貸合同時，也可以給予商業(yè)銀行一定的印花稅減免，另外還可采取風(fēng)險擔(dān)保、利差補貼、業(yè)務(wù)準入等方面的激勵保障措施；對于“三高”企業(yè)，用綠色信貸款項進行加強環(huán)保技術(shù)或是該企業(yè)進行轉(zhuǎn)型達到國家節(jié)能減排的要求的，政府可以對其減免一定比例的營業(yè)稅，同時與銀行簽訂綠色信貸合同的企業(yè)政府應(yīng)當(dāng)給予一定印花稅減免，另外還可采取費用返還、所得稅抵扣等方式對企業(yè)節(jié)能減排項目予以支持，從而提高綠色信貸政策借貸雙方的積極性。（作者單位：鄭州成功財經(jīng)學(xué)院）

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